Руководство завода в октябре текущего года располагает следующими данными. Объем продукции текущего (отчетного) года составит 40000 руб. По результатам плановых расчетов на следующий (планируемый) год известно, что изменятся показатели обеспеченности трудовыми ресурсами и эффективности их использования:
| Показатели | Темп прироста % |
| Удельный вес рабочих в общей численности персонала | - 5 |
| Численность всего персонала | - 15 |
| Среднегодовая выработка рабочего | - 2 |
Определите способом относительных разностей, как это повлияет на объем продукции в следующем (планируемом) году.
ВАРИАНТ 11
Задание 1
По трем структурным подразделениям определите показатели выполнения плана за квартал. Дайте сравнительную оценку работы подразделений.
| Подразделение | Плановое задание | Фактическое выполнение | ||
| сумма, тыс. руб. | удельный вес, % | сумма, тыс. руб. | удельный вес, % | |
| №111 | 110 | 100 | ||
| №112 | 320 | 330 | ||
| №113 | 400 | 450 | ||
Задание 2
При заключении договоров предусматривалась равномерная поставка по месяцам полугодия. Оцените выполнение обязательства по поставкам продукции в срок.
| Месяц | План поставки | Фактически отгружено |
| Январь | 1415 | 1400 |
| Февраль | 1415 | 1305 |
| Март | 1415 | 1460 |
| Апрель | 1415 | 1400 |
| Май | 1415 | 1222 |
| Июнь | 1415 | 1703 |
| Итого | 8490 | 8490 |
ВАРИАНТ 12
Задание 1
По данным деятельности предприятия определите абсолютные и относительные показатели динамики численности персонала, производительности труда и объема выпуска продукции. Сопоставьте темпы прироста показателей. Сделайте выводы.
| Показатели | Базисный период | Отчетный период | Абсолютный прирост | Темп роста |
| Объем выпуска продукции, тыс. руб. | 31 000 | 44 100 | ||
| Численность персонала, чел. | 100 | 140 | ||
| Производительность труда, тыс. руб. | 310 | 315 |
Задание 2
В отчетном году при полном использовании производственных мощностей выручка составила 2000 руб., постоянные расходы — 600000 руб., средний коэффициент покрытия — 0,4. В предстоящем году в связи с увеличением мощности планируется объем продаж 2800 руб., постоянные расходы возрастут на 20%. Коэффициент покрытия останется прежним. На сколько тыс. руб. изменится критический объем продаж и прибыль? Определите величину изменения этих показателей способом абсолютных разностей. Можно ли ответить без дополнительных расчетов на вопрос: на сколько процентов изменится критический объем продаж при увеличении постоянных расходов на 20%?
ВАРИАНТ 13
Задание 1
Сравните динамические ряды товарной и реализованной продукции предприятия, сделайте выводы о динамике запасов готовой продукции.
| Годы | Товарная продукция, тыс. т. | Темпы роста, % | Реализованная продукция, тыс. т. | Темпы роста. % | ||
| базисные | цепные | базисные | цепные | |||
| 1999 | 15 | 10 | ||||
| 2000 | 20 | 15 | ||||
| 2001 | 25 | 22 | ||||
| 2002 | 30 | 28 | ||||
| 2003 | 35 | 25 | ||||
Задание 2
Составьте модель пропорций роста показателей промышленного предприятия и дайте оценку соотношению темпов роста, исходя из роли различных элементов основных фондов в производстве продукции:
| Показатели | Темп роста, % |
| Стоимость рабочих машин и оборудования | 101,2 |
| Стоимость активной части основных промышленно-производственных фондов | 101,3 |
| Стоимость основных промышленно-производственных фондов | 100,2 |
| Стоимость всех основных фондов | 100,1 |
ВАРИАНТ 14
Задание 1
Планом предусмотрено снижение себестоимости выпускаемой продукции на 3 %. Плановая себестоимость единицы продукции составляет 3400 руб. Фактическая себестоимость составила 3300 руб. Оцените выполнение плана по снижению себестоимости.
Задание 2
Рассчитайте коэффициенты выбытия и обновления групп оборудования на предприятии.
| Показатели | На начало года | Поступило | Выбыло | На конец года | Темпы роста | ||
| тыс. руб. | % | тыс. руб. | % | ||||
| Всего основных средств в т.ч. 1 .Промышленно- производственные основные средства | 50835,75 | 5208 | 1083,25 | 54960,5 | |||
| 49875 | 5208 | 1083,25 | 53999,75 | ||||
| 2. Производственные основные средства других отраслей | 960,75 | - | - | 960,75 | |||
Проанализируйте наличие и движение основных средств по их видам. Сделайте выводы.
ВАРИАНТ 15
Задание 1
Определите степень выполнения планового задания, если в отчетном периоде выпуск продукции составил 500000 руб., по плану предполагалось увеличить выпуск на 15 %. Фактический выпуск составил 650000 руб. Индекс инфляции за анализируемый период составил 1,11.
Задание 2
Рассчитайте влияние использования оборудования на объем продукции и на основании результатов расчета определите направления развития предприятия, исходя из следующих данных, предварительно установив их достаточность для анализа рассматриваемой рабочей ситуации.
| Показатели | Предыдущий год | Анализируемый год |
| Продукция, тыс.руб. | 20000 | 22100 |
| Отработано станко-часов всеми станками, тыс. ст-ч. | 250 | 260 |
Задачи для практических занятий:
Задача 1
Составьте отчет о прибылях и убытках за отчетный год (в тыс. руб.) компании XYZ по следующим данным. Расходы по обычным видам деятельности при объеме продаж в 6800 руб. составляют: себестоимость проданной продукции - 4352 руб., управленческие расходы - 1360 руб., коммерческие расходы – 408000 руб. Расходы по обслуживанию долга – 154000 руб. Доходы и расходы по продаже недоамортизированных объектов основных средств равны соответственно 120000 руб. и 180000 руб. Штрафы, пени, неустойки (признанные поставщиками и полученные), составляют 99000 руб.; штрафы, пени, неустойки (признанные и уплаченные компанией XYZ) – 109 000 руб. Прибыль до налогообложения условно следует считать равной налогооблагаемой прибыли, ставка налога на прибыль - 30%. В отчетном году в связи с нарушением порядка расчетов с бюджетом компанией XYZ были уплачены штрафы в размере 56000 руб.