Экономическое обоснование проекта станкостроительного завода

МИНИСТЕРСТВООБРАЗОВАНИЯУКРАИНЫ
ХАРЬКОВСКИЙГОСУДАРСТВЕННЫЙЭКОНОМИЧЕСКИЙ
УНИВЕРСИТЕТ

Кафедраэкономики имаркетинга

Задание№ 54

накурсовоепроектированиепо экономикепредприятия

Тема курсовогопроекта: «Экономическоеобоснованиепроекта станкостроительногозавода»

Харьков1998

Студент:

Руководитель:

Исходные данные

1. Видпродукции:Копировально-фрезерныйстанок 6Р13К-1

2. Проектнаямощность: 5500 шт.

3. Районыпотребленияи их удельныйвес в общемпотреблении,%

   1. Чернигов,25

   2. Сумы,25

   3. Луганск,50

4. Дляпроизводстваизделий требуютсяматериалы:

   1. чугун,55% по весу поступаетиз Мариуполь(35),Енакиево(33),Кривого-Рога(32);

   2. прутковаясталь 14% поступаетиз Кривой рог(30), Артемовск(32),Луганск(338);

   3. стальноелитье (готовыеотливки) 9% поступаетиз Ужгород(33),Славянск(38),Керч(29).

   4. алюминиевоелитье 3% поступаетиз Лозовая(34),Днепропетровск(44), Херсон(22);

   5. бронзовоелитье 6% поступаетиз Изюм(27),Днепропетровск(27),Киев(36);

   6. прочее3% поступаетиз Могилев-Подольск(32),Дружковка(28),Лозовая(40);

   7. поковки10% поступаютиз, Славянск(43),Херсон(24),Кривой-Рог(33),
      (Процентиспользованияматериалов:84%)

5. Предполагаемыерайоны строительства:Кадиевка, Котовск,Апостолово.

Исходныеданные2

Введение9

Краткаяхарактеристикавыпускаемойпродукции10

Расчетпотребностив материалах10

3. Экономическоеобоснованиеразмещенияпроектируемогозавода11

4. Выбори обоснованиепроизводственнойструктурызавода12

4.1.Литейный цех12

4.2.Механосборочныйцех15

4.3Сборочноеотделение17

4.4.Термическийцех17

4.5.Инструментальныйцех18

4.6.Ремонтно-механическийцех18

5. Калькуляциясебестоимостипродукции19

1660*1,38*1810,26=4146943,61грн.19

534*1,5*1810,26=1450018,26грн.20

127*1,095*1759,41=244672,35грн.20

Систематехнико-экономическихпоказателейдолжна датьпредставлениео мощностипредприятияи производительноститруда, об общейчисленноститрудящихсяи ее структуре,затратах наоплату трудаи фондоотдаче,об объёмекапитальныхвложений и орентабельностипроизводства.28

7.1. Абсолютныепоказатели28

Таблица12. Структураосновныхпроизводственныхфондов30

Таблица13. Затраты наоплату трударабочих31

Цех31

Категориярабочих31

Видоплаты31

Числорабочих, чел.31

Среднийразряд31

Час.тар. ставка31

Фондоплаты трудапо тарифу31

Доплатыи надбавки31

Основнаязаработнаяплата31

Дополнительнаязарплата31

Затратына оплату труда,грн.31

%31

Сумма,грн.31

%31

Сумма,грн.31

Механи-ческий31

Осн31

Сдельн31

166031

4,631

1,31431

4146943,6131

3031

1244083,0831

5391026,6931

2531

1347756,6731

6738783,3631

Всп31

Поврем31

49831

3,931

1,11331

1003380,0531

3031

301014,0231

500279,6531

2531

326098,5231

1630492,5231

Сбороч-ный31

Осн31

Сдельн31

53431

4,531

1,1731

1131014,2431

3031

339304,2731

1470318,5131

2531

367579,6331

1837898,1431

Всп31

Поврем31

21431

3,031

0,91531

354467,0131

3031

106340,0131

460807,1131

2531

115201,7831

576008,8931

Терми-ческий31

Осн31

Сдельн31

12731

3,831

1,07131

239309,731

3031

71792,931

311102,631

2531

77775,6531

388878,2531

Всп31

Поврем31

6431

3,031

0,91531

103031,0531

3031

30909,3131

133940,3631

2531

33485,0931

167425,4631

Инструментальный31

Осн31

Сдельн31

51731

4,931

1,48231

1387010,3531

3031

416103,131

1803113,3531

2531

450778,3431

2253891,6931

Всп31

Поврем31

12931

3,431

1,14931

268318,5531

3031

80495,5631

348814,1131

2531

87203,5331

436017,6431

Ремонтно-механический31

Осн31

Сдельн31

22231

4,231

1,33631

536908,6331

3031

161072,5931

697981,2231

2531

174495,3131

872476,5331

Всп31

Поврем31

4431

3,031

1,09531

87218,3331

3031

26165,4931

113383,8231

2531

28345,9631

141729,7831

Итого32

15043602,6432

Таблица14. Затраты наоплату трудаспециалистов,служащих, МОП33

Цех33

Категориятрудящихся33

Среднесписочноечисло трудящих-ся33

Среднеме-сячныйоклад,
грн.33

Фондоплаты трудаза год, грн.33

Надбавки33

Годовойфонд основнойзаработнойплаты,
грн.33

Дополнительнаязарплата33

Затратына оплату труда,грн.33

%33

Сумма33

%33

Сумма33

Механи-ческий33

Специалисты33

25833

12033

37152033

3033

11145633

48297633

2533

12074433

60372033

Служащие33

8633

8833

9081633

3033

27244,833

118060,833

2533

29515,233

14757633

МОП33

5433

3833

2462433

3033

7387,233

32011,233

2533

8002,833

4001433

Сборочный33

Специалисты33

5933

11533

8142033

3033

2442633

10584633

2533

26461,533

132307,533

Служащие33

3033

8033

2880033

3033

864033

3744033

2533

936033

4680033

МОП33

1933

3833

866433

3033

2599,233

11263,233

2533

2815,833

1407933

Термичес-кий33

Специалисты33

2133

12033

3024033

3033

907233

39310233

2533

982833

4914033

Служащие33

833

9033

864033

3033

8640,0333

17280,333

2533

4320,0833

21600,3833

МОП33

433

4233

201633

3033

604,833

2620,833

2533

655,233

327633

Инструментальный33

Специалисты33

9033

11533

12420033

3033

3726033

16146033

2533

4036533

20182533

Служащие33

2633

8033

2496033

3033

748833

3244833

2533

811233

4056033

МОП33

1333

3833

592833

3033

1778,433

7706,433

2533

1926,633

963333

Ремонтно-механичес-кий33

Специалисты33

2733

11033

3564033

3033

1069233

4633233

2533

1158333

5791533

Служащие33

1133

8033

1056033

3033

316833

1372833

2533

343233

1716033

МОП33

733

3833

319233

3033

957,633

4149,633

2533

1037,433

518733

Заводо-управление33

Специалисты33

14633

13033

22776033

3033

6832833

29608833

2533

7402233

37011033

Служащие33

7333

9533

8322033

3033

2496633

10818633

2533

27046,533

135232,533

МОП33

333

4233

151233

3033

453,633

1965,633

2533

491,433

245733

итого33

1294872,3833

Общийфонд заработнойплаты:34

Введение

Темпы экономическогороста и научно-техническогопроцесса, масштабыи эффективностьреконструкцииотраслейпроизводственнойсферы народногохозяйства врешающей мерезависят отразвитиястанкостроительногокомплексастраны.

Развитиесовременногопроизводстваи его интенсификациибазируютсяпреимущественнона новых решенияхв области техники,технологиии экономическихметодов управления,принимаемыхна различныхстадиях цикла«наука-производство».

Станкостроениепризвано создаватьсовременныестанки длясобственныхнужд и затемна этой основеобеспечиватьпроизводствоновейшей техникидля всех остальныхотраслей народногохозяйства, чтопозволяет вконечном итогеосуществитьего реконструкцию.

