Смекни!
smekni.com

Теоретические основы управления (стр. 39 из 52)

Вместе с тем, предложенная в письме Банка России № 139 - Т модель имеет существенное преимущество по сравнению с Инструкцией № 1, так как она предостав-~ ляет большую свободу банкам и носит не столько директивный, сколько методический характер.

18. Помимо указанных выше специфических недостатков каждого метода (ко­
эффициентного, структурного и потокового), существуют определенные общие факто­
ры, снижающие эффективность их применения в России. К ним относятся: повышен­
ная степень неопределенности в российской экономике, несовершенство банковского
учета и непрозрачность отчетности, несовершенство методической базы управления
риском несбалансированной ликвидности. Но с нашей точки зрения, главная причина
неэффективности управления данным видом риска на современном этапе - это челове­
ческий фактор, проявляющийся в не всегда достаточно высоком уровне компетентно-

^ сти как со стороны руководства банка, так и со стороны его рядовых сотрудников.

Четвертая группа выводов касается перспектив развития применяющихся в России методов управления риском несбалансированной ликвидности коммерческого банка.

19. С нашей точки зрения эффективность применения коэффициентного мето­
да, вообще, и нормативов ликвидности, представленных в Инструкции Банка России
№ 1, в частности, можно существенно повысить, введя в их расчет корректировки на
риск утраты активов, а также на возможное дополнительное привлечение ресурсов и
их преждевременное изъятие.


159

При этом, по нашему мнению, наибольшее значение для банков на современ­ном этапе играют нормативы мгновенной (Н2) и текущей (НЗ) ликвидности, фактиче­ские значения которых рационально отслеживать на ежедневной основе.

Перспективным представляется передача банкам права самим определять оп­тимальные значения для применяемых коэффициентов, исходя из интенсивности ис­пользования включенных в расчет счетов, которая может быть выявлена на основе оборачиваемости средств по соответствующим счетам. При этом вышеназванную обо­рачиваемость рационально определять как отношение месячного оборота к среднеме­сячному остатку.

Существенное отклонение от установленных таким образом оптимальных зна­чений интерпретируется как риск несбалансированной ликвидности.

20. По нашему мнению, эффективность управления риском несбалансирован­ной ликвидности на основе прогнозирования движения средств в будущем можно су­щественно повысить, объединив управление структурой актива и пассива и управле­ние денежным потоком.

Управление рассматриваемым видом риска на основе структурного моделиро­вания движения активов и пассивов банка позволяет, опираясь на существующие ме­тодики, контролировать практически все потоки средств банка, варьируя при необхо­димости степень агрегирования используемых данных. Во - первых, это дает возмож­ность достаточно точно выявлять ситуации риска несбалансированной ликвидности, оценивать его степень и определять факторы. Во - вторых, показывает, насколько взаимосвязано движение средств по различным статьям актива и пассива, что позволя­ет оценить влияние различных видов риска на риск несбалансированной ликвидности. В - третьих, анализ структурированного движения активов и пассивов позволяет оце­нивать эффективность управления рассматриваемым видом риска.

Данная модель может быть применена как банками, работающими в стабиль­ной ситуации, так и теми из них, кто столкнулся с сильным нарушением равновесия.


160

21. В диссертационном исследовании предложена система количественных лимитов и ценовых ориентиров, позволяющая ограничить степень риска несбаланси­рованной ликвидности коммерческого банка.

Количественные лимиты на величину допустимой несбалансированности лик­видности устанавливаются, исходя из возможности банка по балансированию своей ликвидной позиции на тот случай, если реализация риска несбалансированной ликвид­ности приведет к нежелательным для него последствиям. Для этого исследуются ис­точники и возможности для увеличения объема ликвидных активов на различных ус­ловиях в случае риска недостаточной ликвидности, или решается вопрос о возможно­сти более эффективного размещении ресурсов в случае риска избыточной ликвидно­сти.

Ценовые ориентиры показывают, насколько эффективно могут быть использо­ваны вышеназванные лимиты в конкретной ситуации риска несбалансированной лик­видности. Данные ориентиры определяются, исходя из соотношения, с одной стороны, возможных потерь от реализации риска несбалансированной ликвидности, вызванных проведением определенных банковских операций, а с другой, - их доходности. В слу­чае, если доходность соответствующих операций ниже вышеназванных потерь, то ис­ходя из соотношения последних с размером и структурой собственных средств.


161 СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

Нормативные документы:

1. Федеральный закон от 3 февраля 1996 г. N 17-ФЗ "О внесении изменений и до­
полнений в Закон РСФСР "О банках и банковской деятельности в РСФСР" (с
изменениями от 31 июля 1998 г., 5, 8 июля 1999 г., 19 июня 2001 г.).

2. Инструкция ЦБР от 1 октября 1997 г. N ГО порядке регулирования деятельно­
сти банков" (в редакции приказа ЦБР от 1 октября 1997 г. N 02-430) (с измене­
ниями от 31 декабря 1997 г., 29 января, 18 августа, 30 сентября 1998 г., 30 ок­
тября, 21 декабря 1998 г., 1 февраля 1999 г.) (в редакции от 27 мая 1999 г., с из­
менениями от 13 июля, 1, 24 сентября, 2 ноября 1999 г., 12 мая, 28 сентября 2000
г.).

3. Письмо ЦБР от 10 июля 2001 г. № 87 - Т «О рекомендациях Базельского коми­
тета по банковскому надзору».

