1 Теоретические и методологические основы кредитоспособности заемщика.. 5
1.1 Сущность и методы оценки кредитоспособности заемщика. 5
1.2 Методики оценки кредитоспособности физических лиц. 25
2 Анализ кредитной деятельности коммерческого банка, на примере ОАО «СКБ-банка». 35
2.1 Характеристика деятельности банка. 35
2.2. Результаты финансово-хозяйственной деятельности банка за 2006 – 2008 гг. 37
2.3. Анализ структуры заемщиков и должников банка по потребительским кредитам. 44
2.4. Методика оценки кредитоспособности заемщика физического лица, применяемая в банке. 61
3 Совершенствование оценки кредитоспособности заемщика.. 64
3.1 Проблема в области оценки кредитоспособности заемщиков в коммерческом банке. 64
3.2 Рекомендации по совершенствованию оценки кредитоспособности заемщика. 70
Список используемых источников.. 81
Для экономики современной России большое значение имеет банковское кредитование, позволяющее организациям использовать значительные заемные ресурсы для расширения производства и обращения продукции. Кредитование как фундаментальная составляющая деятельности банка является существенным источником инвестиций, содействует непрерывности и ускорению воспроизводственного процесса, укреплению экономического потенциала субъектов хозяйствования и способно занять основное место в объеме банковских операций, приносящих доход.
Обладая значительными позитивными качествами, банковское кредитование в современной экономике России не реализовало их еще в полной мере. Коммерческие банки и организации пока не имеют возможности широко использовать кредит для развития своей деятельности. Как те, так и другие не в силах игнорировать риски, возникающие при совершении кредитных операций. Банки опасаются невозврата кредита и связанных с этим крупных потерь, организации зачастую не могут не только в достаточной мере гарантировать своевременное и полное погашение ссуды, но и использовать ссуду из-за низкой рентабельности своего производства и невозможности уплаты ссудного процента. Как следствие, несмотря на рост доли кредитов в активах коммерческих банков и их удельного веса как источника формирования оборотного капитала организаций, они все же имеют низкий удельный вес.
Актуальность исследования обусловлена тем, что оценка кредитоспособности заемщика - одно из наиболее важных направлений деятельности кредитных специалистов. Банк должен знать, способен ли заемщик возвратить денежные средства с учетом процентов, имеет ли он перспективы развития, насколько велик риск банка, чем обеспечен возврат кредита. На сегодняшний день в банковской кредитной практике накопилось немало проблем, связанных с нарушением срочности, обеспеченности, платности кредитования. Изучение направлений повышения эффективности оценки кредитоспособности будет содействовать преодолению противоречий между позитивными качествами кредита и недостатками его использования в современной хозяйственной практике.
Анализ библиографических источников показал, что данная проблема ранее была комплексно исследована в работах представителей отечественной и зарубежной науки. Большое число исследований было посвящено вопросам: методика оценки кредитоспособности заемщика, показатели кредитоспособности заемщика, управление кредитным риском. Это работы таких ученых, как Балабанова И. Т., Жарковская Е.П., Коробова Г.Г., Костерина Т.М., Лаврушин О. И., Черкасов В. Е. и др.
Цель выпускной квалификационной работы - проанализировать и предложить пути совершенствования методики оценки кредитоспособности физических лиц в ОАО «СКБ-банк».
Для достижения поставленной цели необходимо выполнить следующие задачи:
раскрыть сущность и методы оценки кредитоспособности заемщика;
рассмотреть методики оценки кредитоспособности физического лица;
провести анализ результатов деятельности ОАО «СКБ-банка» и состав его кредитного портфеля
исследовать методику оценки кредитоспособности в практике ОАО «СКБ-банка»;
рассмотреть проблемы оценки кредитоспособности физических лиц в коммерческих банках;
разработать рекомендации по совершенствованию оценки кредитоспособности заемщика.
Объектом исследования выступает ОАО «СКБ-банк».
Предметом исследования является методика оценки кредитоспособности физических лиц в ОАО «СКБ-банке».