Данный курсовойпроект предусматриваеттехнико-экономическоеобоснованиецелесообразностистроительствастанкостроительногозавода и получениенавыковтехнико-экономическогоанализа

Краткаяхарактеристикавыпускаемойпродукции

Копировально-фрезерныйстанок 6Р13К-1,выпускаемыйстанкостроительнымзаводом, имеетследующиеосновные особенности,т.е. его паспортныеданные:

Параметры	Размеры,мм.
Размеррабочей поверхностистола	1600 х400
Наибольшиеразмеры обрабатываемыхзаготовок	400 х200 х 320
Массаобрабатываемыхзаготовок,кГ	250
Наибольшееперемещениестола: продольное поперечное вертикальное	800 320 430
Размерырабочей поверхностикопировальногостанка, (мм)	700х300
Частотавращения, об/мин	1460
Скоростьперемещениястола (, м/мин) продольного, поперечного,	1500 1100
Мощностьэлектродвигателяглавного привода,кВт	7,5
Габаритныеразмеры длинна ширина высота	3460 3000 2120
Масса(с приставнымоборудованием),кг	4850

Расчетпотребностив материалах

Для технико-экономическогообоснованияцелесообразностистроительствастанкостроительногозавода необходиморассчитатьпотребностьв материалахдля выпускаКопировально-фрезерныйстанок 6Р13К-1

Расход металлана всю программувыпуска данныхстанков равен:

,

где:Q -масса станка(=4.85 т)

N- программавыпуска станков(=5500 шт)

n- коэффициентиспользованияметалла (=0.84)

Теперь следуетоценить потребностьзавода в металлепо видам, приэтом нужноисходить изудельного весакаждого металлав общей потребности:

Чугун	0.55M	=	17465.7725
Прутковаясталь	0.14M	=	4445.833
Готовыеотливки	0.09M	=	2858.0355
Алюминиевоелитье	0.03M	=	952.6785
Бронзовоелитье	0.06M	=	1905.357
Поковки	0.1M	=	3175,595
Прочиематериалы	0.03M	=	952.6785
Итого:	31755.95

3.Экономическоеобоснованиеразмещенияпроектируемогозавода

В первуюочередь выбори обоснованиерайона строительствабазируютсяна расчетегрузооборотапо материально-техническомуснабжениюпредприятияи сбыту готовойпродукции врайоне потребления.

Имеется тривозможных местастроительствазавода попроизводствукопировально-фрезерныхстанков 6Р13К-1:Кадиевка, Котовск,Апостолово.

Количествоматериалов,поступающихиз каждогогорода можноопределитьисходя из удельноговеса к общемупоступлениюданного металлаили материалана завод.

Необходимотак же учестьгрузооборотготовой продукциив районы потребления:Чернигов, Николаев,Луганск. Приэтом принимаетсяво вниманиеих удельныйвес в общемпотреблении.

Данные расчетовприведены втаблице 1. «Грузооборотпо поставке»и в таблице 2«грузооборотпо потреблению».

Таблица1 Грузооборотпо поставке

Город	Количество	Предполагаемыйрайон строительства
поставщик	материала	Кадиевка		Котовск		Апостолово
материалов	т	км	ткм	км	ткм	км	ткм
1	2	3	4	5	6	7	8
Чугун
Мариуполь	6113.0204	180	1100343	600	3667812.24	300	1833906.12
Енакиево	5763.7049	53	305476.34	645	3717589.66	345	1988478
КривойРог	5589.0472	98	547726.63	285	1592878.45	38	212383.79
Прутковаясталь
Кривой-Рог	1333.7499	98	130707.49	285	380118.72	38	50682.50
Артемовка	1422.6667	53	75401.34	630	896280.02	330	46948.001
Луганск	1689.4165	45	76023.74	720	1216379.88	420	709554.93
Готовыеотливки
Ужгород	943.1517	1185	1117634.76	540	509301.92	840	792247.43
Славянск	1086.0535	83	90142.44	608	660320.53	315	342106,85
Керчь	828.8303	615	509730.63	600	497298.18	390	323243.82
Алюминиевоелитье
Лозовая	323.9107	173	56036.55	510	165194.46	240	7738.59
Днепропетровск	419.1785	255	94315,16	420	176054,97	143	59942,53
Херсон	209,5893	503	105423,42	113	23683,59	135	28294,56
Бронзовоелитье
Изюм	514,4464	128	65849,14	585	300951,14	308	158449,49
Днепропетровск	704,982	255	179770,41	420	296092,44	143	100812,43
Киев	685,9285	615	421846,03	300	205778,55	398	272999,54
Поковки
Славянск	1365,5058	83	113336,98	608	830227,53	315	430134,33
Херсон	762,1428	503ё	383357,83	113	86122,14	135	102889,28
Кривой-Рог	1047,9466	98	102698,77	285	298664,78	38	39821,97
Прочиематериалы
Могилев-Подольск	304,857	885	26979853	150	45728,57	443	135051,79
Дружковка	266,7499	83	22140,24	600	160049,94	300	80024,97
Лозовая	381,0714	173	65925,35	510	194346,41	240	91457,17
Итого:			5833685,45		15920874,12		8299700,2

Таблица 2Грузооборотпо потреблению.

Город	Количество	Предполагаемыйрайон строительства
потребитель	готовой	Кадиевка		Котовск		Апостолово
материалов	продукции	км	ткм	км	ткм	км	ткм
1	2	3	4	5	6	7	8
Чернигов	6668,75	615	4101281,25	435	2900906,25	465	3100968,75
Сумы	6668,75	375	2500781,25	510	3401062,5	368	2454100
Луганск	13337,5	445	600187,5	720	9603000	420	5601750
Итого:			7202250		15904968,75		1156818,75

Из трехпредполагаемыхрайонов строительствавыберем один,исходя из суммыгрузооборотовпо поставкеи потреблению:

Кадиевка	5833685,45+7202250=13035935,45(ткм)
Никополь:	15579434,14+15904968,75=31484402,89(ткм)
Апостолово	8299700,2+11156818,75=19456518,95(ткм)

Так как суммагрузооборотовдолжна бытьнаименьшей,то город Синельниковоявляется оптимальнымпунктом строительствазавода покопировально-фрезернымстанкам 6Р13К-1

4. Выбори обоснованиепроизводственнойструктурызавода

К производственнойструктуремашиностроительногозавода предъявляютследующиетребования:максимально-возможнаяспециализацияцехов, относительнаяпростота структуры,обеспечениепрямоточностипроизводства,возможностьрасширениязавода. Этитребованияудовлетворяютсяпрежде всегонадлежащимсоставом основныхи вспомогательныхцехов. При всемразнообразиимашиностроительныхпредприятияпроизводственныйпроцесс на нихобычно включаетв себя определенныефазы: заготовительную,обрабатывающую,сборочную. Всистеме заготовительныхцехов важноеместо занимаютлитейные цеха.Они поставляютзаготовкидеталей длядальнейшейобработки.

4.1. Литейный цех

Проверимэкономическуюцелесообразностьстроительствалитейного цехана заводе. Этоустанавливаетсяпутем сравнениявеличины приведенныхзатрат на 1тлитья и ее оптовойцены.

Приведенныезатраты на 1т.Литья:

З=С+Ен*К,

где:С- расчетнаясебестоимость1т. литья

Ен - коэффициентминимальнойрентабельностикапитальныхвложений, равный0.1

К - капитальныевложения (потребныекапитальныевложения на1 т. принимаемравными 800 грн.)

Калькуляциясебестоимостилитья приведенаниже. Ее итогомявляется таблица№3. Завалкаметаллическая(шихта) рассчитываетсяисходя изнеобходимогообъема годноголитья чугунав тоннах с учетомпроцента выходагодного литьяпо балансуплавки металладля среднегоразвеса.

годное литье– 17465,7725т. составляет65%

шихта - х т.составляет100%

х

тогда балансплавки металла:

Таблица 3*Калькуляциясебестоимостилитья

Видлитья	Выходгодного	Литники,прибыль	Брак	Угари безвозвратныепотери
%	65	26.5	3.0	5.5
Ср.развес	17465,7725	7120,661	806,1125	1477,873

Затем общийобъем металлическойзавалки (шихты)распределимв проектномсоотношениипо основнымее составляющим:

чугунчушковый (40%)	10748,1675
ломстальной (13%)	3493,1545
ломпокупной чугунный(21%)	5642,788
собственныйвозврат (24.5%)	6583,2527
ферросилицийдоменный (1.5%)	403,0563
Итого:	26870,419

Количествожидкого металлаопределим какразность завалкиметаллическойи угара:

26870,419-1477,873=25392,546

Сумма затратна угар определяетсякак 5.5% от затратна металлическуюзавалку, а суммузатрат на объемвыпуска жидкогометалла какразностьметаллическойзавалки и угара.

Литейныецеха затрачиваютна 1т. годноголитья:

флюсы,т.	0.1
топливо,т.	0.2
вспомогательныематериалыдля технологическихцелей, грн.	35.0

Определимих количество:

флюсы: 0.1 * 17465,7725=1746,577 т

топливо: 0.2 *17465,7725 = 3493,154 т.

