СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ..................................................................................................... 6
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ФОРМИРОВАНИЯ КАПИТАЛА КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА......................................................................... 9
1.1 Экономическая сущность и виды капитала коммерческого банка......... 9
1.2 Формирование собственного и привлеченного капитала..................... 14
1.1 Управление капиталом коммерческого банка.................................... 27
2 АНАЛИЗ ФИНАНСОВОЙ СТРУКТУРЫ КАПИТАЛА ЗАО КБ «ПРИВАТБАНК» 42
2.1 Организационно-экономическая оценка ЗАО КБ «ПриватБанк»........ 42
2.2 Структурный анализ капитала ЗАО КБ «ПриватБанк»....................... 48
2.3 Анализ влияния размера капитала на финансовую устойчивость ЗАО КБ «ПриватБанк»................................................................................................ 58
2.4 Анализ эффективности использования капитала ЗАО КБ «ПриватБанка» 63
3 ОПТИМИЗАЦИЯ ФИНАНСОВОЙ СТРУКТУРЫ КАПИТАЛА ЗАО КБ «ПРИВАТБАНК».......................................................................................... 66
3.1 Методика оптимизации структуры и размера собстенного капитала ЗАО КБ «ПриватБанк»................................................................................................ 66
3.2 Применение методов экономико-математического моделирования в управлении капиталом коммерческого банка.................................................................. 72
ЗАКЛЮЧЕНИЕ............................................................................................. 77
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ..................................... 80
Приложение А............................................................................................... 86
Приложение Б................................................................................................ 89
Приложение В............................................................................................... 90
Приложение Г................................................................................................ 91
Приложение Д............................................................................................... 93
Приложение E............................................................................................... 94
Банк является самостоятельным коммерческим предприятием, которое, как и любая компания, ориентированно, прежде всего, на извлечение прибыли. В то же время он исполняет роль важного социального института. Финансовая устойчивость конкретного банка и национальной банковской системы в целом важна для общества: для вкладчиков банка, его клиентов и кредиторов. Неплатежеспособность одного из банков способна вызвать цепочку банковских банкротств, принести убытки широкому кругу населения и предприятий, дестабилизировать денежно-кредитную сферу страны.
Основой деятельности любого коммерческого банка являются активные и пассивные операции. Однако первейшее значение имеют пассивные операции или операции по формированию банковских ресурсов. Именно от них зависит успех банка при осуществлении активных операций. Целью деятельности является получение прибыли. В тоже время в планах нормально развивающегося банка на каждый текущий период значится несколько целей, одна из которых связана с достаточностью капитализации.
Актуальность темы «Оптимизация финансовой структуры капитала коммерческого банка» подтверждается тем, что на сегодняшний день все банки стоят перед нелегкой задачей: как правильно сформировать капитал банка, каким должен быть его размер в целом, а также доля элементов, составляющих его, правильно определиться в источниках формирования капитала банка. Поэтому для повышения эффективности банковской деятельности, подержания финансовой устойчивости и прибыльности, для принятия наиболее целесообразных решений банка Украины осуществляют анализ своей деятельности, оценивают стоимость его ресурсов. Проведение анализа, оценки и изучение способов управления банком – это очень важная и серьезная работа, позволяющая определить уровень банка, что необходимо при сегодняшней конкуренции между банками и небанковскими учреждениями. Как известно, чтобы правильно проанализировать и оценить деятельность любого коммерческого банка, необходимо, в первую очередь, изучить капитал банка (его структуру, состав, источники формирования), сделать его анализ и оценку и принимать правильные управленческие решения.
Целью данной дипломной работы является изучение темы «Оптимизация финансовой структуры капитала коммерческого банка». Для достижения поставленной цели воспользуемся данными деятельности ЗАО КБ «Приватбанк». Следовательно, цель будет достигнута через разрешение следующих поставленных задач:
1. изучение понятия капитала банка, его классификации и источников формирования;
2. проведение структурного и факторного анализа собственного капитала КБ «Приватбанка»;
3. проведение структурного и сравнительного анализа привлеченного капитала ЗАО КБ «Приватбанк»;
4. осуществление оценки стоимости собственного и привлеченного капитала ЗАО КБ «Приватбанка»;
5. изучение основных методов управления капиталом коммерческого банка;
Практическая значимость данной дипломной работы «Оптимизация финансовой структуры капитала коммерческого банка» является важной и необходимой, поскольку для осуществления успешной деятельности, принятия правильных решений, обеспечению надежности и стабильности работы банк должен правильно формировать свой капитал.
