Большая часть лизинговых компаний расположена в крупных городах: Москве, Санкт-Петербурге, Томске, Екатеринбурге, Калуге, Пензе, Новосибирске, Ростове-на-Дону, Петрозаводске, Челябинске и некоторых других российских городах. Из числа зарегистрированных Государственной регистрационной палатой в России 324 лизинговых компаний (данные на середину 1997 г.) 253 расположены в европейской части РФ, 55 — на Урале и в Западной Сибири, 16 — в Приморье и Восточной Сибири. При этом 42% от общего числа лизинговых компаний (135 фирм) зарегистрированы непосредственно в г. Москве.
Практически все лизинговые компании, действующие на российском рынке, имеют свою специализацию. Из числа компаний — членов ассоциации Рослизинг половина специализируется на предоставлении услуг по обслуживанию лизинговых операций, 33 фирмы — на лизинге перерабатывающего оборудования, 32 — станков и оборудования, 15 компаний — автомобильного транспорта, остальные организации — дорожной и строительной техники, судов и самолетов.
Основные виды лизинговых фирм
В России, как и в других странах мира, действуют четыре основных вида лизинговых фирм:
♦ компании, контролируемые банками, или, что реже, лизинговые службы в структуре банков;
♦ дочерние компании, создаваемые крупными производителями машин и оборудования;
♦ независимые лизинговые компании;
♦ компании с участием государственного капитала.
Дочерние компании банков. Большинство действующих в России лизинговых компаний создано при участии банков. Практически в каждом стабильном российском банке организовано отделение лизинга.
Некоторые из этих компаний на 100% принадлежат банку-основателю, другие являются акционерными обществами, в которых достаточно большая доля акционерного капитала принадлежит этому банку. Подобные компании работают как члены финансовой группы и обычно обеспечивают финансирование долгосрочных проектов клиентов и партнеров группы. Поскольку компании опираются на финансовую поддержку собственников, то пользуются лучшими условиями кредитования и имеют собственных клиентов со дня основания.
Лизинговые компании, созданные банками, ориентируются на оказание стандартных лизинговых услуг широкому кругу клиентов, что не исключает, с другой стороны, преимущественного обслуживания клиентов собственного банка. Обычно банки не только финансируют деятельность дочерних компаний, но и активно поставляют им клиентов из числа тех, кто обращается напрямую в банк за получением кредита на приобретение основных средств. Естественно, что компании, входящие в структуру крупных банков, и сами относятся к числу наиболее крупных на рынке, имеющих большой портфель заказов, а также современные методы работы, квалифицированный персонал.
Один из примеров компании подобного рода — «Лизингбизнес». Работает с мая 1992 г., являясь дочерней компанией «Мосбизнесбанка» («Банк Москвы»), Реализует и крупные и небольшие проекты — от 15 тыс. долл. Клиенты компании — предприятия малого и среднего бизнеса. Условия лизинга, предлагаемые «Лизингбизнесом»: срок — 1,5—2,5 года, размер аванса — 0—30% от контрактной стоимости; арендный процент состоит из двух частей — ставки источника финансирования и маржи лизинговой компании (от 3 до 10% в зависимости от типа лизинга); страховой взнос 1—15% годовых в зависимости от типа имущества. Условия лизинга могут быть скорректированы в части периодичности платежей (ежемесячно/ежеквартально) и условий расчетов (платежи могут быть равномерными или неравномерными).
Дочерние компании крупных производственных фирм. Лизинговые компании, образованные как подразделения крупных производственных и коммерческих организаций, имеют ту же клиентуру, что и их учредители. В этом их основное преимущество. Примерами лизинговых компаний данного типа являются: «ЛУКойл-Лизинг» (подразделение компании «ЛУКойл», нефтегазовая промышленность), «Аэрофрахт» («Аэрофлот»), «Транслиз» («Желдорснаб», железнодорожное оборудование), «КамАЗ-Лизинг» («КамАЗ»), «Лизингуголь» и др.
Независимые компании. Независимые лизинговые компании, принадлежащие различным организациям и отдельным лицам, еще не очень многочисленны. Они не имеют связи ни с банковскими, ни с промышленными, ни с государственными ресурсами. Например, RT-Leasing (Санкт-Петербург) — это компания, принадлежащая частным лицам. Она основана в 1995 г. и первоначально работала в области лизинга оборудования для малых предприятий: оборудование для ресторанов быстрого питания, полиграфическое оборудование для небольших компаний, оборудование для прачечных и химчисток. Средний срок лизингового договора таких компаний составляет 1 год. Средняя сумма лизинговой сделки колеблется в пределах от 10 тыс. до 200 тыс. долл.
