5.1. Алгоритм расчета стоимости 1 ч работы специалиста управления.
Определение количества специалистов, непосредственно занятых выполнением ВЦП.
Определение месячного фонда заработной платы (ФОТмес) соответствующих специалистов на основании штатного расписания (руб.).
Определение величины начислений на фонд оплаты труда:
НФОТ = (ФОТмес × 26,2 %), (руб.).
Определение величины накладных расходов:
НР = (ФОТмес × % НР), (руб.)
% НР = Σ НР/ФОТосн × 100 %, где
Σ НР – сумма накладных расходов, определенная по смете на планируемый год;
ФОТосн – годовой фонд оплаты труда работников, непосредственно занятых выполнением ВЦП.
Определение итоговых затрат:
Затраты = (ФОТмес + НФОТ + НР), (руб.).
Определение стоимости часа работы специалиста:
1 рабочий час специалиста = (затраты/количество специалистов): месячный фонд рабочего времени в соответствии с производственным календарем
на текущий год.
5.2. Алгоритм расчета стоимости 1 ч работы специалиста центра гигиены и эпидемиологии.
Определение количества специалистов, обеспечивающих выполнение ВЦП.
Определение месячного фонда заработной платы (ФОТмес) соответствующих специалистов согласно ЕТС с учетом всех выплат (надбавки за стаж, секретность, доплаты за вредные условия труда, районный коэффициент, дополнительная заработная плата).
Определение величины начислений на фонд оплаты труда:
НФОТ = (ФОТмес × 26,2 %), (руб.).
Определение величины накладных расходов:
НР = (ФОТмес × % НР), (руб.)
% НР = Σ НР/ФОТосн × 100 %, где
Σ НР – сумма накладных расходов, определенная по смете на планируемый год;
ФОТосн – годовой фонд оплаты труда работников, непосредственно занятых выполнением ВЦП.
Определение итоговых затрат:
Затраты = (ФОТмес + НФОТ + НР), (руб.).
Определение стоимости часа работы специалиста:
1 рабочий час специалиста = (затраты/количество специалистов) : месячный фонд рабочего времени в соответствии с производственным календарем
на текущий год.
6. Расчет стоимости единицы лабораторных исследований, испытаний
За основу расчета стоимости одного лабораторного исследования приняты методические рекомендации Федеральной службы по надзору в сфере защиты прав потребителей и благополучия человека от 14.11.2006 № 0100/12121-06-32 «О формировании цен на выполняемые работы и оказываемые услуги учреждениями Роспотребнадзора»
Затраты, включаемые в себестоимость лабораторного исследования, подразделяются на прямые и косвенные. К прямым затратам относятся расходы, непосредственно связанные с выполнением работ: затраты на оплату труда, материальные затраты, отчисления в государственные внебюджетные фонды и др. К косвенным (накладным) расходам относятся расходы, включаемые в себестоимость пропорционально затратам на оплату труда работников, непосредственно занятых выполнением работ.
К основной заработной плате (Зо) относится заработная плата работников, занятых непосредственно выполнением данного вида работы, исходя из среднечасовой ставки с учетом надбавок, доплат в соответствии со временем, затраченным на ее выполнение:
Зо = Зч × t, где
Зч – часовая тарифная ставка;
t – время выполнения работ.
К дополнительной заработной плате (Зд) относятся выплаты, предусмотренные законодательством Российской Федерации о труде: оплата основных и дополнительных отпусков и др.
Нормативы дополнительной заработной платы рассчитываются как отношение суммы дополнительных выплат к основному фонду заработной платы в целом по учреждению.
Отчисления во внебюджетные фонды рассчитываются по нормам от суммы на оплату труда работников, непосредственно занятых выполнением работ:
Нз = (Зо + Зд) × Нв, где
Нв – норматив отчислений в государственные внебюджетные фонды.
К материальным затратам (Мз) относятся затраты на приобретение и доставку питательных сред, реактивов, бакпрепаратов, лабораторных животных, дезинфицирующих и дератизационных средств, лабораторной посуды, тест-систем, спирта и других материалов в соответствии с нормами расхода, а при их отсутствии – путем прямой выборки расходов, производимых на каждый вид работ (услуг).
К накладным расходам (Нр) относятся управленческие и общехозяйственные, т. е. расходы, не связанные непосредственно с выполнением конкретных работ (услуг): основная и дополнительная заработная плата административно-хозяйственного персонала с отчислениями во внебюджетные фонды, расходы на приобретение предметов снабжения и материалов, амортизация, командировочные расходы, служебные разъезды, оплата транспортных услуг, услуг связи, расходы на оплату коммунальных услуг, на текущий ремонт и т. д.
