интернационализация финансовых операций страховщиков
Для полноценного участия нашей страны в мировом страховом хозяйстве необходима адаптация отечественного страхования к мировому страховому рынку, выравнивание уровня предоставляемых услуг, сближение с законодательными нормами, действующими в других странах, повышение авторитета отечественных страховщиков, их финансовой устойчивости и качества предоставляемых ими услуг, формирование страховой культуры в обществе, - организацию соответствующей системы подготовки кадров в области страхования.
Естественно, что адаптация не означает слепое копирование практики проведения страхования за рубежом. Должны учитываться традиции осуществления страховых операций в нашей стране, уровень развития страхового рынка, менталитет населения и т. п.
Характерными чертами страхового рынка в развитых зарубежных странах являются: наличие большого числа страховых организаций различных организационно-правовых форм, увеличение величины их капиталов и активов; расширение объема страховых операций и спектра предлагаемых услуг; создание развитой инфраструктуры страхового рынка, включающей в себя страховые пулы, систему перестрахования страховых посредников, консалтинговые и рейтинговые фирмы; наличие развитого страхового законодательства и системы государственного надзора за деятельностью страховых организаций. Эти особенности важно учитывать при определении возможных направлений адаптации российского страхования к международному страховому рынку.
Одной из важных особенностей страховых рынков развитых государств является концентрация капитала. В настоящее время существуют мощные страховые монополии, связанные с крупнейшими корпорациями, действующими в других отраслях экономики. Ведущие из них имеют активы в десятки миллиардов долларов, а объем страховой премии, ежегодно собираемой ими, достигает миллиардов долларов. Поэтому для успешной конкуренции с крупнейшим страховыми организациями отечественным страховщикам прежде всего необходимо наращивать свой финансовый потенциал, размеры капитала и активов, что повысит их финансовую устойчивость и позволит увеличить объем страховых операций. А это, в свою очередь, возможно лишь при изменении отношения к страхованию в стране, осознание в обществе важности задач, решаемых с помощью страхования.
Решение этой задачи зависит от многого. Оно связано с реализацией соответствующей государственной политики, с повышением уровня доверия населения страховым компаниям и с многим другим. Но именно страховщики, прежде всего, должны формировать страховую культуру в обществе.
Страховыми организациями должно обеспечиваться безусловное выполнение принятых на себя обязательств. С учетом интересов страхователей должны заключаться договоры и решаться вопросы о страховых выплатах. Немаловажным является упрощение и ускорение, где это возможно, процесса расследования и оформления обстоятельств, связанных со страховым случаем. Также могут быть снижены размеры тарифных ставок во многих видах страхования. Таким образом, можно изменить мнение в обществе о том, что страховщики не платят по своим обязательствам, а если и платят, то минимум через пол года и мизерные суммы.
В новом законе о страховой деятельности были приняты новые требований к уставному капиталу страховых компаний. Согласно «старому» варианту, минимальный размер уставного капитала компании должен быть не менее 25 тыс. минимальных размеров оплаты труда (МРОТ) при проведении страхования «не жизни», не менее 35 тыс. МРОТ — при страховании жизни и 50 тыс. МРОТ — при перестраховании. Новый закон определяет минимальный размер уставного капитала страховщика на основе базового размера, равного 30 млн. рублей, и соответствующих коэффициентов. Таким образом, капитал страховых компаний, специализирующихся на имущественных видах страхования, должен равняться 30 млн. рублей, на страховании жизни — 60 млн. рублей, перестраховочных обществ — 120 млн. рублей. Мнения по данному нововведению расходятся в немногом. С той позицией, что после вступления в силу этой поправки на рынке выживут только крупнейшие, согласны все. Маленьким компаниям придется либо нарастить капитал, либо объединяться, либо прекращать свою деятельность. В любом случае повышение устойчивости страховых компаний пойдет на пользу потребителю, а их клиенты получат больше гарантий.
На сегодняшний день зарегистрировано свыше 1400 страховых компаний, большинство из которых не удовлетворяют требованиям закона о минимальном уставном капитале в 30 млн. рублей ( Таблиц 1). Таким образом, по мнению экспертов ВСС, к 2007 году можно прогнозировать снижение числа страховых компаний в 2-2.5 раза — до 500-700 организаций.
