Содержание
Введение……………………………………………………………………………...3
1 Теоретические основы организаций безналичных расчетов в российской банковской системе………………………………………………………………….7
1.1 Сущность и условия функционирования безналичных расчётов…………....7
1.2 Основы и принципы организации безналичных расчётов…………………..15
1.3 Современные виды безналичных расчетов…………………………………..25
2 Анализ организации безналичных расчетов в ОАО АКБ «Приморье»………42
2.1 Политика банка по организации безналичных расчетов…………………….42
2.2 Анализ платежного оборота банка…………………………………………....46
2.3 Оценка качества безналичных расчетов………………………………………….50
3. Направления и пути совершенствования безналичных расчетов в российской банковской системе………………………………………………………………...54
3.1 Направления совершенствования системы безналичных расчетов………...54
3.2. Проблемы системы безналичных расчетов в современных условиях и пути их решения……………………………………………………………………….…60
Заключение…………………………………………………………………………66
Список используемых источников………………………………………………..71
Приложения……………………………………………………………………….. 76
Введение
Актуальность темы дипломной работы не вызывает сомнения, т.к. в настоящее время Россия находится в уникальной экономической ситуации, когда быстрое и глобальное реформирование платежной системы совпало по времени со всемирным процессом автоматизации и компьютеризации всех сфер человеческой деятельности.
В процессе интеграции в мировую экономику Россия получила возможность воспользоваться банковскими технологиями, которые были созданы в результате достаточно длительного эволюционного развития мировой финансовой системы, что позволит значительно сократить время перехода от «бумажных платежей» и промежуточных схем автоматизированной обработки документов к наиболее прогрессивным методам электронных расчетов.
В этом смысле клиринговые расчеты и прямые межбанковские расчеты выступают как мощный инструментарий минимизации рисков, возникающих при проведении расчетов, средством планирования и рационального управления остатками на корреспондентских счетах для получения дохода. Это позволяет минимизировать риски при осуществлении расчетов и проводить денежные средства по оптимальным маршрутам, извлекая из данной операции максимальный доход и тем самым, повышая эффективность своей деятельности в целом.
Основной частью денежного оборота является безналичный платежный оборот, который опосредствует практически все сферы хозяйственных отношений предприятий и организаций, банковских и финансовых органов, населения. Поскольку в современных условиях деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной жизни, все сделки, связанные с поставками материальных ценностей и оказанием услуг, завершаются денежными расчетами, которые могут принимать как наличную, так и безналичную форму. Организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку достигается значительная экономия на издержках обращения. Безналичный платежный оборот полностью осуществляется через банковские учреждения, в которых открыты счета предприятий и организаций. Поэтому от правильной организации системы безналичных расчетов в целом зависит своевременность и быстрота осуществления расчетов между хозорганами, их финансовое положение, состояние платежной дисциплины в стране.
Безналичные расчеты - это денежные расчеты путем записей по счетам в банках, когда деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя. Безналичные расчеты в хозяйстве организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов организации безналичных расчетов, требований, предъявляемых к их организации, определенных конкретными условиями хозяйствования, а также форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота.
В последние годы современная система безналичных расчетов, проделала значительный путь развития. По существу изменилась не только философия банковского дела, но и технология осуществления безналичных расчетов.
Возникший во второй половине 2009 года финансовый кризис отразился, в первую очередь, на банках, а через них на всей экономике. Для доказательства сказанного, можно отметить основные элементы экономического положения в стане за период финансово-банковского кризиса:
- обострение кризисных явлений во всех секторах экономики страны;
- замораживание внутреннего долга и 90-дневный мораторий на выплаты по внешним обязательствам;
- развал фондового рынка;
- угроза внешнего банкротства страны (судебные иски со стороны иностранных государств и частных компаний, а также арест собственности за рубежом);
- 20-ти миллиардная эмиссия Центрального банка;
-разработка антикризисной программы Правительства и реструктуризация внутреннего долга.
После августовского кризиса возникла по сути новая ситуация в банковском секторе страны, которая характеризовалась временным 2-х месячным параличом всей банковской системы; банкротством и неустойчивым положением ряда крупных “олигархических” банков; частичным замораживанием вкладов, массовой задержкой платежей; усилением монопольного положения Сберегательного банка, как банка, поддерживаемого государством.
