Смекни!
smekni.com

Теоретические основы управления (стр. 27 из 52)

2 Указание ЦБР от 13 ноября 1997 г. № 18-У «О введении в действие новой редакции методических рекоменда­ций о порядке оценки мероприятий по финансовому оздоровлению (планов санации), утвержденных письмом Банка России от 08.09.97 г. № 513.

по

Таблица 3.3

Сравнение значений модифицированных показателей с установленными, 1 июня 2001 г.
Показатели Установленные Модифицированные Отклонение
ЛАм 75 502 тыс. руб. 70 580 тыс. руб. 4 922 тыс. руб.
Н2 20,1 % 18,8% 1,3%

Несмотря на проведенную корректировку активов, значение Н2 снизилось не­значительно, что свидетельствует о том, что банк имеет хорошие по качеству высоко­ликвидные активы, и несовершенство бухгалтерского учета в данном случае сущест­венно не осложняет проблему управления риском несбалансированной ликвидности.

3) Величину возможного дополнительного притока ресурсов или их прежде­временного изъятия банк определяет самостоятельно, исходя из выбранного им подхо­да к управлению риском - оборонительного или наступательного. При этом прежде­временное изъятие средств может обострить проблемы ликвидности в банке. Наступа­тельным подходом в данном случае будет прогнозирование возможного досрочного изъятия ресурсов и управление ликвидностью, исходя из этого. Оборонительным - от­каз от работы с такими средствами или попытка застраховаться от подобного варианта развития событий излишним привлечением ресурсов на рынке. Вместе с тем, дополни­тельный приток ресурсов в банк, как правило, сопровождается движением по коррес­пондентским счетам, реже по кассе. Остатки по кассе, корреспондентским счетам в ЦБ и в банках «группы развитых стран» относятся к высоколиквидным, остатки по кор­респондентским счетам в российских коммерческих банках - к ликвидным активам по методике Инструкции № 1. Соответственно, можно увеличить как пассив на сумму ожидаемого дополнительного привлечения, так и актив на эквивалентную объему при­влечения сумму с учетом того, какие именно балансовые счета будут использоваться при этом.

Вместе с тем, дополнительный приток средств в банк только улучшает его лик­видность, хотя и может поставить вопрос о необходимости реструктуризации актива в целях повышения доходности банка. Юридически и фактически, любой российский коммерческий банк привлекает ресурсы на рынке, в то же время, обычно банки ис-


Ill

пользуют не весь свой потенциал привлечения. Например, получило широкое распро­странение открытие взаимных лимитов на межбанковское кредитование, что вовсе не означает, что данные лимиты используются всегда. Часть банков имеют достаточно хорошую репутацию на рынке и могут привлекать дополнительные ресурсы, напри­мер, выпуская обращающиеся ценные бумаги. Некоторые банки могут достаточно точно спрогнозировать приход клиентских средств на расчетные и текущие счета. Вместе с тем, недоиспользованный потенциал по привлечению ресурсов может быть включен в расчет коэффициентов ликвидности как на основе оборонительного подхо­да, например в объеме минимально гарантированного прихода по всем открытым на данный банк в других банках лимитам межбанковского кредитования, так и на основе рыночного подхода, исходя из обычных объемов привлечения ресурсов. Подобный не­доиспользованный потенциал привлечения включается в расчет коэффициента лик­видности, наряду с возможным преждевременным оттоком ресурсов (таблица 3.4), ко­торый аналогичным образом затрагивает как пассивные, так и активные счета.

Таблица 3.4

КОЭФФИЦИЕНТЫ ЛИКВИДНОСТИ (с учетом риска потери активов и возможного изменения в объеме привлеченных ресурсов)

Коэффициент Примечание

1

Н2.2 = (ЛАм1 + ИВА) / (ОВм + ИП), где ИВА - изменение в объеме высоколиквидных активов, при необходимости скорректированное на риск их поте­ри, ИП - изменение в объеме привлеченных ресурсов, включаемых в расчет коэффициента. ИВА может быть равно или не равно ИП, в зависимости от того, какие счета затронули изменения в активе и пассиве банка: эти счета должны входить в расчет Л Ам1 и ОВм.