Таблица 1
Данные об уставном капитале страховых компаний на начало 2003 [39]года
| Размер уставного капитала | Количество страховых компаний |
| Менее 10 млн. рублей | 940 |
| От 10 млн. до 30 млн. рублей | 248 |
| От 30 млн. до 100 млн. рублей | 120 |
| От 100 млн. рублей до 500 млн. рублей | 74 |
| Свыше 500 млн. рублей | 26 |
Во многих странах мира весьма распространенной формой создания страховых организаций являются общества взаимного страхования. В странах Западной Европы их более 2000. На них приходится почти 90% рынка страхования жизни в Японии, почти 60 % - в США, более 50% рынка имущественного страхования в Швеции.
В наше стране тоже появились общества взаимного страхования, но их доля на рыке пока не велика. В то же время, взаимное страхование является весьма перспективным способом проведения страховых операций. Но для его развития в России необходимо сформировать полноценную правовую базу, и в первую очередь принять соответствующий закон. При отсутствии законодательства остается без ответа целый ряд важнейших вопросов: должны ли общества взаимного страхования проходить процедуру лицензирования или регистрации, подлежит их деятельность государственному страховому надзору и т. п.
Инфраструктура страхового рынка в развитых государствах включает в себя страховых посредников, сюрвейеров, аджастеров, консалтинговые и рейтинговые фирмы, обслуживающие страховой бизнес. В процессе адаптации российского страхования к международному страховому рынку важно сформировать аналогичную структуру.
Так, в частности, страховые брокеры играют важную роль в привлечении страхователей, оказывают помощь своим клиентам при заключении договоров страхования и в процессе ликвидации убытков после наступления страхового случая. В Великобритании через страховых брокеров заключается примерно 60% договоров страхования. В России большинство брокерских компаний выступают не на стороне страхователя, а на стороне страховщика, с которым у них заключено соглашение, и пытаются «впихнуть» любому клиенту именно его полис. Следует отметить также, что население не имеет достаточного представление о том, что такое брокерская компания и зачем она нужна, предпочитая обращаться напрямую к страховщику, наиболее разрекламированному по телевизору, не вдаваясь в подробности заключения договора.
Другие специалисты, обслуживающие страховой бизнес – сюрвейеры и аджастеры. Они осматривают имущество перед заключением договора или после наступления страхового случая, определяют его стоимость или размер нанесенного ущерба, составляют документы, необходимые для заключения договора или осуществления страховых выплат. Таких специалистов на российском страховом рынке пока мало, а для страховых компаний экономически нецелесообразно проводить своими силами работу по оценке имущества и размеров ущерба, направлять работников в длительные командировки для осмотра объектов, территориально отдаленных от страховой организации. Кроме того, далеко не всегда имеет смысл держать в своем штате специалистов узкого профиля, способных разобраться в специфике конкретного объекта или вида деятельности страхователя.
С расширением круга участников страховых отношений все более важным становится вопрос выбора страховщика, способного наилучшим образом выполнить принятые на себя обязательства, являющимся наиболее финансово устойчивым. Помощь в решении данной задачи оказывают рейтинговые агентства, функцией которых является анализ деятельности страховщиков м анализ их финансовой устойчивости. Рейтинговые агентства служат источником объективной, достоверной информации о страховом рынке и его субъектах. Особенно широко данная деятельность получила распространение в США, где функционирует целый ряд авторитетных рейтинговых агентств, например, такие, как Weiss Research, Standard and Poor’s, Moody’s и др. Для нашей страны наличие таких организаций особенно актуально, учитывая, что недоверие к страховым компаниям у населения очень велико. Отсутствие объективной информации о деятельности конкретных страховых организаций (существующая система оценки Эксперт-Ra не дает полного представления) также является причиной отказа от приобретения страховки.
Необходимо продолжить дальнейшее совершенствование налогообложения страховых операций.
Режим налогообложения операций по долгосрочному страхованию должен являться стимулом для формирования физическими и юридическими лицами эффективной защиты от наиболее значимых рисков.
Эти вопросы следует рассматривать на основе анализа практики применения Налогового кодекса Российской Федерации и положений бухгалтерского учета и в связи с переходом на международные стандарты бухгалтерского учета и финансовой отчетности.
В перспективе следует включить в перечень социальных налоговых вычетов затраты граждан при страховании ими наиболее жизненно важных имущественных интересов (связанных с жизнью и здоровьем, владением, пользованием, распоряжением жилыми помещениями и домашним имуществом).