В частности, норматив регулятивного капитала банка составил в первом анализируемом периоде 1454138 тыс.грн., а в 2005г. он возрос до 2243956 тыс.грн. Так же такое большое значение норматива свидетельствует о значительной капитализации банка, направленной на повышение стабильности и устойчивости.
Норматив адекватности регулятивного капитала соответствует нормативному значению. Данный факт характеризует деятельность банка, как защищённую капиталом от риска. Т.е. рисковые активы в должной степени защищены высоким уровнем собственного капитала.
Норматив адекватности основного капитала в 2004г. составил 7,23%, а в 2005г. он снизился до 6,54%, что выше установленного норматива более 4%. Данный факт характеризует высокую возможность банка защитить кредиторов и вкладчиков от непредсказуемых убытков, которые может испытать банк в процессе своей деятельности в зависимости от размера разнообразных рисков.
Увеличение чистой прибыли в 2005. на 146% способствовало повышению всех показателей рентабельности:
· рентабельность собственного капитала увеличилась на 9,68%;
· рентабельность уставного фонда увеличилась на 24,13%;
Нормативы капитала банка выполняются, даже на конец 2005 года превысили установленные границы, что говорит о значительном внимании в области перспективного развития банка. Банк должен поддерживать такую стратегию и далее. Банк располагает значительными резервами, которые заключаются в разнице между фактическим и нормативным показателем, которые можно направить в дополнительные источники получения прибыли. Альтернативным вариантом может быть избранная политика дальнейшей капитализации в связи с ростом контрольных нормативов капитала и повышением уровня финансовой устойчивости и стабильности.
Рассчитав все требуемые показатели, мы выяснили, что капитал банка находится на достаточном уровне. Банк достаточно обеспечен капиталом. Деятельность банка привлекательна для акционеров, вкладчиков, т.к. рентабельна (показатель рентабельности собственного капитала 11,25% в 2004 и 20,93% в 2005г., а показатель рентабельности уставного фонда 17,96% и 42,09% соответственно).. Банковский капитал защищён оптимально, что свидетельствует о том, насколько банк учитывает инфляционные процессы, а так же характеризует основательность банка - банки, рассчитанные на кратковременный срок деятельности, обычно не вкладывают средств в своё развитие. Банк способен наращивать собственный капитал за счет заработанной прибыли, а не проведения дополнительных эмиссий акций, сумма средств, инвестированных в развитие банка, превышает взносы учредителей.
ЗАО КБ «Приватбанк» возглавляет десятку самых сильных банков и все показатели капитала находятся в нормативных значениях, т.е. банку можно присвоить рейтинг №1 «самый сильный».
После анализа структуры собственного капитала ЗАО КБ «Приватбанк» можно сделать выводы, что:
· произошел рост величины собственного капитала с 1465644 тыс. грн. до 2272344 тыс. грн.. Данный рост обусловлен в основном во все периоды ростом нераспределенной прибыли . и ростом резервов.
· рост переоценки основных средств связан с проведением модернизации оборудования и программного обеспечения;
· наличие тенденции увеличения прибыли в анализируемые периоды, что говорит об эффективной деятельности банка.
На основе выше изложенного банку можно порекомендовать увеличить собственный капитал на такую сумму, чтобы его удельный вес составлял 20-30% от общей суммы пассивов банка на настоящее время путем выпуска акций, в следствие чего банк сможет мобилизовать на рынке дополнительные финансовые ресурсы, а также появится возможность привлечь новых акционеров, в которых заинтересован банк в плане стратегического сотрудничества. Существенное увеличение капитала даст возможность привлечения солидных клиентов, диверсификации их отраслей структуры, расширение их географии. Важным является привлечение иностранного капитала, над чем руководство ЗАО КБ «ПриватБанк» постоянно работает.
Таким образом, укрепление и усиление отечественной банковской системы путём увеличения её ресурсной базы, в первую очередь – размера капитала, одно из условий дальнейшей интеграции отечественных банковских учреждений в мировую банковскую систему с целью привлечения международного капитала для развития отечественной экономики.
1. О банках и банковской деятельности: Закон Украины // Ведомости Верховной Рады Украины. – 2001. - №21.
2. Об одобрении Методики расчета экономических нормативов регулирования деятельности банков в Украине: Постановление КМ Украины от 28 ноября 2001 года N 489// Сборник правительственных нормативных актов Украины. - 2003 - №24. - Гл 1, 2.
3. О мероприятиях по реализации программ реформирования бухгалтерского учёта и отчётности Национального банка Украины и коммерческих банков Украины: Постановление КМ Украины от 21.11.97 г. N 388// Сборник правительственных нормативных актов Украины.-1998. - №12. - Ст.1.
4. Инструкция о порядке регулирования деятельности банков в Украине: Постановление НБУ 18 июня 2004 года №264 // Сборник правительственных нормативных актов Украины. – 2004. - №11 .- Гл.2.
5. Азизбаев Х.Е. Капитал банка: реален или фиктивен / Х.Е. Азизбаев // Банковские услуги. – 2003. - № 6-7. – с.16-21.
6. Алексеенко М.Д. Структура капiталу комерцiйного банку / М.Д. Алексеенко // Банкiвська справа. – 2002. - №5. – с.15-20.
7. Аналiз дiяльностi комерцiйного банку / Пiд ред. Бутинця Ф.Ф., Герасимовича А.М.: Навчальний посiбник. – Житомир: ПП «Рута», 2001. – 376с.
8. Банковские операции: Учебник/ А. М. Мороз, М. И. Савлук, М. Ф. Пуховкина и др. - К.: КНЕУ, 2002. - 476 с.
