3) Коэффициент налоговой нагрузки на прибыль до налогообложения характеризует размер налоговых платежей на единицу прибыли банка. Данный показатель снижается, тем самым, позволяя сделать вывод о снижении налогового бремени, приходящегося на единицу прибыли. Доля налоговых платежей в прибыли в 2004 г. составила 43%. Налоговые платежи в 2005 г. составили 48% и снизились до 41% в 2006 г.
Анализ обязательных нормативов
| Условное обозначение (номер) норматива | Название норматива | Допустимое значение норматива | Фактическое значение норматива | ||
| на 01.01.2006 г. | на 01.01.2007 г. | на 01.01.2008 г. | |||
| Н1 | Достаточности капитала | Min 10% (K>5млн.€) Min 11% (K<5млн.€) | 12,5 | 10,3 | 11,3 |
| Н2 | Мгновенной ликвидности | Min 15% | 52,9 | 44,3 | 31,4 |
| Н3 | Текущей ликвидности | Min 50% | 74,5 | 56,4 | 52 |
| Н4 | Долгосрочной ликвидности | Max 120% | 76 | 113,7 | 97,5 |
| Н5 | Общей ликвидности | Min 20% | 38,4 | - | - |
| Н6 | Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков | Max 25% | 21,4 | 19,4 | 21,7 |
| Н7 | Максимальный размер крупных кредитных рисков | Max 800% | 482,5 | 541,5 | 361,2 |
| Н9.1 | Совокупная величина кредит. рисков, на акционеров (участников) | Max 50% | 0 | 0 | 0 |
| Н10.1 | Совокупная величина кредитов и займов, выданных инсайдерам | Max 3% | 0,6 | 0,9 | 2,3 |
| Н12 | Использование собственных средств для приобретение долей др юр. Лиц | Max 25% | 0 | 0 | 0 |
Ликвидность, достаточность собственных средств (капитала) банка.
В целях контроля за состоянием ликвидности Банка, то есть его способности обеспечить своевременное и полное выполнение своих денежных и иных обязательств, вытекающих из сделок с использованием финансовых инструментов, устанавливаются нормативы мгновенной, текущей, долгосрочной и общей ликвидности, которые регулируют (ограничивают) риски потери Банком ликвидности и определяются как отношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов, других факторов, а также отношение его ликвидных активов (наличных денежных средств, требований до востребования, краткосрочных ценных бумаг, других легко реализуемых активов) и суммарных активов.
В анализируемом периоде выполнял все обязательные нормативы в соответствии с требованиями Центрального банка.
Последние годы в России отмечены стабилизацией экономической, политической и социальной ситуации, законодательными реформами, а также улучшением макроэкономического климата, характеризующегося общим ростом экономики, в том числе производственного сектора, ростом розничного товарооборота и реальных доходов населения. Итоги развития национальной банковской системы за последние 5 лет в целом можно назвать успешными.
В качестве основных тенденций развития рынка банковских услуг, наиболее важных для банка, можно также отметить активный рост объемов кредитования населения (потребительского, автокредитования, ипотечного и т.д.). Параллельно с ростом объемов кредитования, происходит рост других операций с населением - быстро увеличивается объем привлеченных депозитов от населения, объем денежных переводов, объем выпущенных пластиковых карт и операций по ним.
АКБ «МБРР» (ОАО) предоставляет частным клиентам весь комплекс банковских услуг, наибольшей популярностью среди которых пользуется кредитование, приоритетными направлениями которого являются автокредитование и ипотечное кредитование. Реализуя задачи по универсализации своей деятельности, банк оказывает полный набор услуг клиентам «транспортной ниши» и разрабатывает для VIP-клиентов эксклюзивные финансовые продукты.
Важным направлением своей работы с клиентами банк считает предоставление услуг и продуктов с помощью банковских пластиковых карт. В настоящее время развивается направление деятельности банка по предоставлению инвестиционные банковских услуг, в том числе организация выпуска, размещения, обращения и обслуживания облигаций и иных ценных бумаг клиентов, а также инвестиционное консультирование клиентов банка по вопросам подготовки выхода на рынок ценных бумаг, реструктуризации бизнеса, проведения сделок слияния и поглощения. В рамках данного направления банк осуществляет проведение мониторинга финансового рынка и анализ потенциальных эмитентов на предмет возможности размещения их ценных бумаг, содействие обращению ценных бумаг на вторичном рынке путем взаимодействия с инвесторами, желающими купить или продать ценные бумаги, а также предоставляет клиентам банка полного спектра услуг в области корпоративных финансов. Несмотря на ограничения, связанные с недостаточностью собственного капитала АКБ «МБРР» (ОАО) добился существенного прироста всех основных финансовых показателей.
