Для открытия счета в бухгалтерию (главному бухгалтеру, его заместителю, начальнику отдела - в зависимости от порядка, установленного в кредитной организации) представляется распоряжение руководства кредитной организации об открытии счета. В распоряжении указывается владелец счета, номер и дата договора, на основании которого открывается счет.
Записи от открытии и закрытии лицевых счетов вносятся в Книгу регистрации открытых счетов, содержащую следующие данные:
дата открытия счета;
дата и номер договора, в связи с заключением которого
открывается счет;
фамилия, имя, отчество (при наличии) или наименование клиента;
вид банковского счета, счета по вкладу (депозиту) либо
наименование (цель) счета (если счет открывается на основании
договора отличного от договора банковского счета, вклада (депозита);
номер счета;
порядок и периодичность выдачи выписок из счета;
дата сообщения налоговым органам об открытии банковского
дата закрытия счета;
дата сообщения налоговым органам о закрытии банковского счета;
примечание.
В Книге регистрации открытых счетов для каждого номера и наименования счета второго порядка открываются отдельные листы, которые пронумеровываются, прошнуровываются и опечатываются. Книга регистрации открытых счетов заверяется подписью главного бухгалтера или его заместителя и хранится у главного бухгалтера в несгораемом шкафу (сейфе).
Приложение 3.
Приложение 8 к Правилам ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации (Приложение к Положению ЦБР от 26 марта 2007 г. N 302-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации") ОБОРОТНАЯ ВЕДОМОСТЬ ПО СЧЕТАМ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ ______________ г. +--------------------+-------------+------------+------------------------------------------------+-----------+¦ Номер счета ¦Наименование ¦ Входящие ¦ Обороты за отчетный период ¦ Исходящие ¦¦ 1(2) порядка ¦ разделов и ¦ остатки на ¦ ¦остатки на ¦+------+-------------+ счетов ¦ отчетную +-----------------------+------------------------+ отчетную ¦¦перво-¦ второго ¦ баланса ¦ дату (в ¦ по дебету ¦ по кредиту ¦ дату (в ¦¦ го ¦ порядка ¦ ¦рублях, ин. +-------+-------+-------+-------+-------+--------+рублях, ин.¦¦поряд-¦ ¦ ¦вал. и драг.¦ в ¦ ин. ¦ Итого ¦ в ¦ ин. ¦ Итого ¦ вал. и ¦¦ ка ¦ ¦ ¦ металлы в ¦рублях ¦вал. и ¦ ¦рублях ¦вал. и ¦ ¦ драг. ¦¦ ¦ ¦ ¦ рублевом ¦ ¦ драг. ¦ ¦ ¦ драг. ¦ ¦ металлы в ¦¦ ¦ ¦ ¦эквиваленте)¦ ¦металлы¦ ¦ ¦металлы¦ ¦ рублевом ¦¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦в рубл.¦ ¦ ¦в рубл.¦ ¦эквивален- ¦¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ экв. ¦ ¦ ¦ экв. ¦ ¦ те) ¦+------+-------------+-------------+------------+-------+-------+-------+-------+-------+--------+-----------+¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦+------+-------------+-------------+------------+-------+-------+-------+-------+-------+--------+-----------+¦ АКТИВ ¦+------------------------------------------------------------------------------------------------------------+¦ Итого ¦¦ по счету второго порядка ¦+------------------------------------------------------------------------------------------------------------+¦ ¦+------------------------------------------------------------------------------------------------------------+¦ Итого ¦¦ по счету первого порядка ¦+------------------------------------------------------------------------------------------------------------+¦ ¦+------------------------------------------------------------------------------------------------------------+¦ Итого ¦¦ по разделу ¦+------------------------------------------------------------------------------------------------------------+¦ ¦+------------------------------------------------------------------------------------------------------------+¦ Итого ¦¦ по активу ¦+------------------------------------------------------------------------------------------------------------+¦ ПАССИВ ¦+------------------------------------------------------------------------------------------------------------+¦ Итого ¦¦ по счету второго порядка ¦+------------------------------------------------------------------------------------------------------------+¦ ¦+------------------------------------------------------------------------------------------------------------+¦ Итого ¦¦ по счету первого порядка ¦+------------------------------------------------------------------------------------------------------------+¦ ¦+------------------------------------------------------------------------------------------------------------+¦ Итого ¦¦ по разделу ¦+------------------------------------------------------------------------------------------------------------+¦ ¦+------------------------------------------------------------------------------------------------------------+¦ Итого ¦¦ по пассиву ¦+------------------------------------------------------------------------------------------------------------+¦ Всего ¦¦ оборотов ¦+------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ Руководитель Главный бухгалтер "___"______________ г.Приложение 4.