4. Письмо ЦБР от 27 июля 2000 г. № 139 - Т «О рекомендациях по анализу лик­
видности кредитных организаций».

5. Приказ ЦБР от 28 августа 1997 г. № 02-372 «О введении в действие Положения
«Об организации внутреннего контроля в банках» (с изменениями от 30 ноября
1998 г., 1 февраля 1999 г.).

6. Указание ЦБР от 13 ноября 1997 г. № 18-У «О введении в действие новой ре­
дакции методических рекомендаций о порядке оценки мероприятий по финан­
совому оздоровлению (планов санации), утвержденных письмом Банка России
от 08.09.97 г. №513.

Монографии, словари, практические и учебные издания:

7. Абдеев Р. Ф. Философия информационной цивилизации. - М: ВЛАДОС, 1994. -
336 с: 58 ил.


162

8. Аленичев В. В., Аленичева Т. Д. Библиографический указатель литературы по
банковскому делу. 1800 - 1995 гг. - М.: ЮКИС, 1995. - 432 с.

9. Амелин И. Э., Царьков В. А. Мониторинг перспективной ликвидности банка. //
Проблемы анализа и управления рисками в деятельности кредитных организа­
ций: Материалы семинара. М: Финансовая академия при Правительстве РФ, Ев­
ропейский трастовый банк, 2001. - 266 с.

10. Арсланбеков - Федоров А. А. Операционно - стоимостной анализ в коммерче­
ском банке. // Проблемы организации финансово — аналитической службы в
коммерческом банке: Материалы семинара 16 ноября 2000 г. Составители: Ши-
ринская Е. Б., Пономарева Н. А., Кретов А. Е. - М.: МАКС Пресс, 2000. - 156 с.

11. Баканов М. И., Шеремет А. Д. Теория экономического анализа: Учебник. - 4-е
изд., доп. и перераб. - М.: Финансы и статистика, 1999. - 416 с: ил.

12. Балабанов И. Т. Валютный рынок и валютные операции в России. - М.: Финан­
сы и статистика, 1994. - 240 с: ил.

13.Балабанов И. Т. Риск - менеджмент. - М.: Финансы и статистика, 1996. - 192 с: ил.

14. Банки и банковские операции: Учебник для вузов. // Под ред. Е. Ф. Жукова. -
М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997.-471 с.

15. Банковское дело. // Под ред. О. И. Лаврушина. - М.: Банковский и биржевой на­
учно-консультационный центр, 1992. - 576 с.

16. Банковское дело: Учебник // Под ред. О. И. Лаврушина. - М.: Финансы и стати­
стика, 1998. - 576 с: ил.

17. Банковское дело: стратегическое руководство. // Под ред. В. Платонова, М. Хиг-
гинса. - М.: "Консалт-банкир", 1998.-432 с.

18. Батракова Л. Е. Экономический анализ деятельности коммерческого банка:
Учебник для вузов. - М.: Логос, 1999. - 344 с.

19.Бернстайн Л. А. Анализ финансовой отчетности: теория, практика и интерпре­тация: Пер. с англ. // Научн. редактор перевода чл. - корр. РАН И. И. Елисеева.


163

Гл. редактор серии проф. Я. В. Соколов. - М.: Финансы и статистика, 2002. -624 с: ил. - (Серия по бухгалтерском}' учету и аудиту).

2О.Бернстайн П. Против богов: Укрощение риска. // Пер. с англ. М.: ЗАО «Олимп - Бизнес», 2000. - 400 с: ил.

21. Бизнес - планирование в коммерческом банке // Н. Н. Куницына, Л. И. Ушвиц-кий, А. В. Малеева. - М.: Финансы и статистика, 2002. - 304 с: ил.

22.Блауг М. Экономическая мысль в ретроспективе. Пер. с англ., 4-е изд. — М.: Де­ло Лтд, 1994.-720 с.

23.Блэк Дж. Экономика: Толковый словарь: Англо — русский. - М.: ИНФРА-М, Весь Мир, 2000. - стр. 840 с.

24. Богданова О. М. Коммерческие банки России: формирование условий устойчи­
вого развития. - М.: Финстатинформ, 1998. - 196 с.

25. Ван Хорн Дж. К. Основы управления финансами. М.: Финансы и статистика,
1996.-800 с.

26.Варьяш И. Ю. Банковская социология. Экспертные оценки в банковском деле. -СПб.: Альфа, 1999. - 256 с: ил.

27. Волошин И. В. Режимы ликвидности коммерческих банков. // Проблемы анали­
за и управления рисками в деятельности кредитных организаций: Материалы
семинара. М: Финансовая академия при Правительстве РФ, Европейский тра­
стовый банк, 2001. - 266 с.

28. Всемирная история: В 24 т. Т. 15. Эпоха просвещения // А. Н. Бадак, И. Е. Вой-
нич, Н. М. Волчек и др. - Мн.: Литература, 1997. - 512 с.

29.Глущенко В. В., Глущенко И. И. Исследование систем управления: социологи­ческие, экономические, прогнозные, плановые, экспериментальные исследова­ния. - Г. Железнодорожный, Моск. обл.: Крылья, 2000. - 416 с.

30. Горбунов А. Р. Управление финансовыми потоками и организация финансовых служб предприятий, региональных администраций и банков. Изд. 2-е, допол­ненное и переработанное. - М.: Анкил, 2000. - 224 с.