| Бухгалтерская справка "Расчет текущего налога на прибыль" (в руб.) | |||||||
| № п/п | Показатели расчета | Сумма, учитываемая при определении прибыли | Ставка налога на прибыль | Налог на прибыль | Вид налогового актива или обязательства (к графе 3) | Дебет | Кредит |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1 | Прибыль от продаж счет 90 (операция 71) | 870 442 | Х | Х | Х | Х | Х |
| 2 | Прибыль от прочих видов деятельности (операция 78) | 81 425 | Х | Х | Х | Х | Х |
| 3 | Бухгалтерская прибыль до налогообложения (стр.1+стр.2) | 951 867 | 24 | 228 448 | |||
| 4 | Увеличивается: | Х | Х | Х | |||
| 4.1 | на величину не признаваемых командировочных расходов (операция 48) | 3000 | 24 | 720 | ПНО | 99 | 68 |
| 4.2 | на величину не признаваемых расходов на рекламу (операция 52) | 2000 | 24 | 480 | ПНО | 99 | 68 |
| 5 | Увеличивается: | Х | Х | Х | |||
| 5.1 | на величину созданного резерва под снижение стоимости материальных ценностей (операция 37) | 5 980 | 24 | 1 435 | ОНА | 09 | 68 |
| 5.2 | Погашен отраженный ранее отложенный налоговый актив | 4 288 | 24 | 1 029 | ОНА | 09 | 68 |
| 6 | Уменьшается: | Х | Х | Х | |||
| 6.1 | на проценты по долгосрочному кредиту, отнесенные на стоимость здания (операция 4) | 135 762 | 24 | 32 583 | ОНО | 68 | 77 |
| 6.2 | на величину амортизационных отчислений, не признаваемых за счет различий в способах начислений амортизации (операция 10) | 2400 | 24 | 576 | ОНО | 68 | 77 |
| 6,3 | Погашено отложенное налоговое обязательство, возникшее от полученных в прошлом отчетном периоде убытков при продаже ОС, не признанных полностью в налоговом периоде | 3 500 | 24 | 840 | ОНО | 68 | 77 |
| 7 | Итого: | 815 473 | 195 714 | Х | Х | ||
Приложение 7