всп. материалы:35 * 17465,7725 = 611302,038 грн.

Транспортно-заготовительныерасходы находимкак 5% от стоимостишихты (безсобственныхвозвратов),флюсов и металла:

0.05*(5957171,88-822906,588+480308,68+436644,25)=302560,911

Отходы металла- литники, скреп,брак - берем избаланса плавкиметалла, причемв калькуляциюони вносятсясо знаком ‘—‘.

Далее необходиморассчитатьосновную заработнуюплату. Для этогосначала определимчисленностьосновныхпроизводственныхрабочих, исходяиз выпускагодного литьяна одногопроизводственногорабочего в год(тип производства- крупносерийный):

Ч=

(рабочих)

При этом 20%численностирабочих относятсяк первому переделу(сдельщики), аостальные 80% -ко второму(повременщики).

I передел:0.2*672 = 134

II передел:0.8*672=538

Теперь определимэффективныйфонд времениработы:

,

гдеq- длительностьрабочей смены,ч

Др - количестворабочих днейв плановомпериоде, дн.

t - количествонерабочих часовв предпраздничныедни, ч

Дн - количествопраздничныхдней, дн.

Фреж = 8*255-1*6 = 2034

Фэф =2034(1-13.5/100) = 1759.41

Определимчасовые тарифныеставки. Средниеразряды работпо литейномуцеху: сдельщики- 3.2, повременщики- 3.8. Следовательночасовые тарифныеставки:

Сдельщики- 0.975+(1.095-0.975)*0.2=0.999

Повременщики- 0.915+(1.020-0.915)*0.8=0.999

Прямая заработнаяплата:

Сдельщики- 1759.41*134*0.999=235525,179 (грн)

Повременщики- 1759.41*538*0.999=945616,017 (грн)

Общая прямаязаработнаяплата:

235525,179 +945616,017 =1181141,196 (грн)

Доплаты инадбавки:

0.3*1181141,196=35434,3588 (грн)

Основнаязаработнаяплата основныхпроизводственныхрабочих:

1181141,196 +35434,3588 =1535483,5548 (грн)

Дополнительнаязаработнаяплата:

0.25*1535483,5548 =383870,8887 (грн)

Отчисленияна социальныемероприятия:

0.52*1919354,4435=998064,3106 (грн)

Расходы посодержаниюи эксплуатацииоборудования:

2.75*1535483,5548=4222579,7757 (грн)

Общепроизводственныерасходы:

2*(1535483,5548+4222579,7757)=11516126,661 (грн)

Общехозяйственныерасходы:

1.2*(1535483,5548+4222579,7757)=6909675,9966 (грн)

Прочиепроизводственныерасходы:

0.2*(1535483,5548+4222579,7757)=307096,711 (грн)

Последняяколонка в калькуляциисебестоимости(затраты на 1тгодного литья)рассчитываетсякак отношениесуммы затратна объем выпускак выходу годноголитья чугуна(8533.404). Просуммировавэту колонку,получим расчетнуювеличинусебестоимости1т литья.

С=2331,714 грн.

Подсчитаемприведенныезатраты:

З=2331,714+0.1*800=2411,714грн.

Так как приведенныезатраты на 1т.годного литьявыше, чем отпускнаяцена (1400 грн), тостроительстволитейного цеханецелесообразно.

Таблица4 Калькуляциясебестоимостилитья

Затраты	ед. изм	Количество	Ценаединицы, грн.	Суммазатрат на объемвыпуска годноголитья, грн.	Затратына 1т. годноголитья, грн.
Завалкаметаллическая В томчисле
чугунчушковый	т	10748,1675	300	3224450,25	184,6
ломпок чугун	т	2756,946	270	1523552,76	87,23
ломстальной	т	3493,1545	300	1047946,35	60
собственныйвозврат	т	6583,2527	125	822906,588	47,12
ферросилицийдоменный	т	403,0563	400	161222,52	9,23
Итого:		26870,419		6780078,468	388
Угар		1477,873
Жидкийметалл	т	25392,546
Флюсы	т	1746,577	275	480308,68	27,5
Топливо	т	3493,154	125	436644,25	25
Вспматериалы	грн			611302,038	35
Трансп-заг.расходы	грн			302560,911	17,32
Отходыметалла	т	7926,7735	125	990846,6875	-56,73
Выходгодных отливок	т	17465,7725		839928,999	48,09
Основнаязаработнаяплата основныхпроизводственныхрабочих	грн			1535483,5548	87,914
Отчисленияна социальныемероприятия	грн			998064,3106	57,14
РСЭО	грн			4222579,7757	241,76
Общепроизводственныерасходы	грн			11516126,661	659,35
Общехозяйственныерасходы				6909675,9966	395,61
Прочиепроизводственныерасходы	грн			307096,711	17,58
Производственнаясебестоимость,грн.	грн				2331,714

4.2. Механосборочныйцех

Расчет помеханосборочномуцеху заводасостоит израсчетов подвум отделениям:механическомуи сборочному.Определимпроизводственнуюи общую площадьмеханическогоотделения,численностьрабочих.

Сначаларассчитаемколичествоединиц металлорежущихстанков поформуле:

,

где:Q- объемготовой продукцииза год, т.

q- съем готовойпродукции содного станкапри работе водну смену, т.

m- число сменработы станков.

n₃- коэффициентразгрузкистанков.

Q= 3.38*5500 = 9126 (т), m=2,n₃=0.75,q=18.9

(станок)

Таблица 5Состав оборудованияв цехе

Производственноеоборудование(станки)	% кстаночномупарку	Количество, шт.
токарные	32,2	303
сверлильныеи расточные	13,8	130
шлифовальные	11,4	107
специальные	10,0	94
зубо-и резьбообрабатывающие	6,3	59
фрезерные	9,7	91
строгальные,долбежные ипротяжные	11,6	109
разрезные	2,0	19
прочие	3,0	29

По удельнойплощади находимплощадь станочногоотделения,мощность.

Таблица6 Состав производственногооборудованияпо мощностии значениюудельной площадина 1 станок

Станки	Состав		Мощность		Площадьуд.
	%	шт	кВт(на ед)	кВт	м2	м2
Малые	25	235	5,3	1245,5	10	2350
Средние	20	283	11,9	3355,8	22	6204
Крупные	30	282	27,4	7726,8	64	18048
Особо крупные	15	142	108	15336	162	23004
Итого		941		27664,1		49606

Далее в процентномсоотношенииот станочнойплощади находимплощадь вспомогательныхотделений.

1. Заготовительноеотделение:0.2*49606=9921,2(м²)

2. Заточноеотделение:

   1. количествозаточных станков:0.05*941=47 (шт)

   2. количестводоводочныхстанков: 0.5*47=24 (шт)

Площадьзаточногоучастка:10(47+24)=710 м²

3. Ремонтныйучасток:

   1. количествостанков - 0.02*941=19(шт)

   2. площадь -12*19=228 (м²)

4. Участок поремонту приспособлений:

   1. количествостанков - 0.03*941=28(шт)

   2. площадьучастка - 12*28=338,4(м²)

5. Инструментально-раздаточнаякладовая. Ееплощадь определяетсяна основанииудельных нормативов:

1. для храненияинструментов:0.4*941=376,4 (м²)

2. для храненияабразивов сучетом толькошлифовальных,заточных идоводочныхстанков:0.4(107+47+24)=71,2 (м²)

3. для храненияприспособлений:0.2*(941+107+47+24)=223,8 (м²)

6. Контрольныйучасток: 0.05*49606=2480,3(м²)

Таким образом:общая площадьмеханическогоотделенияравна:49606+99212+710+228+338+376,4+71,2+223,8+2480,3=63955,3

Теперь определимчисленностьрабочих-станочниковпо формуле:

,

где: Фэф.ст.- эффективныйгодовой фондвремени станкапри работе водну смену, ч.

м – число сменработы, ч

но – принятоеколичествостанков, шт.

Ффэ.р. – эффективныйгодовой фондвремени одногорабочего, ч.

