Ликвидность коммерческого банка (стр. 1 из 14)

Современный этап развития банковской системы характеризуется масштабными институциональными преобразованиями и трансформацией условий функционирования коммерческих банков. Мировая экономическая теория и практика в последние десятилетия уделяет особое внимание проблемам повышения устойчивости кредитных институтов, важнейшей из которых является проблема эффективного управления ликвидностью коммерческих банков.

Это особенно актуально для современной России, поскольку завершился этап интуитивного управления коммерческими банками, и необходимо управление, базирующееся на современной научной методологии, предполагающей систематизацию теоретических решений по эффективному управлению ликвидностью с целью перевода их в практическую плоскость.

Отсутствие единого подхода к исследованию процесса управления ликвидностью среди российских и зарубежных экономистов и практиков; большая социальная и экономическая значимость эффективного управления ликвидностью коммерческих банков определили выбор темы настоящей работы.

Объектом исследования данной курсовой работы является коммерческий банк как представитель банковской системы страны.

Предметом исследования является ликвидность коммерческого банка.

Целью настоящей работы является раскрытие теоретических и методологических основ ликвидности коммерческого банка.

Реализация поставленной цели предопределила необходимость решения следующих задач:

1. Раскрыть содержание понятия ликвидности коммерческого банка;

2. Выявить факторы, влияющие на ликвидность банка;

3. Рассмотреть различные методики банковской ликвидности;

4. Раскрыть существующие подходы к управлению банковской ликвидностью.

Теоретической и методологической базой данной работы стала учебная литература, издания периодической печати и Интернет-издания.

1. Сущность ликвидности коммерческого банка

1.1 Понятие банковской ликвидности

Термин «ликвидность» (от лат. Liquidus — жидкий, текучий) буквально означает легкость реализации, продажи, превращения материальных ценностей в денежные средства.

В зависимости от сферы, различают следующие понятия ликвидности:

· рынка - достаточное количество денежных средств у участников рынка для обеспечения его нормального функционирования;

· банка - способность своевременно погашать свои обязательства;

· баланса - соответствие соотношения отдельных статей баланса установленным нормативам;

· активов - скорость и наличие возможностей трансформации их отдельных видов в денежные средства.

Представим собственную точку зрения на понятие «ликвидность банка». Принимая во внимание отмеченную в Большом экономическом словаре этимологию слова (жидкий, текучий), выделим прежде всего в этом понятии возможность легкого перемещения различных элементов, в том числе и капитала. Вспомним также традиционную интерпретацию ликвидности как способности быстрого и легкого, без существенных потерь в стоимости превращения любого актива в наличные деньги. С учетом этого сформулируем определение:

Ликвидность коммерческого банка - это его способность быстро и с минимальными издержками превращать банковские активы в деньги для выполнения возникающих обязательств.

В данном определении выделим следующее. Ликвидность понимается нами, главным образом, как скорость превращения активов в деньги, т. е. является категорией по преимуществу технологической.

Отметим, однако, что обозначение ликвидности банка (или любого другого предприятия) в такой интерпретации встречается в российских экономических источниках нечасто. В большинстве изданий термин «ликвидность коммерческого банка» означает возможность его своевременно и полно обеспечивать выполнение своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами. В подобных определениях ликвидность банка сводится, по существу, к платежеспособности, то есть своевременному и полному выполнению обязательств.

Особый взгляд по данному вопросу излагается в статье Екушова А.И. По его мнению, категория "ликвидность" применима к финансовому инструменту, активу (например, к ценной бумаге), но не к субъекту, оперирующему активами. Когда мы говорим "ликвидность банка", то на самом деле подразумеваем его платежеспособность. Прямое применение слова "ликвидность" к банку тоже возможно, но только если мы рассматриваем сам банк как актив для возможной продажи.

Для того чтобы разобраться в разнице данных понятий, более подробно рассмотрим категорию платежеспособности. Рассмотрим платежеспособность банка, взяв за основу обычный взгляд на это понятие, как на способность платить. Разумеется, такое толкование является явно недостаточным. Определение платежеспособности как экономической категории требует уточнений, обязательно указывающих на источник способности платить.

С этой точки зрения самым естественным образом платежеспособность в первую очередь следует связывать с наличием у субъекта платежа такого количества активов, которые бы при их обращении в деньги смогли возместить всю сумму долговых обязательств. Главным при этом является ликвидность активов, т. е. их способность легко и быстро обращаться в деньги. Именно по этой причине ликвидность является непременным и всеми экономистами признаваемым условием платежеспособности. Однако более глубокий взгляд на способность экономического субъекта расплачиваться по своим долгам позволяет понять, что названная характеристика активов является необходимым, но не единственным условием платежеспособности. Аргументируя этот тезис, акцентируем внимание на том, что любые активы и в особенности финансовые, которые составляют львиную долю активной части банковского баланса, обладают не только свойством ликвидности, но и характеризуются определенной степенью риска.

Известно, что в банковских балансах некоторые высокорисковые активы учитываются по стоимости намного большей, чем их реальная рыночная стоимость. К таким активам можно отнести, например, выданные банком кредиты, по которым вероятность возврата является чрезвычайно низкой или даже равной нулю. Уменьшение балансовой стоимости таких активов до рыночной могло бы привести к сокращению величины банковского капитала часто до нуля или в максимуме до отрицательной величины. Однако хорошо известно, что банки, потеряв капитал, продолжают функционировать и поддерживать ликвидность своих балансов за счет привлечения новых денег на депозитные счета.

С учетом данного обстоятельства следует не упускать из вида, что фактически такие банки не создают новую добавленную стоимость, а, наоборот, поглощают ее. Кроме того, необходимо подчеркнуть, что платежеспособность банка в такой трактовке отнюдь не является непременным условием его ликвидности в краткосрочном плане. Иными словами, потеря платежеспособности обычно не сразу отражается на ликвидности банковского баланса и все-таки в долгосрочной перспективе приводит к ее утрате. Можно констатировать в этой связи, что ликвидность – это текущая характеристика работы банка, а платежеспособность - его фундаментальное условие существования.