В данный момент ряд аналитиков финансового рынка пытаются спрогнозировать состояние и развитие финансово-банковского сектора на ближайшее время. Сделать это весьма сложно, даже в условиях экономической стабилизации в стране.
На основании обозначенной актуальности была сформулирована цель дипломной работы, которая заключается в характеристике и кратком анализе существующего механизма безналичных расчетов, используемого коммерческими банками, а также определение возможных направлений его совершенствования с целью повышения прибыльности банковских операций, ускорения расчетов, сокращению издержек обращения.
Объектом изучения и предметом исследования данной работы является, организация денежных расчетов с использованием безналичных денег.
Также будет исследовано направление совершенствования системы безналичных расчетов на примере ОАО АКБ «Приморье».
Теоретической основой работой являются труды отечественных и зарубежных специалистов в области банковского дела. Большой вклад в развитие банковского дела внесли известные зарубежные и отечественные специалисты такие, как Н.Д. Бадаев, А.И. Гончаров, В.В. Ковалев, Н.М. Крейнина, Л.Н. Павлова, Г.В. Савицкая, А.Д. Шеремет и др. Эмпирическая база дипломной работы включает официальные материалы, статьи по анализу безналичных расчетов, опубликованные в периодической печати (журналы «Проблемы теории и практики управления», «Финансы», «Финансовый бизнес», «Экономист» и др.), информационные материалы сети Интернет с официальных WWW серверов, аналитические данные ОАО АКБ «Приморье».
На основании поставленной цели и задач была сформирована структура дипломной работы, которая состоит из введения, трех глав, заключения и приложений.
В первой главе исследуются теоретические основы анализа платежеспособности предприятия. Вторая глава посвящена анализу платежеспособности ОАО АКБ «Приморье». В третьей главе предлагаются пути совершенствования анализа платежеспособности современных российских организаций.
Дипломная работа изложена на 78 страницах машинописного текста, включает в себя 5 таблиц, 4 рисунка, 47 источника использованной литературы, 3 приложения.
Список используемых источников
1. Гражданский кодекс Российской Федерации: часть первая от 30.11.1998 г. №51- ФЗ. // Справочно-правовая система «Консультант Плюс» по состоянию на 21.08.2009 г.
2. Гражданский кодекс Российской Федерации: часть вторая от 26.01.1998г. №14-ФЗ. // Справочно-правовая система «Консультант Плюс» по состоянию на 05.06. 2009 г.
3. Налоговый кодекс Российской Федерации: часть первая от 31.07.1998 г. №146-ФЗ. // Справочно-правовая система «Консультант Плюс» по состоянию на 15.01.2009 г.
4. Налоговый кодекс Российской Федерации: часть вторая от 05.08.1998 г. №117-ФЗ. // Справочно-правовая система «Консультант Плюс» по состоянию на 25.04. 2009 г.
5. Федеральный закон от 03.02.1996 г. №17-ФЗ. «О банках и банковской деятельности» // Справочно-правовая система «Консультант Плюс» по состоянию на 03.01.2009 г.
6. Федеральный закон от 10. 07.2002 г. № 86 - ФЗ. «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» // Справочно-правовая система «Консультант Плюс» по состоянию на 14.07.2009 г.
7. Положение ЦБ РФ от 03.09.2002 г. № 2 – П. «О безналичных расчетах в Российской Федерации положение» // Справочно-правовая система «Консультант Плюс» по состоянию на 13.08. 2009 г.
8. Положение ЦБ РФ от 12.03.1998 г. № 20 - П. «О правилах обмена электронными документами между Банком России, кредитными организациями и другими клиентами БР при осуществлении расчетов через расчетную сеть БР» // Справочно-правовая система «Консультант Плюс» по состоянию на 07.06.2009 г.
9. Положение ЦБ РФ от 01.04 2003 г., № 222 - П. «О порядке осуществления безналичных расчетов с физическими лицами в Российской Федерации» // Справочно-правовая система «Консультант Плюс» по состоянию на 12.03.2009 г.
10. Ануриев, С. В. Платежные системы и их развитие в России [Текст] / С. В. Ануриев. - М.: Финансы и статистика. 2006. - 288 с.
11. Ануриев, С. В. Пределы эффективности проведения платежа в различных платежных системах [Текст] // Финансы и кредит, 2006. - № 16 . 37 - 41 с.
12. Балабанов, И. Т. Электронная коммерция [Текст]: учебники для вузов / И. Т. Балабанов. - СПб.: Питер, 2006. - 336 с.