Км.н. – коэффициентмногостаночногообслуживания

м=2, но=941, Кмн=1.1

(чел)

Состав остальныхрабочих:

вспомогательные:	0.3*1660=498 (чел)
специалисты:	0.12*2158=258 (чел)
служащие:	0.04*2158=86(чел)
МОП:	0.025*2158=54(чел)

4.3 Сборочноеотделение

Расчет численностислесарей-сборщиковпроизводитсяпо выпуску (т)на одного основногорабочего: 9126/50=183(чел)

Тогда:

вспомогательные:	0.4*534=214(чел)
специалисты:	0.08*(534+214)=59(чел)
служащие:	0.04*(534+214)=30(чел)
МОП:	0.025*(534+214)=19(чел)

Площадьсборочногоотделения:0.3*63955,3=19186,6 (м²)

Площадьмеханосборочногоцеха: 19186,6+63955,3=83141,89 (м²)

Объем механосборочногоцеха: 83141,89*10*1,1=914560,79 (м³)

4.4. Термическийцех

Термическиецеха являютсяосновными ипо своему значениюмогут бытьразделены на2 группы. В первуюгруппу входятцеха по обработкеотливок, вовторую - цехапо обработкедеталей послемеханическойобработки.

Объем работдля цехов первойгруппы:

т

Объем работдля цехов второйгруппы:

0.4*26675=10670 (т)

Численностьосновных рабочихтермическогоцеха:

1 группа:7903,064/230=34 (чел)

2 группа:10670/115=93 (чел)

Основныерабочие по двумгруппам: 93+34=127 (чел)

Вспомогательные:0.5*(93+34)=64 (чел)

Специалисты:0.11*(93+34)=21 (чел)

Служащие:0.04*(93+34)=8(чел)

МОП: 0.02*(93+34)=4 (чел)

Площадьтермическогоцеха рассчитываетсяпо показателямсъема с 1м²площади:

1 группа:7903,064/20=395,15 (м²)

2 группа:10670/12=889,16 (м²)

Производственнаяплощадь:

395,15+889,16=1284,31 (м²)

Вспомогательнаяплощадь:

0.2*1284,31=256,86 (м²)

Общая площадь:

1284,31+256,86=1541,17 (м²)

4.5. Инструментальныйцех

Инструментальныецеха являютсявспомогательными,каждый цехизготавливает,ремонтируети восстанавливаетспециальныйрежущий, мерительныйи вспомогательныйинструмент,изготавливаети ремонтируетприспособления,штампы, металлическиемодели, ремонтируетпневматическиеинструментыи приборы.

Количествостанков инструментальногоцеха:

941*0.22=207 (станок)

Оно определяетсяпо процентномуотношению кколичествустанков в основныхцехах, которыезависят отхарактерапроизводства:

Численностьпроизводственныхрабочих:

станочники:1.7*207=352 (чел)

слесари:0.35*352=123 (чел)

Термисты,кузнецы, гальванщики:0.12*352=42 (чел).

Итого: 352+123+42=517(чел)

Остальныерабочие покатегориям:

Вспомогательные:0.25*517=129 (чел)

Специалисты:0.14*646=90 (чел)

Служащие:0.04*646=26 (чел)

МОП: 0.02*646=13 (чел)

Площадь цеха:

станочная- 30*207=6210 (м²)

сборочная- 7*123=861 (м²)

вспомогательная- 5*207=1035 (м²)

Общая площадьцеха:

6210+861+1035=8106 (м²)

4.6. Ремонтно-механическийцех

В задачуданного цехавходит производствокапитальныхрпемонтовоборудованиязавода в соответствиис системойпланово-предупредительногоремонта иизготовлениязапчастей,кроме тогоосуществлениемодернизацииоборудованияи производствонестандартногооборудования.

Количествостанков в цехе:

941*0.06=57 (станков)

Площадь цеха:

станочнаяплощадь: 30*57=1710 (м²)

Вспомогательныеплощади:

• демонтажноеотделение:0.15*1710=257 (м²)

• сборочноеотделение:0.6*1710=1029 (м²)

• заготовительноеотделение:0.06*1710=102,6 (м²)

• промежуточныйсклад: 0.08*1710=136,8 (м²)

• склад запасныхчастей: 0.06*1710=102,6 (м²)

• инструментальныйсклад и заточноеотделение:0.06*1710=102,6 (м²)

• места длямастеров:0.02*1710=34,2 (м²)

Общая площадьцеха: 1764,8 (м²)

Численностьосновных рабочихстаночников:

(чел)

Численностьосновных рабочихслесарей: 1.2*101=121(чел)

Основныепроизводственныерабочие: 121+101=222 (чел)

вспомогательные:0.2*222=44 (чел)

специалисты:0.1(222+44)=27 (чел)

служащие:0.04(222+44)=11 (чел)

МОП: 0.025(222+44)=7 (чел)

5. Калькуляциясебестоимостипродукции

В процессекалькуляциисебестоимостивсей товарнойпродукциизатраты группируютсяв калькуляционномразрезе. Приэтом прямыезатраты показываюткак элементы,а косвенные- объединяютв калькуляционныегруппы.

Калькуляциясебестоимостипродукциисоставляетсяпо основнымцехам - механосборочномуи термическому.Затраты другихцехов учитываютсяпо соответствующимстатьям калькуляцииэтого цеха.

5.1. Материальныезатраты

Таблица7 Материальныезатраты.

Составляющие	Навесь выпуск
	кол-во,т.	цена,грн	сумма,грн
1.Стальное литье	2858,0355	312,5	863136,094
2.Цветные материалы,
алюминиевоелитье	952,6785	710	676401,735
бронзовоелитье	1905,357	862,5	1643370,413
3.Сортовая сталь	444,5833	413,5	1838351,9455
4.Прочее	952,678	162,5	154810,2563
Итого:			5176070,4438
5.Полуфабрикаты
чугунноелитье	17465,7725	140	2445208,15
штамповки	31755,95	370	1174970,15
6.Транспортно-заготовительныерасходы			381063,1884
Итого:			9177311,932

2. Основнаязаработнаяплата основныхпроизводственныхрабочих.

Эта статьявключает в себязарплату основныхпроизводственныхрабочих, начисленнуюпо сдельнымрасценкам, атак же надбавкии доплаты,предусмотренныедействующимзаконодательством.

Заработнаяплата рабочихмеханическогоцеха.

Численностьработающихв цехе –2556 чел.

Основнаязаработнаяплата для станочников5-го разряда,при тарифнойставке 1,38 грн:

1660*1,38*1810,26=4146943,61 грн.

З/плс доплатамии надбавками,составляющими30% равна:

4146943,61*1,3=5391026,69 грн.

Дополнительнаяз/пл составляет25% от основной:

0,25*5391026,69=1347756,67 грн.

Отчислениясоциальныемероприятиясоставляют52% от основнойз/пл:

0,52*(5391026,69+1347756,67)=3504167,35 грн.

Зарплатавспомогательныхрабочих 4-горазряда причасовой тарифнойставке 1,125грн.составляет:

1,125*1810,26*498=1014198,17 грн.

Зарплатас учетом надбавок:

1014198,17*1,3=1318457,61 грн.

Дополнительнаязаработная:

13118457,61*0,25=329614,40грн

Отчисленияна социальныемероприятия:

0,52(1318457,61+329614,40)=856997,46грн.

Сборочноеотделение

Общая численностьработающихв цехе:856 чел.

Основнаязаработнаяплата основныхрабочих 5-горазряда, притарифной ставке1,5 грн:

534*1,5*1810,26=1450018,26 грн.

З/плс доплатамии надбавками,составляющими30% равна:

1450018,26 *1,3=18985023,738 грн.

Дополнительнаяз/пл составляет25% от основной:

0,25*18985023,738 =471255,94 грн.

Отчислениясоциальныемероприятиясоставляют52% от основнойз/пл:

0,52*(1885023,74+471255,94)=1225265,43 грн.

Зарплатавспомогательныхрабочих 3-горазряда причасовой тарифнойставке 1,095грн.составляет:

1,095*1810,26*214=424198,23 грн.

Зарплатас учетом надбавок:

325086,5*1,3=551457,69 грн.

Дополнительнаязаработная:

551457,69*0,25=137864,42грн

Отчисленияна социальныемероприятия:

0,52(551457,69+137864,42)=358447,5грн.

Термическийцех

Численностьработающихв цехе –224 чел.

Рассчитываемэффективныйгодовой фондвремени:

ч

.

Заработнаяплата основныхрабочих при4-среднем разрядеи тарифнойставке 1,095 грн:

127*1,095*1759,41=244672,35 грн.

З/плс доплатамии надбавками,составляющими30% равна:

244672,35 *1,3=318074,06 грн.

Дополнительнаяз/пл составляет25% от основной:

0,25*318074,06 =79518,51 грн.

Отчислениясоциальныемероприятиясоставляют52% от основнойз/пл:

0,52*(318074,06 +79518,51)=206748,14 грн.

Зарплатавспомогательныхрабочих 3-горазряда причасовой тарифнойставке 0,915 грн.составляет:

0,915*1759,41*64=103031,05 грн.