Приложение 9 к Правилам ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации (Приложение к Положению ЦБР от 26 марта 2007 г. N 302-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации") ______________________________________________наименование кредитной организации, ее филиала Баланс кредитной организации Российской Федерации на ________________г. Признак счета: А - актив, П - пассив. Баланс составляется в рублях и копейках, также составляется другаяотчетность, прилагаемая к балансу. Баланс печатается по всем определенным рабочим планом балансовым ивнебалансовым счетам. При отсутствии остатков проставляется один ноль. Баланс печатается по вертикали на стандартных листах бумаги - 297 мм. Итог по счетам, разделам, балансу подсчитывается отдельно по активными пассивным счетам второго порядка. В колонке 2 указаны строки в местах, где нет номеров счетов второгопорядка. По счетам, по которым названы сроки до определенного дня, включаетсяэтот день. Представление бухгалтерской отчетности кредитными организациямитерриториальным учреждениям Банка России и сводной бухгалтерскойотчетности территориальными учреждениями Банка России Центральному банкуРоссийской Федерации производится в соответствии с нормативными актамиБанка России о порядке составления и представления соответствующейотчетности. Глава А. Балансовые счета +----+---------+--------------------------------+------+--------------------+---------------------+¦Но- ¦ Номер ¦ Наименование разделов и счетов ¦Приз- ¦ Актив ¦ Пассив ¦¦мер ¦ счета 2 ¦ баланса ¦ нак +------+------+------+------+------+-------+¦сче-¦ порядка ¦ ¦счета ¦ в ¦ ин. ¦Итого ¦ в ¦ ин. ¦ Итого ¦¦та 1¦ ¦ ¦ ¦рублях¦валюта¦ ¦рублях¦валюта¦ ¦¦по- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ и ¦ ¦ ¦ и ¦ ¦¦ряд-¦ ¦ ¦ ¦ ¦драг. ¦ ¦ ¦драг. ¦ ¦¦ ка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦метал-¦ ¦ ¦метал-¦ ¦¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ лы в ¦ ¦ ¦ лы в ¦ ¦¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦рубле-¦ ¦ ¦рубле-¦ ¦¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ вом ¦ ¦ ¦ вом ¦ ¦¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦экви- ¦ ¦ ¦экви- ¦ ¦¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦вален-¦ ¦ ¦вален-¦ ¦¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ те ¦ ¦ ¦ те ¦ ¦+----+---------+--------------------------------+------+------+------+------+------+------+-------+¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦+----+---------+--------------------------------+------+------+------+------+------+------+-------+¦ ¦ ¦ Раздел 1 Капитал ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦102 ¦ ¦Уставный капитал кредитных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦организаций ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ 10207 ¦Уставный капитал кредитных¦ П ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦организаций, созданных в форме¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦акционерного общества ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ 10208 ¦Уставный капитал кредитных¦ П ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦организаций, созданных в форме¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦общества с ограниченной¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦(дополнительной) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦ответственностью ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+----+---------+--------------------------------+------+------+------+------+------+------+-------+¦ ¦ 1. ¦Итого по счету N 102 ¦ ¦ х ¦ х ¦ х ¦ ¦ ¦ ¦+----+---------+--------------------------------+------+------+------+------+------+------+-------+¦105 ¦ ¦Собственные доли уставного¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦капитала (акции), выкупленные¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦кредитной организацией ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ 10501 ¦Собственные акции, выкупленные у¦ А ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦акционеров ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ 10502 ¦Собственные доли уставного¦ А ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦капитала кредитной организации,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦созданной в форме общества с¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦ограниченной (дополнительной)¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦ответственностью, выкупленные у¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦участников ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+----+---------+--------------------------------+------+------+------+------+------+------+-------+¦ ¦ 2. ¦Итого по счету N 105 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ х ¦ х ¦ х ¦+----+---------+--------------------------------+------+------+------+------+------+------+-------+¦106 ¦ ¦Добавочный капитал ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ 10601 ¦Прирост стоимости имущества при¦ П ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦переоценке ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ 10602 ¦Эмиссионный доход ¦ П ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ 10603 ¦Положительная переоценка ценных¦ П ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦бумаг, имеющихся в наличии для¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦продажи ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ 10605 ¦Отрицательная переоценка ценных¦ А ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦бумаг, имеющихся в наличии для¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦продажи ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+----+---------+--------------------------------+------+------+------+------+------+------+-------+¦ ¦ 3. ¦Итого по счету N 106 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+----+---------+--------------------------------+------+------+------+------+------+------+-------+¦107 ¦ ¦Резервный фонд ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ 10701 ¦Резервный фонд ¦ П ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+----+---------+--------------------------------+------+------+------+------+------+------+-------+¦ ¦ 4. ¦Итого по счету N 107 ¦ ¦ х ¦ х ¦ х ¦ ¦ ¦ ¦+----+---------+--------------------------------+------+------+------+------+------+------+-------+¦108 ¦ ¦Нераспределенная прибыль ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ 10801 ¦Нераспределенная прибыль ¦ П ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+----+---------+--------------------------------+------+------+------+------+------+------+-------+¦ ¦ 5. ¦Итого по счету N 108 ¦ ¦ х ¦ х ¦ х ¦ ¦ ¦ ¦+----+---------+--------------------------------+------+------+------+------+------+------+-------+¦109 ¦ ¦Непокрытый убыток ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ 10901 ¦Непокрытый убыток ¦ А ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+----+---------+--------------------------------+------+------+------+------+------+------+-------+¦ ¦ 6. ¦Итого по счету N 109 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ х ¦ х ¦ х ¦+----+---------+--------------------------------+------+------+------+------+------+------+-------+¦ ¦ 7. ¦Итого по разделу 1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+----+---------+--------------------------------+------+------+------+------+------+------+-------+¦ ¦ 8. ¦Итого капитала за минусом счетов¦ ¦ х ¦ х ¦ х ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦NN 105, 10605, 109 (стр.7 стр.2¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦- счет N 10605 - стр.6) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+----+---------+--------------------------------+------+------+------+------+------+------+-------+¦ ¦ ¦ Раздел 2 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦Денежные средства и драгоценные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦ металлы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦Денежные средства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦202 ¦ ¦Наличная валюта и чеки (в том¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦числе дорожные чеки),¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦номинальная стоимость которых¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦указана в иностранной валюте ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ 20202 ¦Касса кредитных организаций ¦ А ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ 20203 ¦Чеки (в том числе дорожные¦ А ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦чеки), номинальная стоимость¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦которых указана в иностранной¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦валюте ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ 20206 ¦Касса обменных пунктов ¦ А ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ 20207 ¦Денежные средства в операционных¦ А ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦кассах, находящихся вне¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦помещений кредитных организаций ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ 20208 ¦Денежные средства в банкоматах ¦ А ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ 20209 ¦Денежные средства в пути ¦ А ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ 20210 ¦Чеки (в том числе дорожные¦ А ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦чеки), номинальная стоимость¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦которых указана в иностранной¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦валюте, в пути ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+----+---------+--------------------------------+------+------+------+------+------+------+-------+¦ ¦ 9. ¦Итого по счету N 202 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ х ¦ х ¦ х ¦+----+---------+--------------------------------+------+------+------+------+------+------+-------+¦ ¦ ¦Драгоценные металлы и природные¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦драгоценные камни ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦203 ¦ ¦Драгоценные металлы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ 20302 ¦Золото ¦ А ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ 20303 ¦Другие драгоценные металлы¦ А ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦(кроме золота) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ 20305 ¦Драгоценные металлы в пути ¦ А ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ 20308 ¦Драгоценные металлы в монетах и¦ А ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦памятных медалях ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ 20309 ¦Счета клиентов (кроме кредитных¦ П ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦организаций) в драгоценных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦металлах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ 20310 ¦Счета клиентов-нерезидентов¦ П ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦(кроме банков-нерезидентов) в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦драгоценных металлах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ 20311 ¦Драгоценные металлы,¦ А ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦предоставленные клиентам (кроме¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦кредитных организаций) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ 20312 ¦Драгоценные металлы,¦ А ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦предоставленные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦клиентам-нерезидентам (кроме¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦банков-нерезидентов) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ 20313 ¦Депозитные счета кредитных¦ П ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦организаций