Смекни!
smekni.com

Теоретические основы управления (стр. 43 из 52)

7 Фетисов Г. Г. Устойчивость коммерческого банка и рейтинговые системы ее оценки. - М.: Финансы и стати­
стика, 1999.-стр. 94.

8 Панова Г. С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. М.: Финансы и статистика, 1996, стр. 43 -
44.

9 Ларионова И. В. Реорганизация коммерческих банков. - М.: Финансы и статистика, 2000. - стр. 183.

10 Там же, стр. 183- 184.


78

1 2

3

4
11 Межбанковские займы / (Депо­зиты + МБК)" Показывает долю МБК (дорогой для банка источник ресурсов) в привлеченных ре­сурсах
12 (МБК-нетто + Ккоррсчета-нетто, в том числе в ЦБ) / Клиентская база12

-30...+30

Коэффициент внешнего финансирования: нетто-позиции — сальдо по привлечению и размещению по соответствующим стать­ям; если КВФ > 50 %, то банк проводит агрессивную финансовую политику.
13 Счета клиентов / Привлеченные средстваь

<60

Характеризует зависимость ликвидности банка от экономической эффективности его клиентов.
14 Привлеченные МБК и МБД, кредитовый оборот/ Размешен­ные МБК и МБД, дебетовый оборот14

<200

Показывает качество управления ликвид­ностью: несоблюдение оптимального уровня особенно опасно, если доля МБК и МБД в пассивах > 40 %.
15 ЛОРО (кредитовый оборот) / НОСТРО (дебетовый оборот)15

<200

Характеризует качество управления лик­видностью: несоблюдение оптимального уровня особенно опасно, если доля ЛОРО в пассивах > 20 %.

" Там же, стр. 183- 184.

12 Смирнов А. В., Баков И. В., Кирютенко К. В. Методика установления лимитов на межбанковские операции. // Проблемы формирования лимитной политики банка: Материалы семинара 22 марта 2000 г. Составители: Ши-ринская Е. Б., Пономарева Н. А., Комаров Н. В., Кретов А. Е. - М.: Диалог - МГУ, 2000. — стр. 52. ь Есенин С. Дистанционный экспресс - анализ финансового состояния банка. // Аналитический банковский журнал, 2001, № 12.-стр. 50.

14 Есенин С. Дистанционный экспресс - анализ финансового состояния банка. // Аналитический банковский жур­нал, 2001, № 12.-стр. 51.

ь Есенин С. Дистанционный экспресс - анализ финансового состояния банка. // Аналитический банковский жур­нал, 2001, № 12.-стр. 51.


Таблица 2.3 п

УСЛОВИЯ КОНТРОЛЯ РИСКА НЕСБАЛАНСИРОВАННОЙ ЛИКВИДНОСТИ В РАЗНЫХ СТРАНАХ1


Франция Германия

Италия

Великобритания

Коэффициенты

1) Коэффициент СДС: общая сумма кредитов ограничена 3-кратным размером собственных ресурсов и некоторыми пассивами СДС. Поквартальное исчисление в НВ и ИВ 2) Коэффициент ликвидности: ли­квидные авуары должны быть равны 60 % КС обязательств. Исчисление в НВ и ИВ 1) Коэффициент ликвидности ДС: общий размер активов на 4- летний срок и СС ресурса­ми выше должен быть ограни­чен Исчисление в НВ и ИВ 2) Коэффициент ликвидности КС: общая сумма КС активов ограничена СС ресурсами Исчисление в НВ и ИВ Обязательный коэффициент не установлен

Контроль при помощи 7 коэффициентов в НВ и ИВ

Контроль при помощи чистых по­зиций по срокам платежей и уста­новление первичного коэффици­ента ликвидности в фунтах стер­лингов

Географический охват

Ограничен территорией страны Распространяется на зарубежные филиалы

Ограничен территорией страны

КС - краткосрочный, СДС - средне- и долгосрочный, ИВ - иностранная валюта, НВ - национальная валюта.


чо


Матук Ж. Финансовые системы Франции и других стран. Т. 1. Кн. 1. - М: Финстатинформ, 1994. - стр. 297.

Таблица 2.Зп (продолжение) УСЛОВИЯ КОНТРОЛЯ РИСКА НЕСБАЛАНСИРОВАННОЙ ЛИКВИДНОСТИ В РАЗНЫХ СТРАНАХ

Испания

Бельгия


Япония


США


Нидерланды


Коэффициенты
Обязательный коэффициент не установлен

Коэффициент обязатель­ных резервов 18 %, в т. ч. 15% с начислением процентов


Контроль коэффициента высоколиквидных акти­вов по долговым обяза­тельствам до востребо­вания и коэффициента общей ликвидности


"Рекомендованный" коэффициент: теку­щие активы ограни­чены 30 % вкладов. Директивы по поводу операций с евродеви-зами