Зарплатас учетом надбавок:

103031,05 *1,3=133940,37 грн.

Дополнительнаязаработная:

133940,37*0,25=33485,09 грн

Отчисленияна социальныемероприятия:

0,52(133940,37+33485,09)=87061,24 грн.

Зарплатаосновныхпроизводственныхрабочих составляет:

-механическогоотделения –5391026,69 грн.

-сборочногоотделения –1885023,74 грн.

-термическогоцеха – 318074,06

З\пл(осн)=5391026,69+1885023,74+318074,06=7594124,49

5.3.Отчисленияна социальныемероприятия.

К отчислениямна социальныемероприятияотносятсяобязательныеотчисленияпо установленнымзаконодательствомнормам нагосударственноесоциальноестрахование,в пенсионныйфонд, в Государственныйфонд содействиязанятостинаселения ина финансированиемероприятийпо реализациизакона Украины«О статусе исоциальнойзащите граждан,пострадавшихвследствиеЧернобыльскойкатастрофы»от затрат наоплату трудаосновныхпроизводственныхрабочих, включающихосновную идополнительнуюзаработнуюплату.

Суммаотчисленийпо цехам составляет:

3504167,35+1225265,43+206748,14=4936180,92грн

5.4.Дополнительнаязаработнаяплатаосновныхпроизводственныхрабочих.

Внеё входятпремии, выплачиваемыев установленномпорядке поспециальнымсистемампремирования,одноразовыевыплаты завыполнениеособо важныхзаданий, вознагражденияпо результатамработы за год,одноразовыевыплаты завыслугу лет,стаж работыпо специальностина данномпроизводстве

Суммадополнительнойзарплаты поцехам составляет:

329614,4+471255,94+79518,51=880388,85грн.

5.5.Расходы посодержаниюи эксплуатацииоборудования(РСЭО).

Всмету даннойстатьи входятзатраты посодержанию,амортизации,текущему ремонтупроизводственногои подъёмно-транспортногооборудования, возмещениюизноса, содержаниюи ремонтуинструмента,приспособленийи другие расходы.

Расчет сметыРСЭО проводятпо механосборочномуцеху, а по термическомупринимаютпропорциональноосновной заработнойплате основныхрабочих цеха.

Статья 1.«Содержаниеоборудования,содержаниеи возобновленияинструментаи инвентаря».

Расчет поэтой статьепроизводитсяна основанииустановленныхсумм затратна одногопроизводственногорабочего-станочника.

17,5*1660=29050

Статья 2.«Энергия, сжатыйвоздух, водадля производственныхцелей».

Расчетэлектроэнергиидля двигателей.

,

где: Nуст-суммарнаяустановленнаямощьностьоборудования,кВт (=21146,1);

Фэф.ст-эффективныйгодовой фондработы оборудованияпри работе водну смену,ч,(=1755,95);

m- числосмен работыоборудования,(=2);

Кн- коэффициентзагрузки оборудованияпо мощности,(=0,75);

Кз- коэффициентзагрузки оборудованияпо времени;

Код- коэффициентодновременнойработы электродвигателей,(=0,85);

Кв- коэффициентучитывающийпотери электроэнергиив сети ,(=1,06);

- коэффициентполезногодействияоборудования,(0,7);

кВт.

Стоимостьэлектроэнергиидля производителей

,

где:э-цена 1 кВт/чэлектроэнергии,(=0,55) грн;

W-электроэнергия,(=65651513,3) кВт;

Сэ=65651513,3*0,55=36108332,31грн.

Расходводы для производственныхцелей:

,

где:qв- часовойрасход водына один станок;(=0,6),л/ч;

nо- количествостанков , работающихс охлаждением;(=60% от производственногооборудованияцеха)

м3,

Стоимостьводы:

,

где:Sв -цена1м3 воды (=0,3) грн/м3

Цв= 1190,5*0,3=357,15 грн.

Расход сжатоговоздуха:

,

где: nо–количествостанков использующихсжатій воздух,(=52% от производственного оборудованияцеха):

nо=0,52*941=489станков.

Qст.в.-расход сжатоговоздуха на 1станок; (=2,06) м3/ч.

Qcт.в. =2,06*489*1755,95*2=3537677,35 м3

Затратына сжатый воздух

Sст.в.=3537677,35*0,01=35376,77 грн.

Сумма затратпо статье:

36108332,31+357,15+35376,77=36108332,31 грн.

Статья 3.«Затраты натекущий ремонтоборудования,транспортныхсредств, дорогостоящегоинструмента»,в которой затратыопределяютсяв % к стоимостиоборудованияи приспособлений.

303*1092+130*3016+107*1742+94*3110+59*2054+91*1209+109*1180+19*985+29*812,5=1603792,5грн.

Затраты намонтаж и транспортировкуоборудованияв % к его стоимости(10%):

1603792,5*,01=160379,25грн.

Стоимостьотдельных видовосновныхпроизводственныхфондов цехав % к балансовойстоимостипроизводственногооборудования:

Для этогоопределимбалансовуюстоимостьоборудования:

1503792,5+160379,25=1764171,85 грн

• инструмент-7,5%:1764171,85*0,075=13212,89 грн.

• приспособления–8%: 1764171,85*0,08=141133,75 грн.

• производственныйинструмент–3%: 1764171,85*0,03=52925,16 грн.

Затраты натекущий ремонтоборудованияв % к его балансовойстоимости(15%):

1764171,85*0,08=141133,75 грн.

Статья 4.«Вспомогательныематериалы».

Эта статьяучитываетсмазочныемасла, обтирочныематериалы,керосин, бензин,резину, и другиематериалы длятекущего ремонтаоборудования.

Затраты навспомогательныена единицупроизводственногооборудования(11,5 грн.)

11,5 * 941 = 10821,5 грн.

Статья 5.«Амортизация».

В нее включаетсяамортизацияоборудования,транспортныхсредств идорогостоющегоинструмента.

Сумма амортизационныхотчисленийрассчитываетсяв % к первоначальнойстоимостиоборудованияи инструмента.

Амортизационныеотчисленияв % к стоимостивида основныхпроизводственныхфондов:

• оборудования- 5%:

1764171,85 * 0,05 = 88208,58 грн.

• инструмента– 20%

132312,89 * 0,2 = 26462,58 грн.

приспособлений– 15,1%:

141133,75 *0,151 = 21311,1 грн.

• производственногоинвентаря –9,1%

52925,16 * 0,091 = 4816,19 грн.

Сумма затратпо статье:

140798,46 грн.

Сумма РСЭОпо механосборочномуцеху:

29050 + 36108332,31 + 160379,25 + 132312,89 + 141133,75+ 52925,16 + 264625,78 + 176417,19 + 10821,5 + 140798,46 =37216796,29 грн.

Расходы посодержаниюи эксплуатацииоболрудованияпо термическомуцеху составляют250% к з/плате осн.производственныхрабочих данногоцеха:

2,5* ( 318074,06 + 79518,51) = 993981,43 грн.

Общие затратыпо РСЭО по двумцехам: 39204759,15 грн.

6. Цеховыерасходы

В смету этихрасходов входятзатраты поуправлениюи обслуживаниюцеха; заработнаяплата аппаратауправленияцехом, амортизацияи затраты посодержаниюи текущемуремонту зданий,сооруженийи инвентаряобщезаводскогоназначения,затраты поопытным исследованиям,рационализациии изобретательствуцелевого характера,затраты намероприятияпо охране трудаи другие расходы.

Расчет сметыцеховых расходовпроизводитсяпо механическомуцеху, а по термическому- принимаетсяпропорциональноосновной зарплатеосновных рабочихэтого цеха.

Статья1.«Содержаниезданий и сооружений».

К ним относятсярасходы наэлектроэнергиюдля освещения,пар для отопления,вода для бытовыхнужд, материалыи прочие расходы,связанные ссодержаниемзданий и сооружений,

Годовой расходэлектроэнергиина освещение,квт/ч;

,

где:W-среднийрасход электроэнергиина 1м2 площадицеха, кВт/ч;

Fосв-годовая осветительнаянагрузка, ч,(=2100);

Р- площадьцеха, м2, (=83141,89);

кВт/ч

Расходы наэлектроэнергиюв течении года:

,где

Цэо- цена1кВт/ч осветительнойэнергии, грн;

Qосв=0,09*4364949,23=392845,43грн.

