2.3.3 Ремонт и техническое обслуживание
В затратах на ремонт и техническое обслуживание учтены следующие элементы затрат:
- оплата труда ремонтного персонала расчет произведен в таблице 2.9
- материалы и запасные части, используемые для выполнения ремонтных работ, взяты по факту;
-затраты на ГСМ 95л. на день х 30 дней х 12 мес. х 13,5 руб.= 461,700 тыс. руб.;
Затраты на ремонт и техническое обслуживание в 2008 году составят 816,517 тыс.руб.
Таблица 2.9
Расчет суммы затрат на ремонт и техническое обслуживание по услуге водоснабжения
№ п/п | Наименование показателя | Факт 2008 год |
1 | 2 | 3 |
1. | Материалы | 276,817 |
2. | Запасные части | 78,0 |
3. | ГСМ | 461,7 |
ВСЕГО затрат | 816,517 |
24
2.3.4 Оплата труда и единый социальный налог
В таблице 2.11 отражена фактическая численность в соответствии с представленными в дополнительных материалах утвержденными штатными расписаниями. В таблице 2.12 произведен расчет нормативной численности рабочих. Расчеты показали, что фактическая численность рабочих по услуге водоснабжения находится в пределах нормативной. Затраты на оплату труда определены исходя из фактической численности персонала и средней заработной платы, сложившейся на предприятии. Размер среднемесячной заработной платы основных рабочих, с учетом ремонтного персонала, в 2006 году составил 5393,53 тыс. рублей, что значительно ниже минимального потребительского бюджета, определенного на основании Постановления Правительства Свердловской области. Сумма затрат на оплату труда основных рабочих в 2008 году составит 3689,174 тыс. руб. на основании расчета произведенного в таблице 2.10
Численность основного производственного персонала 57 человек, по норме минимальная 58-73 человека с учетом не выходов, то есть данная численность в норме.
Отчисления на социальное страхование рабочих составляет 26,2% (уведомления о размере страховых взносов от несчастных случаев прилагаются в дополнительных материалах).
Сумма отчислений на социальное страхование рабочих в 2008 году составит 966,564 тыс. руб.
Таблица 2.10
Расчет затрат на оплату труда по услуге водоснабжения
№ п/п | Наименование показателей | Количест во человек | Средне месячная з/плата, руб | Фонд оплаты труда, тыс.руб | Отчисления ЕСН тыс.руб |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 5 |
1.1 | Подъем | 14 | 4688,00 | 787,584 | 206,347 |
1.2 | Водоподготовка | 9 | 5208,00 | 562,464 | 147,366 |
1.3 | Водопроводные сети | 34 | 5733,15 | 2339,126 | 612,851 |
Итого основной персонал | 57 | 5393,5 | 3689,174 | 966,564 | |
1.4 | Отопление производ-ственных помещений | 5 | 5440,49 | 326,429 | 85,524 |
2 | Цеховый персонал | ||||
Специалисты, служащие и прочий персонал | 14 | 5440,49 | 914,002 | 239,468 |
В соответствии с п. 1.6 рекомендации по нормированию труда работников водопроводно-канализационного хозяйства и коэффициента планируемых невыходов в размере, рассчитанного следующим образом: 248дней/218 дней=1,13, где 248-количество рабочих дней.
Таблица 2.11
Распределение фактической численности персонала на основании штатного расписания
№ п/п | Наименование должностей по штатному расписанию | ВСЕГО | Основные рабочие | Ремонтная группа | Цеховые расходы |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
1. | Основной технологический персонал, ВСЕГО | 57 | 23 | 34 | |
1.1 | Подъем | 14 | |||
Машинист насосных установок | 14 | 14 | |||
1.2 | Водоподготовка | 9 | 9 | ||
Оператор хлораторной установки | 5 | 5 | |||
Оператор на фильтрах | 5 | 5 | |||
Электромонтер по ремонту Эл. Оборудования | 4 | 4 | |||
1.3 | Водопроводные сети | 34 | |||
Электромонтер | 4 | 4 | |||
Электросварщик ручной сварки | 3 | 3 | |||
Слесарь АВР | 18 | 18 | |||
Машинист автобуса | 2 | 2 | |||
Машинист экскаватора | 1 | 1 | |||
Водитель автомобиля ЗИЛ | 3 | 3 | |||
Водитель автомобиля Газ-53 | 3 | 3 | |||
2 | Отопление производственных помещений | 5 | |||
Мастер | 1 | 1 | |||
Машинист котельной | 4 | 4 | |||
3 | Цеховые расходы | 15 | |||
Начальник цеха | 1 | 1 | |||
Энергетик | 1 | 1 | |||
Начальник участка | 1 | 1 | |||
Мастер | 2 | 2 | |||
Лаборант хим.анализа | 1 | 1 | |||
Сторож | 8 | 8 | |||
Уборщик служ. помещений | 1 | 1 | |||
ИТОГО | 77 | 23 | 34 | 20 |
Таблица 2.12