Для определения денежного потока от инвестиционной деятельности необходимо изучить данные о капитальных вложениях (табл.20), о составе и структуре производственных основных средств по пусковым комплексам (табл.21), и о нормах для расчёта потребности в оборотном капитале.
Исходная информация для определения денежного потока от операционной деятельности включает данные «Отчёта о прибылях и убытках». Основным результатом операционной деятельности является получение прибыли на вложенные средства. «Отчёт о движении денежных средств» представлен в следующей форме (табл.22).
Основным результатом операционной деятельности является получение прибыли на вложенные средства. При этом учитываются все виды доходов и расходов, связанных с производством продукции, и налоги, уплачиваемые с указанных доходов.
Исходные данные о капитальных вложениях
| № п/п | Наименование статьи | До начала производства | 1/2009 | 2/2009 | 3/2009 | 4/2009 | 5/2009 | 6/2009 | 7/2009 | 8/2009 |
| А | Б | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| 1 | Затраты на приобретение земельного участка и его основание | |||||||||
| 2 | Машины и оборудование | 1480000 | ||||||||
| 3 | Производственные здания и сооружения | |||||||||
| 4 | Нематериальные активы (лицензии, патенты и др.) | |||||||||
| 5 | Прочие основные производственные фонды | |||||||||
| 6 | Итого: затрат на внеоборотные активы | |||||||||
| 7 | Прочие (некапитализируемые) работы и затраты | |||||||||
| 8 | Пусконаладочные работы | 40000 | ||||||||
| 9 | Всего затрат | 1520000 | ||||||||
| 10 | В том числе НДС по видам фондов |
| № п/п | Наименование статьи | 9/2009 | 10/2009 | 11/2009 | 12/2009 | 1 кв. 2010 | 2кв. 2010 | 3кв. 2010 | 4 кв. 2010 | 2011 год |
| 1 | 2 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 |
| 1 | Затраты на приобретение земельного участка и его основание | |||||||||
| 2 | Машины и оборудование | |||||||||
| 3 | Производственные здания и сооружения | |||||||||
| 4 | Нематериальные активы (лицензии, патенты и др.) | |||||||||
| 5 | Прочие основные производственные фонды | |||||||||
| 6 | Итого: затрат на внеоборотные активы | |||||||||
| 7 | Прочие (некапитализируемые) работы и затраты | |||||||||
| 8 | Пусконаладочные работы | |||||||||
| 9 | Всего затрат | |||||||||
| 10 | В том числе НДС по видам фондов |
Состав и структура производственных основных средств