9. Банковские операции: Учеб. Пособие / Васюренко О.В.– 2-е изд. - К.: Т-во «Знание», 2001.-255с.
10. Банковское дело: Справочное пособие / Под ред. Бабиневой Ю.А. – М.: Экономика, 1999. – 397с.
11. Батракова Л.Б. Экономический анализ деятельности коммерческих банков: Учебник для вузов. – М.: Логос, 2002. – 344с.
12. Бицька Н. Проблеми формировання i використання банкiвских ресурсiв / Н. Бицька // Банкiвська справа. – 2002. - №5. – с.50-52.
13. Богомазов М. Система внутрiшнього контролю в комерцiйних банках Украiни: органiзацiйний аспект /М. Богомазов // Вiсник НБУ. - №4. – 2000. – с.36-38.
14. Бор М.З., Пятеико В.В. Менеджмент банков / М.З. Бор. – М.: ИКС «Дис», 2002. – 154с.
15. Вожжов А.П. Проблемы регулирования деятельности коммерческого банка / А.П. Вожжов, С.П. Вожжов // Вестник СевГТУ. – Севастополь, 1999. – Вып.19. – Экономика и финансы. – с.14-18.
16. Вожжов А.П., Клименко О. И. Сущность и функции капитала банка. Проблемы банковского капитала в Украине / А.П. Вожжов, О.И. Клименко // Экономика. Финансы. Право. – 2001. -№3. – С. 18-26.
17. Вожжов А.П., Клименко А.И. Капитал коммерческого банка Украины: состояние, перспективы / Вожжов А.П., Клименко А.И. // Банківська справа. – 2003. - №8. – С.21-28.
18. Вожжов А.П., Клименко А.И. Банковский капитал в экономике Украины / Вожжов А.П., Клименко А.И. // Финансы. – 2003. - №8. - С.88-96.
19. Заруба М.Т. Словник банкiвських термiнiв / М.Т. Заруба. – К.: Наукова думка, 1999. – 244с.
20. Кириченко О., Плеико I. Банкiвский менеджмент/ Кириченко О., Плейко I. - К.: Ника-Центр, 2002. – 234с.
21. Ковалёв В.В. Финансовый анализ: методы и процедуры. – М.: Финансы и статистика, 2001 – 560с.
22. Ковальчук Е.А. Капiталiзацiя банкiвськоi системи Украiни / Е.А. Ковальчук // Фiнанси Украiни. – 2001. - №12. – с.128-134.
23. Ковбасюк М.Р. Економiчний аналiз дiяльностi комерцiйних банкiв i пiдприэмств: [Навчальний посiбник]/Ковбасюк М.Р. – К.: «Скарби», 2001. – 325с.
24. Козлов А. Ю., Шишов В.Ф. Пакет анализа Microsoft Excel в экономических расчетах. - М.: ИНФРА, 2000. – 235с.
25. Косован К.С. Управление ресурсами коммерческого банка / К.С. Косован // Деньги и кредит. – 2001. - №6. – с.32-36.
26. Кочетков В.Н. Анализ банковской деятельности: теоретико–прикладной аспект: Монография.- К.: МАУП., 1999. – 192с.
27. Кроливецкая А.О. Банковское дело / А.О. Кроливецкая. – К.: Финансы и статистика. – 2002. – С.234.
28. Кротюк В., Карчева Г. Банкiвська справа Украiни у 2001 роцi: проблеми, тенденцii, перспективи / В. Кротюк // Вiсник НБУ. – 2002. – Березень. – с.2-8.
29. Кулаков А.Е. Управление активами и пассивами банка / А.Е. Кулаков // Финансы и кредит. – 2002. - №17. – с.2-16.
30. Лаврушин И.О. Управление деятельностью КБ (Банковский менеджмент) / И.О. Лаврушин. - М..: Юристь. – М, 2003. – 345 с.
31. Мертенес О., Дж. Урга Эфективнiсть банкiвськоi системи Украiни / О. Мертенес //Банкiвська справа. - №6. – 2001. – с.29-36.
32. Ольхова Р.Г. Общие проблемы формирования капитала банка / Р.Г. Ольхова // Банковские услуги. – 1998. - №6. – с.3-9.
33. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка /Г.С. Панова. – М.: Финансы и статистика. – 1997. – 230с.
34. Потiйко Ю. Особливостi формування i розрахунку капiталу украiнських банків /Ю. Потiйко // Вiсник НБУ. – 2002. - № 5. – С.17-19.
35. Примостка О.О. Анализ эффективности деятельности коммерческого банка / О.О. Примостка // Фінанси України. – 2003. - №4. – с.21-25.
36. Раевський К. Роль субординованного капiталу у формуваннi ресурсноi бази банкiв / К. Раевський // Вiсник НБУ. – 2001. - №9. – с.18-20.
37. Раєвський К., Раєвська Т. Методичні рекомендації щодо економічного аналізу діяльності комерційного банку / Раєвський К., Раєвська Т. // Вісник НБУ. – 1999. - № 3. – С. 31 – 41.
38. Ракова П.Р. Анализ деятельности коммерческого банка. – М.: АОЭТ „Вече”, 1999 – 400с.
39. Рябова И.Б. Анализ финансового состояния коммерческого банка / И.Б. Рябова // Деньги и кредит. – 2001. - №7. – с.60-61.
40. Савицкая Г.В. Методика комплексного анализа хозяйственной деятельности. – К.: МАУП., 2001. – 345 с.
41. Селезнёва К.А., Ионова М.Ю. Финансовый анализ / К.А. Селезнева. – М.: Финансы и статистика. - 2001. - 456с.
42. Стельмах В.С. Енциклопедiя банкiвськоi справи Украiни / Стельмах В.С. – К.: Молодь, 2001. – 875с.