Стоимость 1 лабораторного исследования = Зо + Зд + Нз + Мз + Нр.
По каждому разделу лабораторных исследований (санитарно-химические, микробиологические, физические факторы и др.) определяется средняя стоимость 1 исследования:
Средняя стоимость одного исследования = общая стоимость
исследований по разделу/количество исследований.
7. Расчет затрат на осуществление деятельности
Нормативы деятельности и стоимость единицы рабочего времени специалиста и лабораторных исследований, испытаний являются основными исходными данными для расчета и обоснования финансовых затрат на осуществление планируемых видов и объемов деятельности по достижению непосредственных и конечных и результатов ВЦП в рамках бюджетирования, ориентированного на результат.
Использование ограниченного количества исходных данных позволяет организовать и исполнить данную процедуру единообразно в короткие сроки без привлечения значительных кадровых ресурсов.
Основные этапы:
Определение целей, направлений и тактических задач ВЦП.
Формирование системы мероприятий ВЦП в соответствии с тактическими задачами на основе анализа показателей непосредственного результата деятельности за предыдущий период.
Расчет суммарных затрат рабочего времени по видам мероприятий, видам деятельности, тактическим задачам ВЦП:
= количество мероприятий × затраты рабочего времени на 1 мероприятие.
Расчет суммарной стоимости по видам мероприятий, видам деятельности, тактическим задачам ВЦП:
= суммарные затраты рабочего времени × стоимость единицы рабочего времени;
= количество лабораторных исследований, испытаний × стоимость
1 лабораторного исследования.
Расчет показателей по обоснованию затрат на осуществление ВЦП:
¨ затраты, приведенные к единице населения, объектов контроля (надзора), численности специалистов;
¨ структура затрат по ВЦП;
¨ структура затрат по видам деятельности;
¨ структура затрат по видам мероприятий;
¨ стоимость 1 мероприятия;
¨ стоимость лабораторных исследований, испытаний на
1 контрольно-надзорное мероприятие.
Приложение 1
Нормативы рабочего времени на выполнение мероприятий
по организации и обеспечению деятельности
| № п/п | Наименование мероприятий | Периодичность | Затраты рабочего времени (ч) | Итоговый документ | |||
| Управление | Подразделение Управления | Центр гигиены и эпидемиологии | Подразделение Центра гигиены и эпидемиологии | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1 | Планирования деятельности. | ||||||
| 1.1 | Формирование сводного плана | план | |||||
| годовой план | 1 | 240 | 160 | 160 | 80 | ||
| квартальный план | 4 | 40 | 24 | 40 | 24 | ||
| месячный план | 12 | 24 | 16 | 24 | 16 | ||
| 2 | Анализ деятельности | ||||||
| 2.1 | Анализ выполнения плана основных показателей деятельности: | справка | |||||
| месяц | 12 | 40 | 24 | 40 | 24 | ||
| квартал | 4 | 40 | 24 | 40 | 24 | ||
| год | 1 | 24 | 16 | 24 | 16 | ||
| 2.2 | Анализ деятельности по применению административных мер | ||||||
| месяц | 12 | 40 | 24 | ||||
| год | 1 | 24 | 16 | ||||
| 2.3 | Анализ работы с обращениями и заявлениями граждан | ||||||
| месяц | 12 | 16 | 8 | ||||
| квартал | 4 | 16 | 8 | ||||
| год | 1 | 8 | 8 | ||||
| 2.4 | Проверка деятельности территориальных подразделений | ||||||
| комплексная | 320—350 | 300 | |||||
| тематическая | 24—40 | 24—40 | |||||
| 3 | Проведение статистического наблюдения | ||||||
| 3.1 | Подготовка статистических форм (на 1 форму) | отчетная форма | |||||
| годовая | 1 | 24 | 24 | 24 | 24 | ||
| квартальная | 4 | 16 | 16 | 16 | 16 | ||
| месячная | 12 | 8 | 8 | 8 | 8 | ||
| недельная | 52 | 4 | 4 | 4 | 4 | ||
| 3.2 | Прием годовых статистических форм | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | |
| Продолжение приложения 1 | |||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 4 | Обеспечение координации и межведомственного взаимодействия по вопросам | ||||||
| 4.1 | Подготовка предложений в законопроект | 80 | 40 | оформленные материалы | |||
