Предприятие не использовало в своей финансово-хозяйственной деятельности нематериальные активы, вложения во внеоборотные активы, долгосрочные финансовые вложения, прочие внеоборотные активы.
Структура имущества характеризуется относительно высокой долей оборотных активов. Оборотные активы на конец 2009 года составили 6 629 тыс. руб. Основная часть оборотных активов приходилась на краткосрочную дебиторскую задолженность (60 %).
Доля дебиторской задолженности (краткосрочной и долгосрочной) в оборотных активах была на уровне 60%. В составе дебиторской задолженности находилась только задолженность краткосрочных (со сроком погашения в течение 12 месяцев) дебиторов.
Предприятие имело пассивное сальдо задолженности, то есть краткосрочная кредиторская задолженность превышала краткосрочную дебиторскую на 2 538 тыс. руб. Таким образом, Предприятие финансировало отсрочки платежей своих должников за счет неплатежей кредиторам (то есть бюджету, внебюджетным фондам и др.).
Величина чистого оборотного капитала показывает, что ООО «Проддоставка – К» имелись собственные оборотные средства.
Предприятие накопило сумму денежных средств в размере 295 тыс. руб. Предприятие не использовало в своей финансово-хозяйственной деятельности краткосрочные финансовые вложения.
Далее проанализируем пассивы предприятия. Основным источником формирования имущества Предприятия являются заемные средства, доля которых в балансе 89%. Собственный капитал (фактический, за вычетом убытков и задолженностей учредителей) составил 844 тыс. руб. Собственный капитал состоял из следующих показателей: уставный капитал (10 тыс. руб.) и резервы, фонды, нераспределенная прибыль (834 тыс. руб.).
Таблица1.1. 4
Анализ пассивов баланса ООО «Проддоставка – К»
| Показатели | Абсолютные величины, | Удельные веса, % | Изменения | |||||
| тыс. руб. | ||||||||
| на начало периода, AiН | на конец периода, Aiк | на начало периода, УВiН | на конец периода,УВiк | в абсолютных величинах, тыс. руб., ИАi | в удельных весах, пунк-тов, ИУi | темп прироста, %, ТПi | структура, ИСi | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | 64 | 844 | 2 | 11 | 780 | 10 | 1 219 | 19 |
| ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Краткосрочные обязательства в т.ч. | 3 251 | 6 532 | 98 | 89 | 3 281 | -10 | 101 | 81 |
| Кредиторская задолженность в т.ч. | 3 251 | 6 532 | 98 | 89 | 3 281 | -9 | 101 | 81 |
| поставщики и подрядчики | 3 108 | 6 306 | 94 | 86 | 3 198 | -8 | 103 | 97 |
| задолженность перед персоналом организации | 56 | 93 | 1,7 | 1 | 37 | 0 | 66 | 1 |
| задолженность перед государственными внебюджетными фондами | 7 | 0 | 0,2 | 0 | -7 | 0 | -100 | 0 |
| задолженность по налогам и сборам | 80 | 134 | 2,4 | 2 | 54 | -1 | 68 | 2 |
| Баланс | 3 315 | 7 376 | 100 | 100 | 4 061 | 0 | 123 | 100 |
Предприятие убытков по балансу не имело. Краткосрочные обязательства составили 6 532 тыс. руб. Краткосрочные обязательства были представлены только коммерческими обязательствами.
В структуре кредиторской задолженности преобладают обязательства перед поставщиками и подрядчиками (6 306 тыс. руб.), составляющие 86%. Вторыми по величине являются обязательства перед бюджетом (134 тыс. руб.), составляющие 2,4%.
У предприятия отсутствовала задолженность перед государственными внебюджетными фондами, по векселям к уплате, перед дочерними и зависимыми обществами, по авансам полученным, перед прочими кредиторами.
Проанализируем запасы ООО «Проддоствка – К».
Таблица 1.1.5
Анализ запасов предприятия
| Показатели | Абсолютные величины, | Удельные веса, % | Изменения | |||||
| тыс. руб. | ||||||||
| на начало периода, AiН | на конец периода, Aiк | на начало периода, УВiН | на конец периода,УВiк | в абсолютных величинах, тыс. руб., ИАi | в удельных весах, пунк-тов, ИУi | темп прироста, %, ТПi | структура, ИСi | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| сырье, материалы и другие аналогичные ценности | 0 | 4 | 0 | 0,3 | 4 | 0 | 0 | 0 |
| животные на выращивании и откорме | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| затраты в незавершенном производстве | 0 | 6 | 0 | 0,4 | 6 | 0 | 0 | 1 |
| готовая продукция и товары для перепродажи | 652 | 1 478 | 97,3 | 96 | 826 | -1 | 127 | 95 |
| товары отгруженные | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| расходы будущих периодов | 18 | 52 | 3 | 3 | 34 | 1 | 189 | 4 |
| прочие запасы и затраты | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| НДС | 428 | 800 | 63,9 | 51,9 | 372 | -12 | 86,9 | 42,8 |
| Итого запасов и НДС | 670 | 1 540 | 100 | 100 | 870 | 0 | 130 | 100 |
Удельный вес запасов в оборотных активах был на уровне 23%. Стоимость запасов составила 1 540 тыс. руб.