| Аналитические данные к счету 90 за январь-ноябрь 2008 г. | |
| Показатель | Готовая продукция |
| С начала года по отчетный месяц включительно | |
| Оборот по кредиту | |
| Суммы вырученные, списанные | 9 150 800 |
| Оборот по дебету | |
| Нормативная стоимость | 6 625 900 |
| Отклонения фактической себестоимости от нормативной (сторно) | 554 683 |
| НДС | 1 395 885 |
| Коммерческие расходы | 181 400 |
| Управленческие расходы | 633 190 |
| Прибыль | 869 108 |
Таблица 12
| Аналитические данные по счету 90 за декабрь 2008 г. и в целом за год | ||
| Показатель | Готовая продукция | |
| За отчетный месяц | Обороты по кредиту | |
| Суммы вырученные, списанные | 1 581 600 | |
| Обороты по дебету | ||
| Нормативная себестоимость | 854 880 | |
| Отклонения фактической себестоимости от нормативной | 28 071 | |
| Налог на добавленную стоимость | 241 261 | |
| Управленческие расходы | 112 271 | |
| Коммерческие расходы | 40 700 | |
| Прибыль от продаж | 304 417 | |
| С начала года по отчетный месяц включительно | Обороты по кредиту | |
| Суммы вырученные, списанные | 10 732 400 | |
| Обороты по дебету | ||
| Нормативная себестоимость | 7 480 780 | |
| Отклонение фактической себестоимости от нормативной | 582 754 | |
| Налог на добавленную стоимость | 1 637 146 | |
| Коммерческие расходы | 222 100 | |
| Управленческие расходы | 745 461 | |
| Прибыль от продаж | 1 173 525 | |
Таблица 13
| Ведомость «Учет нематериальных активов и начисление амортизации за январь-декабрь 2008 г.» | |||||||
| Виды нематериальных активов | Остаток на начало года | Движение нематериальных активов за январь-декабрь | Остаток на конец отчетного периода | Амортизация нематериальных активов | |||
| дебет | кредит | на начало года | начислено за январь-ноябрь | на конец месяца | |||
| Исключительное право патентооблада-теля на изобретение | 85 000 | 60 000 | 145 000 | 10 000 | 15 015 | 25 015 | |
| Итого | 85 000 | 60 000 | 145 000 | 10 000 | 15 015 | 25 015 | |
Таблица 14
| Ведомость «Учет нематериальных активов и начисление амортизации за январь-декабрь 2008 г.» | |||||||
| Виды нематериальных активов | Остаток на начало года | Движение нематериальных активов за январь-декабрь | Остаток на конец отчетного периода | Амортизация нематериальных активов | |||
| дебет | кредит | на начало года | начислено за январь-ноябрь | на конец месяца | |||
| Исключительное право патентообладателя на изобретение | 85 000 | 0 | 0 | 145 000 | 10 000 | 16 845 | 26 845 |
| Исключительное авторское право на программное обеспечение для компьютера | 0 | 52 000 | 0 | 52 000 | 0 | 0 | 0 |
| Итого | 85 000 | 52 000 | 0 | 197 000 | 10 000 | 16 845 | 26 845 |
Таблица 15
| Выписки из карточек движения основных средств за январь-ноябрь 2008 г. | ||||
| Виды основных средств | Остаток на начало года | Поступило (введено) | Выбыло | Остаток на конец месяца, руб. |
| Здания | 444 560 | 701 000 | 1 145 560 | |
| Сооружения | 350 100 | 350 100 | ||
| Машины и оборудование | 1 300 970 | 254 000 | 230 270 | 1 324 700 |
| Транспортные средства | 450 000 | 185 000 | 265 000 | |
| Производственный и хозяйственный инвентарь | 836 100 | 61 700 | 774 400 | |
| Рабочий скот | 0 | |||
| Продуктивный скот | 0 | |||
| Многолетние насаждения | 0 | |||
| Другие виды основных средств | 179 890 | 179 890 | ||
| Итого | 3 561 620 | 955 000 | 476 970 | 4 039 650 |
| в том числе: | ||||
| производственные | 2 886 890 | 955 000 | 476 970 | 3 364 920 |
| непроизводственные | 674 730 | 674 730 | ||
Таблица 16
| Выписки из карточек движения основных средств за январь-декабрь 2008 г. | ||||
| Виды основных средств | Остаток на начало года | Поступило (введено) | Выбыло | Остаток на конец года, руб. |
| За декабрь | ||||
| Машины и оборудование | 1 300 970 | 76 000 | 91 000 | 1 285 970 |
| За январь-декабрь | ||||
| Здания | 444 560 | 701 000 | 0 | 1 445 560 |
| Сооружения | 350 100 | 0 | 0 | 350 100 |
| Машины и оборудование | 1 300 970 | 330 000 | 321 270 | 1 309 700 |
| Транспортные средства | 450 000 | 0 | 185 000 | 265 000 |
| Производственный и хозяйственный инвентарь | 836 100 | 0 | 61 700 | 774 400 |
| Рабочий скот | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Продуктивный скот | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Многолетние насаждения | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Другие виды основных средств | 179 890 | 0 | 0 | 179 890 |
| Итого | 3 561 620 | 1 031 000 | 567 970 | 4 024 650 |
| в том числе: | ||||
| производственные | 2 886 890 | 1 031 000 | 567 970 | 3 349 920 |
| непроизводственные | 674 730 | 0 | 0 | 674 730 |
Таблица 17