Потребностьв паре для отопленияв течении года,т,

;

гдеq- расходтепла на 1 м³здания, ккал/ч,(=20);

Н-количествочасов в отопительномпериоде,(=4320);

V-объём зданияцеха,(=632110);

i-теплота испарения, ккал/кг3,(=540);

=146329,73т

Стоимостьпара:

Цп=Цуд.п.*Qп

Ц уд.п.-цена 1тпара, грн, (=0,95);

Цп=0,95*14329,73=139013,24грн.

Годовойрасход водына питьевыенужды, м³:

;

где:qвп- расходна одного рабочегов смену, л(=30);

R- количествоработающих,чел,(=3412);

Д- число днейработы за год,(=255);

м³

Годовойрасход водыдля душевых,м³:

;

где:qвд-расходводы на одногопользующихсядушем, л/день,(=60);

R-количествопользующихсядушем, чел, (=3412);

м³

Общий расходводы: Qв= Qв.п + Qв.д

Qв= 26101,8 + 52203,6 = 78305,4м³

Стоимостьводы:

Ув =Ууд.в * Ав,

где:Ууд.в= цена 1 м³ воды,грн (= 0,3.)

Ув = 0,3 х78305,4 = 23491,6 грн.

Стоимостьзданий и сооружений:

площадьи объем бытовыхи административныхпомещений:

Sбыт = 3412 * 1,83 = 6243,96м²

S адм= 3412 * 3,25 = 11089 м²

Общаяплощадь: 6243,96 + 11089 =17332,96 м²

Общийобъем: 17332,96 * 3,3 * 1,1 =62918,64м³

Стоимостьстроительствамеханосборочногоцеха:914560,79 * 22,5 = 20577617,78 грн

Общаястоимость:1698803,28 + 20577617,78 = 22276421,1 грн

Расходына вспомогательныематериалы:22276421,1*0,03=668292,63 грн

Итогообщие затраты:392845,43+139013,24+23491,6+668292,63=1223642,92 грн

Статья2 «Текущий ремонт»

Стоимостьинвентаря:1503792,5*0,015=22556,89 грн

Затратына текущийремонт инвентаря:22556,89*0,02=451,14 грн

Затратына текущийремонт зданий:22276421,1*0,02=6243,96 грн

Итогообщие затраты:451,14 + 6243,96=445979,56 грн

Статья3 «Заработнаяплата»

Онавключает заработнуюплату руководителей,специалистов,служащих и МОП.

Таблица8 Заработнаяплата

Механическоеотделение	Кол-во,чел.	Среднемесячныйоклад, грн.
Руководителии специалисты Служащие МОП	258 86 54	120 88 38
Сборочноеотделение
Руководителии специалисты Служащие МОП	59 30 19	115 80 38

Основнаязаработнаяплата:

(258*120+86*88+54*38+59*11*115+30*80+19*38)*12*1,3=787597,2грн

Дополнительнаязаработнаяплата:787597,2 *0,25=196899,3 грн

Фондоплаты труда:787597,2+196899,3 =3937986 грн

Отчисленияна социальныемероприятия:3937986*0,52=204775,27грн

Итогозатраты по этойстатье составляют787597,2+204775,27=992375,47 грн

Статья4«Амортизация»

Амортизационныеотчисления

Зданийи сооружений:0,027*22276421,1=601463,37 грн

инвентаря:0,123*22556,892=2774,5 грн

Итого:601463,37+2774,5=604237,87 грн

Статья5 «Прочие расходы»

Расходыпо рационализациии изобретательству.

Участникипроизводства– рабочие,специалисты,служащие – 3339человек:

3339*20,15=67280,85грн

Расходыпо охране труда:3339*17,50=58432,5 грн

Прочиерасходы (в % косновной заработнойплате производственныхрабочих цеха):

0,065*(53910,26,69+1318457,61+1885023,74+551457,69)=9145965,04грн

Итого:67280,85+58432,5+594487,73=720201,08 грн

Общепроизводственныерасходы помеханосборочномуцеху ( по всемстатьям):

1223642,92+445979,56+992375,47+604237,87+720201,08=3986436,898грн

Общепроизводственныерасходы потермическомуцеху:1,5*318074,06= 477111,09 грн

Общиеобщепроизводственныерасходы: 3986436,898+477111,09 = 4463547,99 грн

VIОбщехозяйственныерасходы

0,6(7594124,49+39204759,15)=32444960,442грн

VIIПрочие расходы

(19752044,08+7594124,49+880388,85+39204759,15+4463547,99+32444960,442)*0,05=5216991,288грн

Суммапредыдущихстатей калькуляции:104339824,56+5475794,7503=109556815,78 грн

VIIIВнепроизводственныерасходы

Производственнаясебестоимость:109556815,78 грн

Внепроизводственныерасходы: 0,02*109556815,78=2191136,3158 грн

Итогосебестоимостьпродукции навесь выпуск:

109556815,78+2191136,3158 =111747952,095 грн

Калькуляциясебестоимостипродукции навесь выпуски на единицупродукцииприведены втаблице 9.

Таблица9. Калькуляциясебестоимостипродукции

Статьизатрат	Навесь выпуск			Наединицу
	Кол-во,т	Цена,грн.	Сумма,грн.	Кол-во,т	Сумма,грн.
1	2	3	4	5	6
1.Материальныезатраты в томчисле стальноелитье цветныеметаллы сортоваясталь прочие	2858,0355 2858,036 4445,833 952,678	312,5 413,5 162,5	863136,094 2319772,148 1838351,9455 154810,2563	0,519 0,519 0,808 0,173	156,934 421,777 334,246 28,147
Итогоматериалов			5176070,4438		941,104
1	2	3	4	5	6
Полуфабрикаты чугунноелитье поковки Транспортно-заготовительныерасходы	17465,772 31755,95	140 370	2445208,15 1174970,15 381063,9884	3,18 5,774	444,583 2136,309 69,284
2.Основнаязаработнаяплата основныхпроизводственныхрабочих			7594124,49		1380,749
3.Отчисленияна соцмероприятия			4936180,92		897,487
4.РСЭО			39204759,15		7128,138
5.Общепроизводственныерасходы			4463547,99		811,554
6.Общехозяйственныерасходы			32444960,442		5899,083
7.Прочиерасходы			5216991,228		948,543
8.Производственнаясебестоимость			109556815,78		19919,421
9.Внепроизводственныерасходы			2191136,3158		398,38
10.Полнаясебестоимость			111747952,095		20317,809

7.Систематехнико-экономическихпоказателей

Систематехнико-экономическихпоказателейдолжна датьпредставлениео мощностипредприятияи производительноститруда, об общейчисленноститрудящихсяи ее структуре,затратах наоплату трудаи фондоотдаче,об объёме капитальныхвложений и орентабельностипроизводства.

Технико-экономическиепоказателиделятся наабсолютныеи относительные.

7.1.Абсолютныепоказатели

1. Годовойвыпуск изделий

• в натуральномизмерении5500шт. в год

• в стоимостномизмерении5500*20317,809=111747952,095

Вычислимцену изделиябез НДС:

Ц _безНДС=С/с_полн+0,2С/с_полн

где 0,2 – нормативныйкоэффициентприбыли

Ц _безНДС=20317,809+20317,809*0,2=24381,370грн

Цена изделияс НДС составляет

24381,370 +0,2*24381,370 =29257,644 грн

Отсюда годовойвыпуск продукции в стоимостномвыражениисоставляет:

Ц=Ц _сНДС*N

Ц=29257,644*5500=160917042 грн

2. Основныесредства

Таблица 10.Общая стоимостьосновных средствзавода в гривнях

Цех	Произв.площадь, м2	Высо-та,м	Общийобъем с учетомкуб. коэф.	Цена1м3,грн/м3	Стоимостьздания, грн.
Механосборочный	83141,89	10	914560,79	22,5	20577617,78
Термический	1541,17	10	16958,81	22,5	381573,23
Инструментальный	8106	10	89166	22,5	2006235
Ремонтно-механический	1764,8	10	19412,80	22,5	436788
Итого	94553,86				24395979,01

Стоимостьбытовых иадминистративныхпомещенийрассчитываетсяв таблице 11.

Общаястоимостьпроизводственныхзданий и помещенийзавода:24395979,01+943676,5572=9003697,108 грн.