Контроль степени неус­тойчивости вкладов, чув­ствительности ликвид­ных активов к измене­нию ставок


Директива о ликвидности по долговым обязательст­вам, сгруппированным по срокам платежа


00

о


Географический охват

Распространяется на зарубежные филиалы

Консолидация потоков на мировом уровне


181

ПРИЛОЖЕНИЕ 2.4

КЛАССИФИКАЦИЯ АКТИВОВ И ПАССИВОВ

Первый вариант

КЛАССИФИКАЦИЯ АКТИВОВ

ЛИКВИДНЫЕ АКТИВЫ: 1) денежные средства (в составе этой группы мож­но выделить отдельно корреспондентские счета в РКЦ, кассовые активы, НОСТРО-счета, межфилиальные обороты (МФО)); 2) фонды обязательных резервов (ФОР) в Банке России к возврату до 7 дней (та часть ФОР, которая полагается к возврату по последнему расчету); 3) активы в драгоценных металлах (золото монетарное и немо­нетарное, другие драгоценные металлы, а также здесь можно показать природные дра­гоценные камни); 4) межбанковские кредиты (МБК) и другие расчеты с банками в течение 7 дней; 5) вторичные резервы (в эту группу можно отнести: рыночную стои­мость ликвидного портфеля государственных ценных бумаг, остатки на счетах ММВБ, облигации Банка России (ОБР) и др.); 6) торговый портфель корпоративных бумаг (учитывается рыночная стоимость ликвидного портфеля корпоративных бумаг); 7) кредиты и учтенные векселя, сроком погашения до 7 дней (здесь учитываются только те инструменты, которые не относятся к иммобилизованным средствам).

СРОЧНЫЕ АКТИВЫ: 8) МБК и расчеты с банками сроком погашения свыше 7 дней (учитываются только стандартные МБК и средства в расчетах); 9) кредиты сро­ком погашения свыше 7 дней; 10) учтенные векселя сроком погашения свыше 7 дней; 11) срочные ценные бумаги; 12) государственные долговые обязательства (инвести­ционный портфель); 13) муниципальные долговые обязательства (инвестиционный портфель); 14) корпоративные ценные бумаги (инвестиционный портфель). В пунк­тах 8, 9 и 10 учитываются только стандартные инструменты; в пунктах 11, 12, 13 и 14 -по рыночной стоимости соответствующих портфелей.


182

ИММОБИЛИЗОВАННЫЕ АКТИВЫ: 15) ФОР за вычетом возврата до 7 дней; 16) финансовое участие (паи и другие вложения) (эта группа счетов показывает­ся по балансовой стоимости; 17) проблемные кредиты; 18) нереальные к возврату кре­диты; 19) основные средства и имущество (за вычетом амортизации).

При этом, в составе ценных бумаг, учитываемых на балансе банка, выделяются следующие группы: 1) Ценные бумаги ликвидного портфеля - они могут быть проданы в любой момент без убытка для организации. Подобные ликвидные портфели форми­руются по государственным, муниципальным и корпоративным ценным бумагам. Они выполняют важную функцию по поддержке ликвидности, т. к. формирование данных портфелей зависит от объема нестабильных пассивов банка, одновременно они прино­сят доход банку. 2) Ценные бумаги срочного портфеля - это инвестиции в государст­венные, муниципальные и корпоративные ценные бумаги на определенный срок, что также не ограничивает возможности их трансформации внутри периода вложений. Средства направляются на создание срочных портфелей ценных бумаг при наличии достаточного объема свободных ресурсов и выгодных условий размещения. 3) Ценные бумаги инвестиционного портфеля - это неснижаемый в течение года объем инвести­ций в государственные, муниципальные и корпоративные ценные бумаги с целью по­лучения стабильного дохода (процентного и от перепродажи бумаг) по данным вложе­ниям. Инвестиционные портфели создаются исходя из стратегических задач банка, и в него могут входить не только долгосрочные ценные бумаги. Приведенную выше клас­сификацию ценных бумаг (пп. 6 и 11) можно усложнить путем дополнительного дробления по срокам возврата (7-30 дней, 1-3 месяца, 3-6 месяцев, 6-12 месяцев, свыше 1 года).

МБК, кредиты и учтенные векселя, показываемые в ликвидных и срочных ак­тивах, должны быть стандартными (работающими). Стандартность определяется на основе отсутствия просроченной задолженности по процентам и погашению основной суммы: 1) если по кредиту нет серьезных нарушений по процентным платежам и гра­фику погашения основного долга, то кредит относится к стандартным; 2) если про-


183

центные платежи нерегулярны или отсутствуют, нарушается график погашения долга, но срок окончания договора еще не наступил, то кредит относится к проблемным; 3) если кредит просрочен и проценты по нему не платятся, то независимо от наличия пролонгации он рассматривается как нереальный к возврату. Сюда же относятся все кредиты, вынесенные на счета просроченной задолженности.