│ 0 │ 0 │ 40 тыс│ 0 │ 300 │ 0 │500 тыс.│ 0 │120 тыс.│
├─────┼───────┼───────┼───────┼────────┼──────┼────────┼───────┼────────┤
│ 1 │ 0 │ -"- │ 0 │ -"- │ 0 │ -"- │ 0 │ -"- │
├─────┼───────┼───────┼───────┼────────┼──────┼────────┼───────┼────────┤
│ 2 │ 0 │ -"- │ 0 │ -"- │ 0 │ -"- │ 0 │ -"- │
├─────┼───────┼───────┼───────┼────────┼──────┼────────┼───────┼────────┤
│ 3 │ 0 │ -"- │ 0 │ -"- │ 0 │ -"- │ 0 │ -"- │
├─────┼───────┼───────┼───────┼────────┼──────┼────────┼───────┼────────┤
│ 4 │ 0 │ -"- │ 0 │ -"- │ 0 │ -"- │ 0 │ -"- │
├─────┼───────┼───────┼───────┼────────┼──────┼────────┼───────┼────────┤
│ 5 │ 3500 │ -"- │ 100 │ -"- │ 40 │ -"- │ 3500 │ -"- │
├─────┼───────┼───────┼───────┼────────┼──────┼────────┼───────┼────────┤
│ 6 │ 7000 │ -"- │ 200 │ -"- │ 80 │ -"- │ 7000 │ -"- │
├─────┼───────┼───────┼───────┼────────┼──────┼────────┼───────┼────────┤
│ 7 │ 10500 │ -"- │ 300 │ -"- │ 120 │ -"- │ 10500 │ -"- │
├─────┼───────┼───────┼───────┼────────┼──────┼────────┼───────┼────────┤
│ 8 │ 14000 │ -"- │ 400 │ -"- │ 160 │ -"- │ 14000 │ -"- │
├─────┼───────┼───────┼───────┼────────┼──────┼────────┼───────┼────────┤
│ 9 │ 28000 │ -"- │ 800 │ -"- │ 320 │ -"- │ 28000 │ -"- │
├─────┼───────┼───────┼───────┼────────┼──────┼────────┼───────┼────────┤
│10 │ 28000 │ -"- │ 800 │ -"- │ 320 │ -"- │ 28000 │ -"- │
├─────┼───────┼───────┼───────┼────────┼──────┼────────┼───────┼────────┤
│11 │ 28000 │ -"- │ 800 │ -"- │ 320 │ -"- │ 28000 │ -"- │
├─────┼───────┼───────┼───────┼────────┼──────┼────────┼───────┼────────┤
│12 │ 28000 │ -"- │ 800 │ -"- │ 320 │ -"- │ 28000 │ -"- │
├─────┼───────┼───────┼───────┼────────┼──────┼────────┼───────┼────────┤
│13 │ 28000 │ -"- │ 800 │ -"- │ 320 │ -"- │ 28000 │ -"- │
├─────┼───────┼───────┼───────┼────────┼──────┼────────┼───────┼────────┤
│14 │ 28000 │ -"- │ 800 │ -"- │ 320 │ -"- │ 28000 │ -"- │
├─────┼───────┼───────┼───────┼────────┼──────┼────────┼───────┼────────┤
│от 15│ 56000 │ -"- │ 1600 │ -"- │ 640 │ -"- │ 56000 │ -"- │
│до 19│ │ │ │ │ │ │ │ │
└─────┴───────┴───────┴───────┴────────┴──────┴────────┴───────┴────────┘
Исходные данные по численности и заработной плате для оценки коммерческой эффективности и эффективности участия в проекте собственного капитала описываются в табл.П10.5. Зарплата указывается в ней в рублях в месяц в текущих ценах.
┌───────┬───────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ Номер │ Численность работников (человек) │
│ шага ├────────────┬─────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┤
│ │Основной │Вспомогатель-│Административ-│Сбытовой │Прочие. │
│ │производст- │ный производ-│но-управлен- │персонал. │Зарплата -│
│ │венный пер-│ственный пер-│ческий персо-│Зарплата -│800 │
│ │сонал. │сонал │нал. │2200 │ │
│ │Зарплата -│Зарплата -│Зарплата - │ │ │
│ │1500 │1000 │2200 │ │ │
├───────┼────────────┼─────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┤
│0 │ 0 │ 0 │ 0 │ 0 │ 0 │
│1 │ 0 │ 0 │ 0 │ 0 │ 0 │
│2 │ 0 │ 0 │ 0 │ 0 │ 0 │
│3 │ 0 │ 0 │ 0 │ 0 │ 0 │
│4 │ 0 │ 0 │ 5 │ 0 │ 3 │
│5 │ 200 │ 0 │ 10 │ 10 │ 6 │
│6 │ 300 │ 7 │ -"- │ -"- │ -"- │
│7 │ 400 │ 10 │ -"- │ -"- │ -"- │
│8 и т.д│ 500 │ -"- │ -"- │ -"- │ -"- │
└───────┴────────────┴─────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┘
При оценке общественной эффективности численность работающих соответствует табл.П10.5, а заработная плата принимается (в текущих ценах) равной 1000 руб. в месяц для всех категорий работников.
При расчете производственных затрат в общий объем помимо зарплаты работников дополнительно включаются по строкам "прочие затраты":
- в общехозяйственные расходы (на уровне участков и цехов) - 5% прямых затрат;
- в административные расходы (на уровне предприятия) - 5% прямых затрат;
- в сбытовые расходы - 5% объема реализации (без НДС).
При более подробной проработке проекта (например, на уровне ТЭО) эти затраты желательно конкретизировать и уточнить. В расчете предполагается, что потоки выручки и производственных затрат на каждом шаге равномерно распределены внутри этого шага.
Исходные данные для построения денежного потока от инвестиционной деятельности и расчета величины амортизационных отчислений.
Капитальные вложения и нормы амортизации указаны в табл.П10.6. Повторные капитальные затраты (для замены выбывающих активов) отсутствуют из-за малой продолжительности расчетного периода.
Затраты по шагам расчета (млн.руб.). Текущие цены
┌──────────────────────────────────────┬────────────┬───────────────────┐
│ Вид затрат │Шаг ввода в │ Номер шага расчета│
│ │эксплуатацию├────┬────┬────┬────┤