Информационной базой являются материалы статистической и бухгалтерской отчетности ЗАО КБ «ПриваьБанк».
Методологическую и теоретическубю основу исследования представляют Законы Украины «О банках и банковской деятельности», «О налогообложении прибыли предприятий», инструкции НБУ «Методика расчета экономических нормативов регулирования деятельности банков в Украине» от 18 июня 2003 года № 264, учебники российских и украинских авторов – Балабанова И. Т., Жукова Е. Ф., Кочеткова В.Н., Лаврушина О. И., Мороза А.М., Тавасиева А. М., Шеремета А.Д. и др., на периодических изданиях – «Фондовый рынок», «Закон i бiзнес», «Вісник НБУ», «Финансовые риски», «Фінанси України» и др.
Структура данной дипломной работы. В первой главе изучается экономическая сущность капитала банка, его классификация и способы формирования. Во второй главе осуществляется анализ и оценка капитала с помощью различных методов. Третья глава дипломной работы посвящена изучению особенностей управления капиталом коммерческого банка и применения экономико-математического моделирования при планировании финансовых показателей КБ «Приватбанка» с целью повышения эффективности его деятельности.
Общий объем дипломной работы 97 страниц текстовой части, в том числе 9 таблиц, 7 рисунков, 6 приложений и списка используемой литературы.
Ключевые слова: Собственный капитал, Заемный капитал, Финансовая устойчивость, Платежеспособность, Прибыльность, Рентабельность.
Термин «капитал» в переводе с латинского (captalis) означает богатство, выраженное в ценных бумагах, денежных средствах и имуществе.
В экономической литературе существует множество вариантов трактовки сути банковского капитала. Некоторые экономисты считают, что банковский капитал – это собственный капитал банка, то есть совокупность средств, мобилизованных учредителями банка (в процессе формирования и пополнения уставного фонда), средств внутрибанковского происхождения (по сути сформированные за счет текущей прибыли и нераспределенной прибыли прошлых лет). Другие экономисты банковский капитал рассматривают как совокупность собственных и привлеченных ресурсов, с помощью которых осуществляется активные операции. В законе же «о банках и банковской деятельности» от 17 января 2001 года приведено следующее определение банковского капитала: капитал банка – это остаточная стоимость активов банка после выполнения всех его обязательств. Однако до сих пор вопрос о понятии банковского капитала остается спорным для экономистов, хотя от правильного определения сути банковского капитала в значительной степени зависят взаимоотношения между банками и их клиентами. В данной дипломной работе банковский капитал будет рассматриваться как совокупность собственных и привлеченных ресурсов, которые, другими словами, являются пассивными операциями, с помощью которых осуществляются активные операции.
Капитал банка имеет большое значение. Он призван поддерживать доверие клиентов к банку и убеждать кредиторов в его финансовой устойчивости. В свою очередь, доверие вкладчиков и кредиторов к банкам обеспечивает стабильность и надежность всей банковской системы страны.
Банковский капитал можно разделить на две составляющие его группы – это собственный капитал и привлеченный капитал. Поэтому функции капитала разграничивают по элементам банка.
Собственный капитал выполняет такие основные функции как:
1. капитал является основой для создания и организации банка;
2. защитная функция, которая обеспечивает:
a. защиту интересов вкладчиков;
b. поглощение убытков, непокрытых текущими доходами банка;
3. капитал поддерживает доверие клиентов к банку, а также убеждает в его финансовой устойчивости и финансовых возможностях;
4. капитал является основой для структурного развития кредитно-финансовых учреждений, разработки и внедрения новых услуг, программ, оборудования. То есть увеличение банковского капитала, особенно в части дополнительного капитала, приводит, в конечном счете, к усилению позиций конкретного банка на действующем рынке;
5. собственный капитал служит регулятором общего развития банков в долгосрочной перспективе. Регулирование финансового состояния капитала является важным инструментом по предотвращению различных банковских рисков [6, с.43].
Для покупки или заказа полной версии работы перейдите по ссылке.
О собственном капитале уже говорилось выше. Что касается привлеченного капитала, то он представляет собой денежные средства юридических и физических лиц, привлеченных во вклады. Операции, связанные с таким привлечением средств называются депозитными.