Содержание
1. Понятие и значение договора банковского счета
2. Правила совершения безналичных операций по счетам клиентов
3. Очередность списания денежных средств с банковского счета
4. Безакцептный порядок расчетов
5. Закрытие и переоформление счетов
Список литературы
1. Понятие и значение договора банковского счета
Известно, что расчетные правоотношения возникают из условий договора банка с клиентом. В банке открываются сле дующие виды счетов:
- для расчетов с клиентами - договор банковскогo счета;
- для расчетов между банками - договор о корреспондент ских отношениях или корреспондентских соглашениях.
Субъектами договора банковского счета являются, с од ной стороны, предприниматель - юридическое лицо или граж данин, с другой - банк.
В соответствии с договором банковского счета банк обязует ся принимать и зачислять поступаюцдие на счет, открытый клиенту (владельцу счета - юридическому или физическому лицу), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответетвующих сумм со счета и о про ведении других операций по счету.
Банк не вправе отказать клиенту в открытии счета, совер шение операций по которому предусмотрено законом, учре дительными документами банка и выданной ему лицензией, за исключением случаев, когда такой отказ вызван отсутст вием у банка возможности прииять клиента на банковское обслуживание либо допускается законом или иными правовыми актами.
Договор банковского счета является консенсуальным, дву сторонним, бессрочным и, как правило, возмездным. Отнo шения по договору банковскоro счета регулируются гл. 45 (ст. 845 ГК РФ), иными законами, а также банковскими инст рукциями и правилами.
Кредитные учреждения самостоятельно с учетом требова ний закона и установленных правил разрабатывают стандартные формы договоров банковского счета, на условиях которых они осуществляют расчетное обслуживание. В соответст вии со ст. 846 ГК РФ клиент может принять их целиком либо, если его не устроит хотя бы один из пунктов в предло женных банком условиях, отказаться от заключения догово ра банковского счета.
Особенностью договора банковского счета является то, что вследствне достаточио де тального его урегулирования в за конах и банковских правилах стороны не определяют подробно в договоре взаимные права и обязанности, а лишь выражают со гласие совершать операции на установленных условиях.
Коммерческие банки в соответствии со ст. 849 ГК РФ обяза ны зачислять и выдавать средства, поступившие на счет клиен та, не позднее дня, следующего за днем поступления в банк со ответствующего платежного документа, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета. В случае несвоевременного или неправильного зачисления на счет или списания со счета денежных средств клиента банки выплачива ют проценты на сумму этих средств по ставке рефинансирова ния Банка России.
Банк может использовать имеющиеся на счете денежные средства, гарантируя право клиента беспрепятственно распоря жаться этими средствами. 3а пользование денежными средст вами банк уплачивает проценты, сумма которых зачисляется на счет. В свою очередь клиент обязан оплатить услуги банка, если это предусмотрено условиями договора. Возникающие между клиентом и банком взаимные денежные обязательства могут погашаться путем зачета, если его применение не исклю чено договором (ст. 853 I'К РФ).
Списание денежных средств со счета осуществляется ком мерческими банками на основании распоряжения клиента. В соответствии с п.2 ст. 854 ГК РФ списание средств со счета без распоряжения клиента допускается по решению суда, в случа ях, установленных законом, по условиям, предусмотренным договором между коммерческим банком и клиентом.
Для расчетов между кредитными учреждениями и между кредитной организацией и Банком России на договорных на чалах устанавливаются корреспондентские отношения (от крываются корреспондентские счета). Списание средств со счетов кредитной организации производится по ее распоряжению либо с ее согласия, за исключением случаев, предусморенных федеральным законом. Кредитные организации на до говорных началах могут привлекать и размещать друг у друга средства в форме вкладов (депозитов), кредитов, осуществлять расчеты через создаваемые в установленном порядке расчет ные центры и корреспондентские счета, открываемые друг у друга, совершать другие взаимные операции, предусмотрен ные лицензиями, выданными Банком России.
Расчеты в безналичном порядке между кредитными органи зациями могут производиться через:
- расчетную сеть Банка России;
- кредитные организации по корреспондентским счетам «Лоро» и «Ностро»;
- небанковские кредитные организации, осуществляющие расчетиые операции;
- внутрибанковскую расчетную систему (счета межфилиа льных оборотов).