Компании с участием государственного капитала. Эти компании образованы с участием региональных органов власти. Основной акцент они делают на социально значимые проекты, которые осуществляются при государственной поддержке.
Примером подобной компании может быть «Московская лизинговая компания». Это первая в России специализированная лизинговая компания для предприятий малого бизнеса, учрежденная в 1993 г. Московским фондом поддержки малого предпринимательства. Другими примерами таких компаний являются: Ликострой, Промавтоли-зинг, Тюменская агропромышленная компания, Лизинговая компания «Время», Нижегородский государственный фонд малого бизнеса, Иркутский бизнес-парк, региональные агентства по поддержке малого бизнеса.
Кроме отечественных, на российском рынке действуют также и иностранные лизинговые фирмы — поставщики оборудования, автотранспортных средств и технологий (IVECO, Scania, DAF и др.).
Объекты и условия лизинга. При стандартных лизинговых сделках суммы лизинговых договоров располагаются в диапазоне 50—500 тыс. долл., что соответствует цене таких популярных видов оборудования, как мини-пекарни, мини-фотолаборатории, линии по производству пластиковой упаковки, розливу воды и т. п. Сделки такого рода наиболее характерны для российского рынка лизинга оборудования. Надолю же наиболее крупных контрактов по лизингу воздушных, морских, речных судов и железнодорожного подвижного состава приходилось в 1996 г. только 3,7% от общего объема лизинговых услуг в России. Опыт работы лизинговых компаний, оказывающих услуги малым предприятиям, показывает, что средняя сумма лизингового договора составляет от 100 до 250 тыс. долл.
Мелкие лизинговые сделки (до 50 тыс. долл.) заключаются, как правило, на непроизводственное оборудование — компьютеры, оргтехнику, телефонные станции, системы безопасности, оснащение офисных помещений. Такие сделки широко распространены в практике западноевропейских стран. Международный опыт свидетельствует о существенной роли договоров малой стоимости, которые за счет своего количества могут принести лизинговым компаниям существенную прибыль. В России в настоящее время рынок мелких лизинговых сделок развит пока слабо. Это связано с тем, что объемы работ для лизинговых компаний по исполнению таких сделок являются ненамного меньшими, чем объемы работ по стандартным лизинговым сделкам, в то время как масса прибыли ниже.
Потребители лизинговых услуг. Основными потребителями лизинговых услуг являются промышленные и строительные предприятия, организации агропромышленного комплекса и сферы услуг. Наиболее распространенный срок, на который заключаются договоры о передаче в лизинг оборудования, — от двух до пяти лет, а по лизингу недвижимости — до восьми лет.
Малые предприятия — одна из основных групп потребителей лизинговых услуг, для которых значение лизинга трудно переоценить. Сейчас большая часть оборудования, используемого малыми предприятиями, технически и морально устарела. Однако высокая цена банковских кредитов делает инвестирование в техническое перевооружение малых предприятий невыгодным. В этих условиях лизин г как средство обновления основных фондов именно в малом предпринимательстве дает наиболее быстрый инвестиционный доход, повышает эффективность использования финансовых средств.
4.6.2. Правовая основа лизинга в России
Важнейшим условием интенсивного развития лизинга в российской экономике является формирование нормативно-законодательной базы лизинговых отношений. Начиная с 1994 г. органы исполнительной и законодательной власти приняли больше десяти нормативных актов, в целом способствующих развитию лизинга в России.
Среди них можно выделить следующие (помимо отмеченных выше):
♦ постановление Правительства Российской Федерации от 29 июня 1995 г. № 633 «О развитии лизинга в инвестиционной деятельности» и утвержденное им Временное положение о лизинге;
♦ письмо Центрального банка Российской Федерации от 30 июня 1995г. № 12-16-1/2422 « Об упорядочении валютных платежей за оборудование, взятое по договору лизинга»;
♦ приказ Министерства финансов Российской Федерации от 25 сентября 1995г. № 105 «Об отражении в бухгалтерском учете и отчетности лизинговых операций»;
♦ Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть вторая (гл. 34, §6), посвященный финансовой аренде;
♦ постановление Правительства Российской Федерации от 26 февраля 1996 г. № 167«Обутверждении Положения о лицензировании лизинговой деятельности в Российской Федерации»;
♦ приказ Министерства финансов Российской Федерации от 17февраля 1997г. № 15 «Оботражении в бухгалтерском учете операций по договору лизинга»;
♦ постановление Правительства Российской Федерации от 21 июля 1997г. № 915 «О мероприятиях по развитию лизинга в Российской Федерации на 1997—2000 годы»;