Одним из первичных факторов конкурентоспособности банка является его доступность на розничном рынке. АКБ «МБРР» (ОАО) и создана разветвленная инфраструктура клиентского обслуживания в регионах России.
Региональная сеть банка действует более чем в 250 городах и населенных пунктах РФ. Офисы Группы работают во всех городах, где находятся Управления российских железных дорог. При этом АКБ «МБРР» (ОАО) является универсальным финансовым институтом и предоставляет клиентам широкий спектр банковских продуктов и услуг, реализуемых на основе современных управленческих и информационных технологий.
К возможным факторам, которые могут негативно повлиять на основную деятельность банка можно отнести:
- усиление конкуренции в банковской отрасли;
- риск массового невозврата кредитов;
- снижение процентных ставок на рынке;
- возможный обвал фондового рынка России;
- резкие колебания курсов валют по отношению к рублю.
Для уменьшения влияния этих факторов банку следует, поставит перед собой задачи сохранения роста объемов кредитования, увеличения эффективности бизнеса за счет расширения перечня банковских услуг, дальнейшее расширения региональной сети банка в наиболее динамично развивающихся регионах России. На данный момент уже создана система управления рисками, задачей которой является обеспечение максимальной сохранности активов и капитала банка на основе минимизации подверженности рискам, которые могут привести к неожиданным потерям.
Факторы, которые могут улучшить результаты деятельности банка.
АКБ «МБРР» (ОАО) активно развивает корпоративный и розничный бизнес, уделяя первоочередное внимание расширению спектра продуктов и услуг, внедрению современных банковских технологий и повышению качества обслуживания клиентов. Развитие клиентского бизнеса - одна из приоритетных задач АКБ «МБРР» (ОАО).
В основу работы с корпоративными клиентами положен принцип комплексного оказания услуг, включая организацию расчетно-кассового обслуживания, разработку и сопровождение инвестиционных проектов, все виды кредитования, проведение операций с ценными бумагами и предоставление услуг работникам предприятий. Оперативному и четкому банковскому обслуживанию клиентов способствует системное совершенствование банковских технологий и улучшение условий обслуживания. АКБ «МБРР» (ОАО) постоянно ведет расширение продуктового ряда, обеспечивает внедрение специализированных продуктов и услуг, учитывающих специфику деятельности клиентов.
Предоставление розничных банковских услуг в настоящее время стало одним из самых динамично развивающихся направлений деятельности АКБ «МБРР» (ОАО). Активно реализуются проекты по комплексному банковскому обслуживанию на территориях предприятий и выплате зарплаты их сотрудникам через банковские карты международных платежных систем.
АКБ «МБРР» (ОАО) предоставляет работникам предприятий самые распространенные в мире банковские карты международных платежных систем, обеспечивает широкий и постоянно развивающийся комплекс услуг на их основе (краткосрочное кредитование до следующей зарплаты, информирование о движении средств на счетах, страховые услуги на льготной основе и иные).
АКБ «МБРР» (ОАО) активно развивает потребительское кредитование. Банком разработаны розничные программы кредитования. Всем категориям клиентов предоставляется возможность доходного размещения средств во вклады (для пенсионеров предусмотрены вклады с повышенной процентной ставкой), а также получения полного спектра наиболее востребованных услуг (расчетно-кассовое обслуживание, переводные операции, операции с ценными бумагами, валютообменные операции).
Банк следует значительно укрепить свои позиции в секторе розничного бизнеса, в первую очередь за счет:
- расширения продуктового ряда;
- расширения функциональности банкоматов банка;
- создания сети автоматизированных банковских офисов;
- развития региональной сети.
Дальнейшее развитие должны получит все виды розничного кредитования, в первую очередь, потребительское и ипотечное. АКБ «МБРР» (ОАО) планирует дальнейшее развитие продуктового ряда и развитие взаимоотношений с корпоративными клиентами. Особый акцент необходимо сделан на предоставление новых комплексных продуктов, ориентированных на клиентские группы, объединенные отраслевыми и региональными особенностями бизнеса, в первую очередь - предприятия железнодорожного транспорта.
Финансовый план АКБ «МБРР» (ОАО) на 2007 год, предполагает дальнейшее ускоренное развитие банка. Его важнейшей предпосылкой должно стать решение во второй половине года проблемы недостаточности капитала.
Стратегическими задачами для банка остается повышение международных рейтингов и привлечение ресурсов с внешних рынков капиталов, развитие стратегического партнерства с ведущими международными финансовыми институтами.