Впервые понятие кредитоспособности появилось в экономической литературе XVIII в. В своих трудах его использовали А. Смит и Д. Кейнс, Н. Бунге и В. Косинский. Отсутствие комплексного подхода в области оценки кредитоспособности обуславливало определение данного понятия на основе отдельных характеристик, свидетельствовавших, по мнению специалистов того времени, о действительном уровне кредитоспособности.
Рассмотрим современное понятие кредитоспособности, затем эволюцию данного понятия в России в зависимости от развития банковской системы.
Кредитоспособность заемщика представляет собой способность к совершению сделки по предоставлению стоимости на условиях возвратности, срочности и платности или способность к совершению кредитной сделки. [23, с. 39]
Н.И. Рыкова определяет кредитоспособность как комплексную правовую и финансовую характеристику предприятия или физического лица, представленную финансовыми и нефинансовыми показателями, позволяющую оценить его возможность в будущем полностью и в срок, предусмотренный в кредитном договоре, рассчитаться по своим долговым обязательствам перед кредитором, а также определяющая степень риска банка при кредитовании конкретного заемщика. [33, с. 34]
М.М. Карсунская приводит обобщающее определение кредтоспособности: способность предприятия развиваться, привлекая заемные средства и своевременно погашая обязательства. [19, с. 17]
Понятие кредитоспособности определяется применительно к юридическим и физическим лицам, а в межгосударственных отношениях – к государствам-заемщикам. Данное понятие означает не только возможность (исходя из уровня и оценки стабильности доходов), но и желание потенциального заемщика вовремя и должным образом погасить задолженность. [26, с. 16]
Под кредитоспособностью банковских клиентов следует понимать такое финансово-хозяйственное состояние предприятия, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способности и готовности заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора. [19, с. 23]
Кредитоспособность клиента в банковской практике является одним из основных объектов оценки при определении целесообразности и форм кредитных отношений. Изучение банками разнообразных факторов, которые могут повлечь за собой непогашение кредитов или, напротив, обеспечить их своевременный возврат, составляет содержание банковского анализа кредитоспособности.
Вырезано.
Для приобретения полной версии работы перейдите по ссылке.
Основными критериями кредитоспособности на протяжении нескольких веков являются способность заемщика к получению дохода и его репутация. Время неизбежно предъявляет дополнительные требования к участникам кредитной сделки, однако эта пара количественного и качественного показателей остается неизменной. Особое внимание уделяется и составу активов, находящихся в собственности заемщика. Они не только свидетельствуют об экономическом положении предприятия, но и могут служить обеспечением кредита.
Несмотря на отсутствие интереса к изучению вопросов кредитоспособности в советское время, накопленный в течение 70 лет опыт в области анализа хозяйственной деятельности и финансового состояния организаций служит хорошей основой современной оценки кредитоспособности. Действительно, начиная со второй половины XIX в. банки учитывают финансовое состояние организации (ликвидность, сбалансированность активов и пассивов) при определении уровня кредитоспособности. [23, с. 50]
Специфика современной практики кредитования заключается в том, что российские банки в ряде случаев не обладают единой методической и нормативной базой организации кредитного процесса, не разработана единообразная система показателей кредитоспособности заемщиков.
В настоящее время в России банковское кредитование регулируется нормами:
- Гражданского кодекса Российской Федерации;
- Федеральным законом от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банк России)»;
- Положением ЦБ РФ от 26.03.2004 № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»;
- «Регламентом предоставления кредитов юридическим лицам Сбербанком России и его филиалами» в редакции от 19.04.2002 г. № 285-3р и другими федеральными законами и инструктивными материалами Центрального банка Российской Федерации.
Однако действующие нормы регулируют кредитный процесс в общих чертах, не углубляясь в тонкости его организации, в том числе в отраслевом разрезе. [19, с. 24]
Создавая нормативную базу по управлению кредитным риском, Банк России не принуждает коммерческие банки к скрупулезному следованию своим методикам определения кредитоспособности заемщика, а наоборот, поощряет развитие собственной нормативной базы. [20, с. 29]