Таблица 11.Стоимостьбытовых зданийи административныхпомещений

Цех	Видпомещения	Числоработников	Удельнаяпло-щадь м2/чел	Площадьм2	Высота,м	Объемс учетом кубатур-ногокоэф.	Цена1 м3, грн/м3	Стоимостьпомещения,грн.
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Сборочный	Быт.	767	1,83	1403,61	3,3	5095,104	27	137567,816
	Адм.	89	3,25	289,25	3,3	1049,976	27	28349,393
Термичес-кий	Быт	195	1,22	237,9	3,3	863,577	27	23316,579
	Адм.	29	3,25	94,25	3,3	342,128	27	9237,443
Инструментальный	Быт.	659	1,83	1205,97	3,3	4377,67	27	118197,1197
	Адм.	116	3,25	377	3,3	1368,51	27	36949,77
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Механичес-кий	Быт.	2212	1,83	4047,96	3,3	14194,095	27	396740,56
	Адм.	344	3,25	1118	3,3	4058,34	27	109575,18
Ремонтно-механичес-кий	Быт	273	1,83	499,59	3,3	1813,01	27	48964,816
	Адм.	38	3,25	123,5	3,3	448,305	27	12104,235
Заводоуп-равление	Быт.	3	1,83	5,49	3,3	19,9287	27	538,0749
	Адм.	218	12	2616	3,3	9496,08	27	256394,16
Итого								1177935,1466

Удельныйвес зданий вобщей стоимостиосновныхпроизводственныхфондов-39,4%. Тогдаобщая стоимостьосновных средств:

25573914,157 – 39,4%

х - 100%

х=25573914,157 *100/39,4=64908411,56 грн

Структураосновныхпроизводственныхфондов представленав таблице 12.

3. Промышленно-производственныйперсонал заводаи затраты наоплату труда.

Затраты наоплату трударабочих рассчитаныв таблице 13.

Затраты наоплату трудаспециалистов,служащих, МОП– в таблице 14,там же – затратына оплату трударуководителей,специалистов,служащих, МОПзаводоуправления.

Рассчитаемобщую численностьуправленческогоперсонала впроцентах отобщей численностирабочих завода:

0,2*(1660+498+534+214+127+64+517+129+222+44)=802 чел

Количестворуководителей,специалистови служащихзаводоуправления:

802-(398+108+33+45)=218чел

из них: специалисты:2/3*218=146 чел

служащие:1/3*218=73 чел

МОП: 218*0,014=3 (чел)

Таблица12. Структураосновныхпроизводственныхфондов

Наименование	%	Сумма,грн.
Здания	39,4	25573914,157
Сооружения	4,3	2791061,697
Передаточныеустройства	1,8	1168351,408
Силовыемашины и оборудование	1,6	1038534,589
Рабочиемашины и оборудование	48,3	31350762,783
Транспортныесредства	1,1	713992,527
Измерительныеустройстваи приборы	1,2	778900,939
Инструменты	0,8	519267,292
Производственно-хозяйственныйинвентарь	1,4	908717,762
Прочие	0,1	64908,412

Таблица13. Затратына оплату трударабочих

Цех	Категориярабочих	Вид оплаты	Числорабочих, чел.	Среднийразряд	Час. тар.ставка	Фондоплаты трудапо тарифу	Доплатыи надбавки		Основнаязаработнаяплата	Дополнительнаязарплата		Затратына оплату труда,грн.
							%	Сумма,грн.		%	Сумма,грн.
Механи-ческий	Осн	Сдельн	1660	4,6	1,314	4146943,61	30	1244083,08	5391026,69	25	1347756,67	6738783,36
	Всп	Поврем	498	3,9	1,113	1003380,05	30	301014,02	500279,65	25	326098,52	1630492,52
Сбороч-ный	Осн	Сдельн	534	4,5	1,17	1131014,24	30	339304,27	1470318,51	25	367579,63	1837898,14
	Всп	Поврем	214	3,0	0,915	354467,01	30	106340,01	460807,11	25	115201,78	576008,89
Терми-ческий	Осн	Сдельн	127	3,8	1,071	239309,7	30	71792,9	311102,6	25	77775,65	388878,25
	Всп	Поврем	64	3,0	0,915	103031,05	30	30909,31	133940,36	25	33485,09	167425,46
Инструментальный	Осн	Сдельн	517	4,9	1,482	1387010,35	30	416103,1	1803113,35	25	450778,34	2253891,69
	Всп	Поврем	129	3,4	1,149	268318,55	30	80495,56	348814,11	25	87203,53	436017,64
Ремонтно-механический	Осн	Сдельн	222	4,2	1,336	536908,63	30	161072,59	697981,22	25	174495,31	872476,53
	Всп	Поврем	44	3,0	1,095	87218,33	30	26165,49	113383,82	25	28345,96	141729,78
Итого												15043602,64

Таблица14. Затратына оплату трудаспециалистов,служащих, МОП

Цех	Категориятрудящихся	Среднесписочноечисло трудящих-ся	Среднеме-сячныйоклад, грн.	Фондоплаты трудаза год, грн.	Надбавки		Годовойфонд основнойзаработнойплаты, грн.	Дополнительнаязарплата		Затратына оплату труда,грн.
					%	Сумма		%	Сумма
Механи-ческий	Специалисты	258	120	371520	30	111456	482976	25	120744	603720
	Служащие	86	88	90816	30	27244,8	118060,8	25	29515,2	147576
	МОП	54	38	24624	30	7387,2	32011,2	25	8002,8	40014
Сборочный	Специалисты	59	115	81420	30	24426	105846	25	26461,5	132307,5
	Служащие	30	80	28800	30	8640	37440	25	9360	46800
	МОП	19	38	8664	30	2599,2	11263,2	25	2815,8	14079
Термичес-кий	Специалисты	21	120	30240	30	9072	393102	25	9828	49140
	Служащие	8	90	8640	30	8640,03	17280,3	25	4320,08	21600,38
	МОП	4	42	2016	30	604,8	2620,8	25	655,2	3276
Инструментальный	Специалисты	90	115	124200	30	37260	161460	25	40365	201825
	Служащие	26	80	24960	30	7488	32448	25	8112	40560
	МОП	13	38	5928	30	1778,4	7706,4	25	1926,6	9633
Ремонтно-механичес-кий	Специалисты	27	110	35640	30	10692	46332	25	11583	57915
	Служащие	11	80	10560	30	3168	13728	25	3432	17160
	МОП	7	38	3192	30	957,6	4149,6	25	1037,4	5187
Заводо-управление	Специалисты	146	130	227760	30	68328	296088	25	74022	370110
	Служащие	73	95	83220	30	24966	108186	25	27046,5	135232,5
	МОП	3	42	1512	30	453,6	1965,6	25	491,4	2457
итого										1294872,38

Общийфонд заработнойплаты:

1294872,38+15043602,64=16338474,64 грн

4. Оборотныесредства

Определимстоимостьоборотныхсредств в суммесредств завода.Расчет проводитсяна основе удельноговеса элемента“Основныематериалы”в общей суммесредств

ОС=(М/_м)*100%;

где:М –запасыосновных материаловна складе, грн.

_м– удельный весстоимостизапасов основныхматериаловпо данным структурыоборотныхсредств (=37,9%)

М=(Пм/360)*45,

где:Пм- годоваяпотребностьв материалах,грн.;

360– число днейв году;

45– средневзвешеннаянорма запасаматериаловна складе

М=(8796248,7438/360)*45=1099531,093грн

ОС=(1099531,093/37,9)*100=2901137,448 грн

2. Относительныепоказатели

1. Рентабельностьпроизводства

Р_пр-ва=П/(ОФ+ОС)*100%

где П – прибыль,грн.;

ОФ – основныефонды, грн.;

ОС – оборотныесредства, грн.

П=Ц-С_полн

гдеС_полн– полная себестоимостьпродукции;

Ц – цена безНДС всей готовойпродукции

Ц= С_полн+0,2С_полн

Ц=111747952,045+0,2*111747952,045=134097542,514грн

П= 134097542,514-111747952,045=22349590,419 грн

Р=22349590,419/(64908411,56+2901137,448)*100%=32,96%

2. Выпускпродукции наодного списочногорабочего грн

V=Ц_безНДС*N/(Ч_осн+Ч_всп)

V=134097542,514/(3000+949)=33449,13грн

3. Выпускпродукции наодного работающего,грн.

V=Ц_безНДС*N(Ч_всп+Ч_МОП)

V=134097542,514/(4009+935)=27123,29грн

4. Выпускпродукции на1 грн. основныхсредств:

134097542,514/64908411,56=2,07грн

5. Выпускпродукции с1м²производственнойплощади:

134097542,514/94553,86=1418,21грн/ м²

6. Основныесредства наодного списочногорабочего:

С_сп=64908411,56/4009=16190,674грн/чел

7. Структурарабочего состава:

Основныерабочие3060 чел.

Вспомогательные949чел.

Руководителии специалисты601чел.

Служащие234чел.

МОП100 чел.