2

Н3.2 = (ЛАт1 + ДЛА) / (ОВт + ИП), где ИЛА - изменение в объеме ликвидных активов, при необходимости скорректированные на риск их потери. ИЛА может быть равно или не равно ИП, в зависимости от того, какие счета затронули изменения в активе и пассиве банка: эти счета должны входить в расчет ЛАт1 и ОВт.

3

Н4.2 = (Крд1 + Крди) / (К + ОД + ИПд), где Крди - изменение в объеме размещенных кредитов и депозитов со сроком до погашения свыше года, при не­обходимости скорректированные на риск их потери, ИПд - изменение в объеме привлеченных ресурсов со сроком погашения свыше года. Крди может быть равно или не равно ИПд, в зависимости от того, какие счета затронули изменения в активе и пассиве банка: эти счета должны входить в расчет Крд1 и ОД.

4

Н5.2 = ЛАт1 + ИЛА / (А1 + ИА - Ро), где ИА - изменение в объеме активов, при необходимости скорректированное на риск их потери. До корректировки ИА = ИП.

5

HI4.2 = (ЛАдм1 + ИЛАдм) / (Овдм + ИП), где ИЛАдм - изменение в объеме ликвидных активов в дра­гоценных металлах, при необходимости скорректиро­ванные на риск их потери ИЛАдм может быть равно или не равно ИП, в зависимости от того, какие счета затрону­ли изменения в активе и пассиве банка: эти счета должны входить в расчет ЛАт1 и ОВт.

112

Дополнительный приток и преждевременный отток средств определяется, ис­ходя из исторических данных. Так как, управление риском несбалансированной лик­видности на основе коэффициентов, как это было показано выше, эффективно только в стабильной ситуации, то мы вполне можем ориентироваться в данном вопросе на объ­емы средств, находящихся на соответствующих счетах в банке, в течение последних 3 - 4 месяцев.

Для простоты расчета будем исходить из возможности досрочного изъятия 5 млн. рублей и наличия недоиспользованных лимитов по межбанковскому кредитова­нию на 15 млн. рублей (по состоянию на 1 июня 2001 г. банк ABC не привлек ни одно­го межбанковского кредита), причем нарушения своих обязательств по предоставле­нию МБК банки - контрагенты не допускают. Пример расчета числителя Н2.2, учиты­вающего риск потери активов и дополнительное привлечение ресурсов в размере 10 млн. рублей (15 млн. - 5 млн.), приведен в таблице 3.5.

Таблица 3.5

Расчет Н2.2 с учетом риска потери активов и дополнительного привлечения ресурсов на 1 июня 2001 г., тыс. рублей
ЛАм2 = ЛАм1 + ДВА

Сумма

Корректировка

Итог

Денежные средства

23 631

0

23 631

Корреспондентский счет в Банке России

12 229

10 000

22 229

Корреспондентские счета в банках - нерезиден­тах

2 959

0

2 959

Государственные долговые обязательства

31 761

0

31 761

Прочие дебиторы

0

0

0

Всего

70 580

10 000

80 580

ОВм2 = ОВм + ДП

Сумма

Корректировка

Итог

Счета предприятий, нах-ся в федеральной, соб­ственности

115051

0

115051

Счета предприятий, нах-ся в гос. (кроме фед.) собст-ти.

12 745

-2 000

10 745

Счета негосударственных предприятий

179 646

-3 000

176 646

Депозиты физических лиц

15 609

0

15 609

Расчеты с клиентами по покупке и продаже ино­странной валюты

38 164

0

38 164

Выпущенные векселя и банковские акцепты

10 451

0

10 451

Прочие кредиторы

3 902

15 000

18 902

Всего

375 568

10 000

385 568


113

В результате проведенной корректировки статей актива на риск и актива и пас­сива на ожидаемое дополнительное привлечение выяснилось, что банк ABC в состоя­нии выполнить норматив Н2 (минимально 20 %) по состоянию на 1 июня 2001 г. даже с большим запасом, чем до корректировок (таблица 3.6).