в драгоценных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦металлах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ 20314 ¦Депозитные счета¦ П ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦банков-нерезидентов в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦драгоценных металлах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ 20315 ¦Депозитные счета в драгоценных¦ А ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦металлах в кредитных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦организациях ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ 20316 ¦Депозитные счета в драгоценных¦ А ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦металлах в банках-нерезидентах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ 20317 ¦Просроченная задолженность по¦ А ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦операциям с драгоценными¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦металлами ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ 20318 ¦Просроченная задолженность по¦ А ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦операциям с драгоценными¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦металлами по нерезидентам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ 20319 ¦Просроченные проценты по¦ А ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦операциям с драгоценными¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ------------------------- Х -----------Х----------Х--------------Х------------------Х-------------------------- ¦706 ¦ ¦Финансовый результат текущего¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦года ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ 70601 ¦Доходы ¦ П ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ 70602 ¦Доходы от переоценки ценных¦ П ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦бумаг ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ 70603 ¦Положительная переоценка средств¦ П ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦в иностранной валюте ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ 70604 ¦Положительная переоценка¦ П ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦драгоценных металлов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ 70605 ¦Доходы от применения встроенных¦ П ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦производных инструментов,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦неотделяемых от основного¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦договора ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ 70606 ¦Расходы ¦ А ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ 70607 ¦Расходы от переоценки ценных¦ А ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦бумаг ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ 70608 ¦Отрицательная переоценка средств¦ А ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦в иностранной валюте ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ 70609 ¦Отрицательная переоценка¦ А ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦драгоценных металлов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ 70610 ¦Расходы от применения встроенных¦ А ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦производных инструментов,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦неотделяемых от основного¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦договора ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+----+---------+--------------------------------+------+------+------+------+------+------+-------+¦ ¦ 320. ¦Итого по счету N 706 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+----+---------+--------------------------------+------+------+------+------+------+------+-------+¦ ¦ 321. ¦Итого с начала года: превышение¦ ¦ х ¦ х ¦ х ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦доходов над расходами (стр.320 П¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦- А) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+----+---------+--------------------------------+------+------+------+------+------+------+-------+¦ ¦ 322. ¦Превышение расходов над доходами¦ ¦ ¦ ¦ ¦ х ¦ х ¦ х ¦¦ ¦ ¦(стр.320 А - П) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+----+---------+--------------------------------+------+------+------+------+------+------+-------+¦707 ¦ ¦Финансовый результат прошлого¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦года ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ 70701 ¦Доходы ¦ П ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ 70702 ¦Доходы от переоценки ценных¦ П ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦бумаг ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ 70703 ¦Положительная переоценка средств¦ П ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦в иностранной валюте ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ 70704 ¦Положительная переоценка¦ П ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦драгоценных металлов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ 70705 ¦Доходы от применения встроенных¦ П ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦производных инструментов,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦неотделяемых от основного¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦договора ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ 70706 ¦Расходы ¦ А ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ 70707 ¦Расходы от переоценки ценных¦ А ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦бумаг ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ 70708 ¦Отрицательная переоценка средств¦ А ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦в иностранной валюте ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ 70709 ¦Отрицательная переоценка¦ А ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦драгоценных металлов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ 70710 ¦Расходы от применения встроенных¦ А ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦производных инструментов,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦неотделяемых от основного¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦договора ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+----+---------+--------------------------------+------+------+------+------+------+------+-------+¦ ¦ 323. ¦Итого по счету N 707 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+----+---------+--------------------------------+------+------+------+------+------+------+-------+¦ ¦ ¦Итого по финансовому результату¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦прошлого года: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ 324. ¦Превышение доходов над расходами¦ ¦ х ¦ х ¦ х ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦(стр.323 П - А) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+----+---------+--------------------------------+------+------+------+------+------+------+-------+¦ ¦ 325. ¦Превышение расходов над доходами¦ ¦ ¦ ¦ ¦ х ¦ х ¦ х ¦¦ ¦ ¦(стр.323 А - П) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+----+---------+--------------------------------+------+------+------+------+------+------+-------+¦708 ¦ ¦Прибыль (убыток) прошлого года ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ 70801 ¦Прибыль прошлого года ¦ П ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ * 70302 ¦Прибыль предшествующих лет ¦ П ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ 70802 ¦Убыток прошлого года ¦ А ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ * 70402 ¦Убытки предшествующих лет ¦ А ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+----+---------+--------------------------------+------+------+------+------+------+------+-------+¦ ** ¦ 326. ¦Итого по счету N 708 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+----+---------+--------------------------------+------+------+------+------+------+------+-------+¦ ** ¦ 327. ¦Итого по разделу 7 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+----+---------+--------------------------------+------+------+------+------+------+------+-------+¦ ¦ 328. ¦Баланс ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦(стр. 7 + 13 + 69 + 226 + 298 +¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦318 + 327) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+----+---------+--------------------------------+------+------+------+------+------+------+-------+ * - заполняется только при составлении годового бухгалтерского отчетаза 2007 год ** При составлении годового бухгалтерского отчета за 2007 год построкам 326 и 327 указывается остаток по счету N 70302 или N 70402,соответственно. Глава В. Внебалансовые счета +--------+----------------------------------+------+--------------------+¦ Номер ¦ Наименование счета ¦Приз- ¦ Сумма ¦¦ счета ¦ ¦ нак +------+------+------+¦ ¦ ¦счета ¦ в ¦ ин. ¦Всего ¦¦ ¦ ¦ ¦рублях¦валюта¦ ¦¦ ¦ ¦ ¦ ¦ в ¦ ¦¦ ¦ ¦ ¦ ¦рубле-¦ ¦¦ ¦ ¦ ¦ ¦ вом ¦ ¦¦ ¦ ¦ ¦ ¦экви- ¦ ¦¦ ¦ ¦ ¦ ¦вален-¦ ¦¦ ¦ ¦ ¦ ¦ те ¦ ¦+--------+----------------------------------+------+------+------+------+¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦+--------+----------------------------------+------+------+------+------+¦ ¦ Раздел 2 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ Неоплаченный уставный капитал ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ кредитных организаций ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ 906 ¦Неоплаченный уставный капитал¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦кредитных организаций ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ 90601 ¦Неоплаченная сумма уставного¦ А ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦капитала кредитной организации,¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦созданной в форме акционерного¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦общества ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ 90602 ¦Неоплаченная сумма уставного¦ А ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦капитала кредитной организации,¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦созданной в форме общества с¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ограниченной (дополнительной)¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ответственностью ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+--------+----------------------------------+------+------+------+------+¦ 1. ¦Итого по счету N 906 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+--------+----------------------------------+------+------+------+------+¦ 2. ¦Итого по разделу 2 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+--------+----------------------------------+------+------+------+------+¦ ¦ Раздел 3 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ Ценные бумаги ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ 907 ¦Неразмещенные ценные бумаги ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ 90701 ¦Бланки собственных ценных бумаг¦ А ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦для распространения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ 90702 ¦Бланки собственных ценных бумаг¦ А ¦ ¦ ¦ ¦ ------------------------- Х -----------Х----------Х--------------Х------------------Х-------------------------- 854 ¦Доходы от доверительного управления ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ 85401 ¦Доходы от доверительного управления ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ 855 ¦Прибыль по доверительному управлению ¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ 85501 ¦Прибыль по доверительному управлению ¦ ¦ ¦ ¦+--------+--------------------------------------+-------+-------+-------+¦ ¦Итого (Баланс) ¦ ¦ ¦ ¦+--------+--------------------------------------+-------+-------+-------+ Руководитель Главный бухгалтер "___"________________ г.Приложение 5.