8. Себестоимостьготового изделия20317,81 грн.

9. Величинаналоговыхплатежей вбюджет

Нп=(П*Сп)/100

Где Нп – налогна прибыль

Сп – ставканалога (Сп=30%)

Нп=(22349590,42*30)/100=6704877,13 грн

Налог надобавленнуюстоимость,перечисляемыйв бюджет НДСб=НДСп-НДСв,

где НДСп –НДС, полученныйпри реализации,

НДСв – НДС,выплаченныйпоставщиками

НДСп=Ц_безНДС*N0,2=24381,37*5500*0,2=32183404 грн

НДСв=3521,996*5500*0,2=3874195,6 грн

НДСб=29257,64*5500-3874195,6=28309208,4(грн).

7. Оптимизацияпрограммывыпуска продукции

В данномкурсовом проектеследует исходитьиз того, чтотипом рынкастанкостроительнойпродукции, накотором предприятиепредполагаетреализовыватьсвою продукцию,является рынокмонополистическойконкуренции.При данном типерынка каждыйпроизводительвыступает«монополистом»на отдельномсегменте общегорынка продукцииданной товарнойгруппы. Какизвестно, ценоваяполитикапроизводителяпри даннойструктурнойорганизациирынка являетсяактивной, т.е.предприятиеустанавливаетцену на своиизделия, влияетна предъявляемыйобъем спроса.С целью максимизацииприбыли предприятиев таких условияхзаинтересованоподобратьоптимальноесоотношениемежду ценойи объемомпредложения,который будетполностьюреализованпри даннойцене. Такимобразом, послерасчета себестоимостивыпускаемогостанка необходимоопределитьпрограммувыпуска, котораяв пределахуказанноймощности предприятияобеспечиваетнаибольшуюприбыль. Приэтом следуетучесть, чторентабельностьпродукции примаксимальномвыпуске составляет20% к себестоимости.При выпускепродукции,равном производственноймощности,себестоимостьявляетсямаксимальной.

Предприятиеможет уменьшитьпрограммувыпуска, в результатечего увеличитсяцена, но одновременнорастет себестоимостьстанка за счетболее медленного,чем объемпроизводствасниженияусловно-постоянныхрасходов.

Условно-постоянныерасходы включаютв себя амортизационныеотчисленияпо оборудованию,затраты на еготекущие ремонты,общепроизводственныеи общехозяйственныерасходы. Длярасчета суммыусловно-постоянныхрасходов необходимоисходить изтого, что всебестоимостивсего объемавыпуска станковпри программе,равной мощностипредприятия,условно-постоянныерасходы складываютсяиз 40% РСЭО, 100%общепроизводственныхи 100%общехозяйственныхрасходов.

Втаблице 15 указаныданные, характеризующиеизменениеусловно-постоянныхрасходов и ценыединицы продукциипри уменьшениипрограммывыпуска.

Таблица.15.Изменениеусловно-постоянныхрасходов и ценыединицы продукциипри уменьшениипрограммывыпуска.

Программавыпуска в % отзаданной мощности	Уменьшениеусловно-постоянныхрасходов в %к их сумме призаданной программевыпуска			Приростцены в % к ценепри заданнойпрограмме
	РСЭО	Общепро-изводст-венные	Общехо-зяйствен-ные
95	1	1,5	1,5	2,0
90	2	2,5	2,0	3,0
85	2,5	3,5	4,4	7,0
80	2,8	4,0	8,7	10,0
75	3,0	6,0	11,0	13,0

Мощностьпредприятия– 5500 шт

Себестоимостьстанка – 20317,81 грн.

РСЭО – 7128,14 грн.

Общепроизводственныерасходы – 811,554грн.

Общехозяйственныерасходы – 5899,08грн.

Расчет затрати цены при данноймощности:

Условно-постоянныерасходы РСЭО:

7128,14 *0,4=2851,26 грн

условно-переменныерасходы:

20317,88-2851,26-811,55-5899,08=10755,92 грн

цена:

15166,35*1,2=18199,62 грн

Таблица 16.Расчет условно-постояннойчасти РСЭО

Программа		РСЭО,грн.
%	шт.
100	5500	2851,26
95	5225	2851,26*5500*0,99/5225=2971,31
90	4950	2851,26*5500*0,98/4950=3104,7
85	4675	2851,26*5500*0,975/4675=3270,56
80	4400	2851,26*5500*0,972/4400=3464,28
75	4125	2851,26*5500*0,97/4125=3687,62

Таблица17. Расчет общепроизводственныхрасходов наодин станок

Программа		Общепроизводственныерасходы, грн.
%	Шт.
100	5500	811,55
95	5225	811,55*5500*0,985/5225=841,45
90	4950	811,553*5500*0,975/4950=879,18
85	4675	811,55*5500*0,965/4675=921,35
80	4400	811,55*5500*0,960/4400=973,86
75	4125	811,55Р*5500*0,940/4125=1017,14

Таблица 18.Расчет общехозяйственныхрасходов наодин станок

Программа		Общехозяйственныерасходы, грн.
%	шт.
100	5500	5899,08
95	5225	5899,08*5500*0,985/5225=6116,41
90	4950	5899,08*5500*0,980/4950=6423,44
85	4675	5899,08*5500О*0,956/4675=6634,73
80	4400	5899,08*5500*0,913/4400=6732,33
75	4125	5899,08*5500*0,89/4125=7000,24

Таблица 19.Расчет цены

Программа		Цена,грн.
%	шт.
100	5500	24381,37
95	5225	24381,37*1,02=24869
90	4950	24381,37*1,03=25112,81
85	4675	24381,37*1,07=26088,07
80	4400	24381,37*1,10=26819,5
75	4125	24381,37*1,13=27550,95

По результатамрасчета параметроввыпуска продукции(таблица 21) можносделать вывод,что оптимальнойявляется программавыпуска 5500 шт.,при которойприбыль предприятиямаксимальнаи составляет22349580 грн.

Таблица 20.Расчет параметроввыпуска продукции

Программа		Себестоимостьстанка, грн.					Ценастанка, грн.	Прибыльна 1 станок, грн.	Прибыльна программувыпуска, грн.
%	шт.	Условно-перемен-ныерас-ходы	Общепроиз-водственныерасходы	Общехозяй-ственныерас-ходы	РСЭО	Итого
100	5500	10755,92	811,55	5899,08	2851,26	20317,81	24381,37	4063,56	22349580
95	5225	10755,92	841,45	6116,41	2971,31	20685,09	24869	4183,91	21860929,75
90	4950	10755,92	879,18	6423,44	3104,7	21163,24	25112,81	3949,57	19550371,5
85	4675	10755,92	921,35	6634,73	3270,56	21582,56	26088,07	4505,51	21063259,25
80	4400	10755,92	973,86	6732,33	3464,28	21926,39	26819,5	4893,11	21529684
75	4125	10755,92	1017,14	7000,24	3687,62	22460,92	27550,95	5090,03	20996373,75

Заключение

Исходяиз минимальногогрузооборотапо материально-техническомуснабжениюпредприятияи сбыту готовойпродукции,станкостроительныйзавод по производствукопировальнофрезерныхстаноков 6Р13К-1целесообразностроить в городеКадиевка. Израсчетов, приведенныхв данном курсовомпроекте следует,что завод должениметь следующиецеха: механосборочный,термический,инструментальныйи ремонтно-механический.

Себестоимостьодного станкасоставляет20317,81, а выпускпродукции встоимостномизмерении –111747952,095 грн. На строительствопроизводственныхзданий, сооруженийи помещенийзавода потребуется25573914,16 грн.

Численностьсписочныхрабочих составит4009 чел., а численностьпромышленногоперсонала –935 чел.

Завод будетежегодно приноситьприбыль в размере2234958 грн. При этомрентабельностьпроизводствасоставит 32,96%.

41

Схемазавода

1.Бытовое помещение

термич.цеха

2.Заточное отделение

3.Ремонтныйучасток

4.Участок поремонту

приспособлений

5.Инструментально

раздаточныекладовые

МИНИСТЕРСТВООБРАЗОВАНИЯУКРАИНЫ
ХАРЬКОВСКИЙГОСУДАРСТВЕННЫЙЭКОНОМИЧЕСКИЙ
УНИВЕРСИТЕТ

Кафедра техникии технологии

Пояснительнаязаписка

к курсовомупроекту

по курсу:”Технологиямашиностроительногопроизводства”

Выполнил:Студент2 курсафакультетаМ и М 4 группыМихайловА.Н.

РуководительКрюкА. Г.

проекта:

Харьков 2000г.