Расчётные кредиты предоставляются на время совершения расчётов между хозяйствующими субъектами. Особенность их в том, что они обслуживают сферу обращения. Ссуды могут выдаваться как поставщикам, так и плательщикам. В первом случае, это кредиты поставщику в связи с отгрузкой готовой продукции под расчётные документы в пути, под товарные векселя, а во втором случае - кредиты, выдаваемые на открытие аккредитивов, на покупку лимитированных чековых книжек.
Платёжные кредиты также обслуживают сферу обращения. Это кредиты, которые покрывают временный разрыв в платёжном обороте, образовавшийся вследствие колебаний в движении денежных средств и материальных ценностей в процессе производства и реализации общественного продукта. Сюда относят кредиты на оплату расчётных документов при временных финансовых затруднениях; завершение децентрализованных, разовых, групповых зачётов взаимных требований; кредиты хорошо работающим предприятиям при временных денежных затруднениях (доверительные кредиты). В настоящее время применяются только две последние разновидности платёжных кредитов.
Кредиты на распределительные операции во многом напоминают платёжные кредиты. Они выдаются на покрытие временных, разовых потребностей, на оплату расчётных документов; в своё время их получали только те плательщики, у которых отсутствовали свободные денежные средства. Эти кредиты обслуживают исключительно стадию распределения, в то время как платёжные кредиты связаны с обменом, перераспределением материальных благ.
В настоящее время при выдаче ссуд внимание акцентируется не столько на объектах кредитования, сколько на личности заёмщика, то есть на оценке его кредитоспособности. Учитывается также то, что в последние годы постоянно шёл процесс укрупнения объектов кредитования, можно сделать вывод, что в современных условиях приведённая выше классификация носит скорее теоретический характер. Более приближена к реальной практике кредитования классификация банковских ссуд в зависимости от их целевой направленности. Здесь можно выделить кредиты, выданные на:
1. производственные нужды. Они выдаются, как правило, юридическим лицам для приобретения производственных фондов и осуществления производственной деятельности;
2. торгово-посреднические нужды. Такими ссудами пользуются торговые и снабженческие организации, другие предприятия, организации, частные лица для приобретения и продажи товаров;
3. потребительские нужды. Эти ссуды получают физические лица для приобретения товаров личного потребления.
В зависимости от размера выданных кредитов их можно разделить на крупные, средние и мелкие.
В зависимости от характера разграничения оборотных средств на собственные и заёмные банковские кредиты делят на:
1. ссуды сверх норматива собственных оборотных средств;
2. кредиты для оплаты ценностей на долевых началах в формировании норматива
3. кредиты под разрыв в платёжном обороте.
Наиболее распространены кредиты сверх норматива оборотных средств. Ими пользуются промышленность, транспорт, связь, заготовительные организации, сельскохозяйственные предприятия.
Кредиты для оплаты ценностей на долевых началах остались только у торговых и снабженческо-сбытовых организаций.
Ссуды на разрыв в платёжном обороте (на основе одностороннего участия кредита в покрытии потребности) в чистом виде применяются редко. Они органически вошли в кредит по укрупнённому объекту (за исключением кредитов на выплату заработной платы, доверительных кредитов, остатков ссудной задолженности по кредитам на временное восполнение недостатка собственных оборотных средств).
Краткосрочные кредиты можно классифицировать по способу реализации принципов кредитования. Так, в зависимости от соблюдения принципа срочности можно выделить следующие виды кредитов:
Срочными называются ссуды, срок погашения которых наступил или наступает в ближайшее время.
К отсроченным относятся кредиты, срок погашения которых отодвинут на более поздний период. Пролонгация (отсрочка погашения) допускается банком при наличии объективных причин, вызывающих несвоевременный возврат ссуды.
Просроченные ссуды, как правило, являются следствием недостатков в работе предприятий, нарушений в кругообороте оборотных средств заёмщика.
Банковские ссуды различаются также по их связи с принципом обеспеченности.
Здесь выделяют кредиты:
* с прямым обеспечением;
* с косвенным обеспечением;
* не имеющие обеспечения.
К кредитам, имеющим прямое (непосредственное) обеспечение, относится большая часть ссуд: ссуды под товарно-материальные ценности, находящиеся в сферах производства и обращения; кредиты под товары отгруженные и др.
