«Ликвидационный баланс организации и порядок его составления» (стр. 23 из 34)

Образцы счетов Главной книги

Счет 01 Основные средства
	(в руб.)
Дебет				Кредит
месяц	№ опер.	содержание	сумма	месяц	№ опер.	содержание	сумма
Сальдо на 01.12.2008 г.			4 039 650	3	51 000
2	76 000	4	40 000
Оборот			76 000	Оборот			91 000
Сальдо на 31.12.2008 г.			4 024 650
Счет 02 Амортизация основных средств
	(в руб.)
Дебет				Кредит
месяц	№ опер.	содержание	сумма	месяц	№ опер.	содержание	сумма
3	50 000	Сальдо на 01.12.2008 г.			2 419 170
4	1 000	8	75 250
Оборот			51 000	Оборот			75 250
Сальдо на 31.12.2008 г.			2 443 420
Счет 04 Нематериальные активы
	(в руб.)
Дебет				Кредит
месяц	№ опер.	содержание	сумма	месяц	№ опер.	содержание	сумма
Сальдо на 01.12.2008 г.			145 000
6	52 000
Оборот			52 000	Оборот			0
Сальдо на 31.12.2008 г.			197 000
Счет 05 Амортизация нематериальных активов
	(в руб.)
Дебет				Кредит
месяц	№ опер.	содержание	сумма	месяц	№ опер.	содержание	сумма
Сальдо на 01.12.2008 г.			25 015
9	1 830
Оборот			0	Оборот			1 830
Сальдо на 31.12.2008 г.			26 845
Счет 08 Вложения во внеоборотные активы
	(в руб.)
Дебет				Кредит
месяц	№ опер.	содержание	сумма	месяц	№ опер.	содержание	сумма
Сальдо на 01.12.2008 г.			2	76 000
1	76 000	6	52 000
5	52 000
Оборот			128 000	Оборот			128 000
Сальдо на 31.12.2008 г.			0

Продолжение таблицы 28

Счет 09 Отложенные налоговые активы
	(в руб.)
Дебет				Кредит
месяц	№ опер.	содержание	сумма	месяц	№ опер.	содержание	сумма
Сальдо на 01.12.2008 г.			97 320
63	9 700
Оборот			9 700	Оборот			0
Сальдо на 31.12.2008 г.			107 020
Счет 10 Материалы
	(в руб.)
Дебет				Кредит
месяц	№ опер.	содержание	сумма	месяц	№ опер.	содержание	сумма
Сальдо на 01.12.2008 г.			1 397 500	17	297 900
3	12 300
15	126 000
19	700
31	5 800
43	330
Оборот			145 130	Оборот			297 900
Сальдо на 31.12.2008 г.			1 244 730
Счет 15 Заготовление и приобретение материальных ценностей
	(в руб.)
Дебет				Кредит
месяц	№ опер.	содержание	сумма	месяц	№ опер.	содержание	сумма
Сальдо на 01.12.2008 г.			15	126 000
12	130 000	16	4 000
Оборот			130 000	Оборот			130 000
Сальдо на 31.12.2008 г.			0
Счет 16 Отклонение в стоимости материальных ценностей
	(в руб.)
Дебет				Кредит
месяц	№ опер.	содержание	сумма	месяц	№ опер.	содержание	сумма
Сальдо на 01.12.2008 г.			71 000	18	14 895
16	4 000
Оборот			4 000	Оборот			14 895
Сальдо на 31.12.2008 г.			60 105
Счет 19 НДС по приобретенным ценностям
	(в руб.)
Дебет				Кредит
месяц	№ опер.	содержание	сумма	месяц	№ опер.	содержание	сумма
Сальдо на 01.12.2008 г.			67	56 106
1	13 680
5	9 360
12	23 400
32	977
33	397
34	636
35	130
36	200
51	7 326
Оборот			56 106	Оборот			56 106
Сальдо на 31.12.2008 г.			0

Продолжение таблицы 28

Счет 20 Основное производство
	(в руб.)
Дебет				Кредит
месяц	№ опер.	содержание	сумма	месяц	№ опер.	содержание	сумма
Сальдо на 01.12.2008 г.			33 090	31	5 800
17	279 700	42	2 980
18	13 985	45	1 215 571
20	436 662
22	119 208
39	401 199
44	2 350
Оборот			1 253 104	Оборот			1 224 351
Сальдо на 31.12.2008 г.			61 843
Счет 23 Вспомогательные производства
	(в руб.)
Дебет				Кредит
месяц	№ опер.	содержание	сумма	месяц	№ опер.	содержание	сумма
Сальдо на 01.12.2008 г.			38	163 121
17	11 000
18	550
20	61 006
22	16 655
37	73 910
Оборот			163 121	Оборот			163 121
Сальдо на 31.12.2008 г.			0
Счет 25 Общепроизводственные расходы
	(в руб.)
Дебет				Кредит
месяц	№ опер.	содержание	сумма	месяц	№ опер.	содержание	сумма
Сальдо на 01.12.2008 г.			37	73 910
8	65 550	39	401 199
17	6 100
18	305
20	184 942
22	50 491
32	4 600
38	163 121
Оборот			475 109	Оборот			475 109
Сальдо на 31.12.2008 г.			0

Продолжение таблицы 28