В соответствии с договором о корреспондентских отношени ях через расчетную сеть Банка России кредитной организации открывается корреспондентский счет в одном из учреждений Банка России (в расчетно-кассовом центре или в операционном управлении) по месту ее регистрации. На этот счет, который ве дется параллельно в кредитной организации и в расчетно-кас совом центре, происходит ежедневное зачисление и с него осу ществляется списание средств по всем операциям банка. Таким образом, Банк России имеет возможность контролировать про ведение расчетных операций.
Другой разновидностью расчетных отношений являются межбанковские расчеты, осуществляемые через корреспонден тские счета, открытые кредитными организачиями друг у друга. Под корреспондентеким счетом понимают счет, кото рый одна кредитная организация открывает другой и на кото ром отражаются их взаимные расчеты на основании договора корреспондентского счета. Счет, открытый кредитной организацией в другой кредитной организации, называется счетом «Ностро». Счет сторонней кредитной организации называется счетом «Лоро». Эти расчеты осуществляются в соответствии с положением Банка России о проведении безналичных расчетов кредитными организациями в Российской Федерации от 25 но ября 1997 г.
Операции, проводимые по этим счетам, подразделяются на два типа:
- операции по обслуживанию клиентов (коммерческие сделки клиентов);
- собственные межбанковские операции (кредитные опера ции, операции по покупке и продаже валют, по торговле ресур сами на денежном рынке и др.).
Таким образом, данная система расчетов дает возможность кредитным организациям реализовать свои функции как по средника в расчетных правоотношениях.
2. Правила совершения безналичных операций по счетам клиентов
3ачисление (списание) денежных средетв по счетам клиентов производится на основании следующих расчетных документов: платежного поручения, платежного требования, платежного требования-поручения, заявления на аккреди тив, инкассового поручения (распоряжения), платежного ор дера.
При раечетах платежными поручениями банк обязуетея по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счете, перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или в ином банке в срок, предусмотренный законом. Поручение плательщика исполня ется банком при наличии средетв на его счете, если иное не пре дусмотрено договором между плательщиком и банком. Поруче ния исполняются банком с соблюдением очередности списания денежных средств со счета.
Расчеты платежными требованиями-поручениями - срав нительно недавно используемая форма расчетов. Она представ ляет собой требование поставщика (получателя денег) к поку пателю (плательщику) оплатить на основании направленных в обслуживающий банк плателъщика расчетных и отгрузочных документов стоимость поставленной по договору продукции, выполненных работ, оказанных услуг.
В отличие от платежного поручения пдатежное требова ние-поручение отражает как сумму требования получателя денег, заверенную подписями должностных лиц и оттиском печати, так и сумму, которую плательщик паручил банку спи сать со своего счета. Платежное требование-поручение выписывается поставщиком и вместе с отгрузочными и другими предусмотренными договором документами направляется в банк покупателя.
Расчеты платежными требованиями-поручениями способ ствуют укреплению договорных отношений в хозяйстве, поско льку их оформление осуществляет сам получатель платежа - поставщик непосредственно после отгрузки продукции и оказа ния услуг. Однако скорость расчетов по ним несколько ниже, чем по расчетам платежными поручениями.
При расчетах по аккредитиву банк, действующий по по ручению плательщика об открытии аккредитива и в соответ ствии с его указанием (банк-эмитент), обязуется произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель либо дать полномочие другому банку (исполняющему) произвести платежи получателю средств илн оплатить, акцептовать или учесть переводный вексель.
При расчетах по инкассо банк (эмитент) обязуется по пору чению клиента осущестаить за счет клиента действия по полу чению от плательщика платежа и (или) акцепта платежа. Ини циатива расчетов по инкассо исходит от поставщика. Оплата зтих документов может быть произведена только с согласия (акцепта) покупателя. Платежи а порядке инкассо могут осу ществляться как с акцептом, так и без акцепта плательщика в случаях, предусмотренных законодательством или договором между банком и клиентом.
Помимо указаннык форм расчетоа возможио использование расчетов с помощью чеков, векселей и платежноro ордера. Од нако эти формы расчета применяются достаточно редко, хотя и допускаются российским законодательством.
3. Очередность списания денежных средств с банковского счета
Важным моментом в правовом режиме банковского счета является очередность списания денежных средетв. В случае если сумма, находящаяся на счете, достаточна для удовлетворения всех предъявленных требований, то списание производится в календарной очередности (если иное не предусмотрено законом). При недостаточности де нежных средств в силу должен вступать порядок, предусмот ренный ч.2 ст. 855 ГК РФ.