Кредиты, имеющие косвенное обеспечение, представляют собой прежде всего ссуды на заработную плату. Потребность в них возникает в связи с затруднениями в платёжном обороте. В момент предоставления заёмных средств им не противостоят конкретные материальные ценности; ссуды выдаются в размере денежных средств, недостающих до выплаты заработной платы. Хотя непосредственно данному кредиту не противостоят товарно-материальные ценности, реально он обеспечен соответствующим товарным покрытием.
К кредитам, не имеющим материального обеспечения, относятся ссуды на осуществление распределительных операций (на временное восполнение собственных оборотных средств, под распоряжение на изъятие прибыли). Они основаны на доверии к заёмщику и в настоящее время практически не применяются.
В качестве критерия классификации кредитов также можно выделить платность кредитования. Существуют кредиты за пользования которым взимается обычная (нормальная) процентная ставка, с максимальной процентной ставкой, с повышенной процентной ставкой, с пониженной процентной ставкой, беспроцентные [22, c 89].
По степени риска, т.е. в зависимости от способности заёмщика вернуть долг, обеспеченности как форм и возврата кредита и длительности просрочки задолженности, банковские ссуды в РБ разделяют на следующие группы:
1) стандартные ссуды;
2) ссуды с повышенным риском (субстандартные);
3) проблемные ссуды;
4) убыточные.
К I-й группе риска относятся кредиты, выданные заёмщикам, имеющим устойчивое финансовое положение, не вызывающим сомнений в своевременном возврате полученной ссуды и уплате начисленных процентов. В эту группу включаются срочные и пролонгированные (в исключительных случаях не более одного раза) кредиты. По данной группе риска коммерческие банки резерв не создают.
Ко II-й группе риска относятся обеспеченные кредиты, просроченные до 90 дней, пролонгированные более одного раза и суммы не взысканные по исполнительным гарантиям и поручительствам до 90 дней. Резерв по этой группе создаётся в размере 30 % от общей суммы задолженности.
К III-й группе риска относятся обеспеченные кредиты, просроченные от 91 до 180 дней, недостаточно обеспеченные кредиты просроченные до 180 дней, необеспеченные кредиты, просроченные до 90 дней, срочные и пролонгированные кредиты , отнесённые к сомнительной задолженности в течении 90 дней с момента отнесения. Резерв по этой группе создаётся в размере 50 % от общей суммы задолженности.
К IV-й группе риска относятся все кредиты, просроченные свыше 180 дней, необеспеченные кредиты, просроченные свыше 90 дней, а также кредиты, выданные заёмщикам, объявленным в установленном порядке экономически несостоятельными или “банкротами”, срочные и пролонгированные кредиты, отнесённые к сомнительной задолженности свыше 90 дней. Резерв по этой группе риска создаётся в размере 100 % от общей суммы задолженности [3, c.91].
Кредиты также можно классифицировать по способу их выдачи.
Здесь выделяют:
· компенсационные ссуды, которые направляются на расчётный счёт заёмщика для возмещения собственных средств, вложенных либо в товарно-материальные ценности, либо в затраты;
· платёжные кредиты, направляемые непосредственно на оплату расчётно-денежных документов, предъявляемых заёмщику к оплате по кредитным мероприятиям.
По методам погашения выделяют кредиты, погашаемые в рассрочку (частями, долями), и кредиты, погашаемые единовременно.
Кроме всего прочего кредиты можно классифицировать на основании различий в условиях, порядке, величине, сроках уплаты процентов по кредиту; режимах открываемого ссудного счёта; отрасли принадлежности клиента, организационно-правовой формы его деятельности и ряду других признаков [1, c.40].
Из выше изложенного следует, что существует многообразие видов банковских кредитов, способное удовлетворить клиентов в соответствии с их нуждами и запросами.
3. Проблемы и перспективы развития банковского кредитования РБ
Являясь важнейшей сферой деятельности банков, кредитование оказывает существенное влияние на развитие экономики. Посредством банковских кредитов оказывается финансовая поддержка ведущим и социально значимым предприятиям, населению, что положительным образом влияет на развитие реального сектора экономики.
Кредитный рынок РБ отстает по своему развитию от аналогичных структур Западных стран и даже РФ, но он перенимает прогрессивные тенденции, которые можно применять при сложившейся в нашей стране экономической ситуации.
Наибольшее влияние на формирование кредитного рынка в РБ оказывают следующие внешние факторы:
1. проводимая Национальным банком РБ жесткая денежно-кредитная политика,
2. политика рефинансирования коммерческих банков,
3. инфляционные процессы в экономике,
4. валютное регулирование, в частности: девальвация национальной денежной единицы, наличие обязательной продажи валютной выручки,