| 4.2 | Подготовка предложений в целевую комплексную программу | 40 | 30 | 40 | 30 | ||
| 4.3 | Подготовка проекта распорядительного акта органов исполнительной власти, органов местного самоуправления | 30 | 24 | проект документа | |||
| 4.4 | Подготовка проекта Соглашения о взаимодействии | 24 | 16 | 24 | 16 | документ | |
| 4.5 | Подготовка организационно-распорядительного документа – постановление, приказ, указание (на 1 документ) | 16 | 8 | 16 | 8 | документ | |
| 4.6 | Разработка методических документов | 40 | 40 | методическое письмо, методические рекомендации, методические указания | |||
| 4.7 | Организация и проведение межведомственных совещаний, семинаров, конференций (на | 24 | 24 | 24 | 24 | справка, решение, протокол | |
| 5 | Информационно-аналитическое обеспечение деятельности | ||||||
| 5.1 | Подготовка государственного доклада «О санитарно-эпидемиологической обстановке» | госдоклад | |||||
| в субъекте РФ | 150 | 40 | 200 | 80 | |||
| на административной территории | 40 | 80 | |||||
| 5.2 | Анализ санитарно-эпидемиологической обстановки по данным статистического наблюдения, результатам социально-гигиенического мониторинга | ||||||
| 5.2.1 | ретроспективный (на 1 документ) | 1 | 80 | 40 | 80 | 40 | справка, информационный бюллетень, обзор |
| 5.2.2 | оперативный (на 1 документ) | 24 | 8 | 24 | 8 | справка, информационный бюллетень, обзор | |
| 5.3. | Информирование органов государственной власти, органов местного самоуправления, населения «О санитарно-эпидемиологической обстановке», «О проводимых и (или) планируемых санитарно-противоэпидемических (профилактических) мероприятиях» в соответствии с Административным регламентом | ||||||
| 5.3.1 | Подготовка материалов (1 документ) | в соответствии с регламентом | 24 | 16 | 16 | 8 | справка |
| 5.4. | Подготовка материалов для освещения в средствах массовой информации (на 1 мероприятие) | 8 | 8 | 8 | 8 | ||
| 6 | Информационно-программное обеспечение деятельности | ||||||
| 6.1 | Сопровождение установленного программного обеспечения (день) | 260 | 0,5 | 0,5 | 0,5 | 0,5 | |
| 6.2 | Анализ, выбор операционных сетевых и компьютерных систем, офисных, антивирусных, прикладных программ, их инсталляция, обновление версий и сопровождение (на 1 ПК в год) | 1 | 2 | 2 | 2 | 2 | |
| 6.3 | Развитие локальной вычислительной сети (на 1 ПК в год) | 1 | 3 | 3 | 3 | 3 | |
| 6.4 | Администрирование локальной вычислительной сети (на 1 ПК в год) | 1 | 2 | 2 | 2 | 2 | |
| 6.5 | Архивация, обслуживание серверов (на | 260 | 1,5 | 1,5 | 1,5 | 1,5 | |
| 6.6 | Ведение Web-сайта: обновление текущей информации; введение «оперативной информации» (ежедневно) | 260 | 3 | 3 | 3 | ||
| 6.7 | Разработка технического проекта программного обеспечения (на 1 систему) | 780 | 780 | ||||
| 6.8 | Разработка рабочего проекта программного обеспечения (на 1 систему) | 1 300 | 1 300 | ||||
| 6.9 | Участие в опытной эксплуатации программного обеспечения (на 1 систему) | 120 | 120 | ||||
| 6.10 | Доработка программного обеспечения по результатам опытной эксплуатации (на 1 систему) | 70 | 70 | ||||
| 6.11 | Разработка сопроводительной документации и файлов текстовой помощи к программному обеспечению (на 1 систему) | 50 | 50 | ||||
| 6.12 | Внедрение программного обеспечения в рабочую эксплуатацию (на 1 систему) | 150 | 150 | 150 | 150 | ||
| 6.13 | Функционирование компьютерной связи – электронная почта, интернет (ежедневно) | 260 | 2 | 2 | 2 | 2 | |
| 7 | Проведение социально-гигиенического мониторинга | ||||||
| 7.1 | Подготовка программы мониторинговых наблюдений среды обитания (по 1 административной территории на 1 объект среды обитания) | 1 | 4 | 2 | 4 | 4 | программа лабораторных исследований, испытаний объектов среды |
| 7.2. | Формирование федерального информационного фонда социально-гигиенического мониторинга (ФИФ СГМ) | ||||||
| 7.2.1 | Сбор показателей, заполнение шаблона ФИФ СГМ (на 1 административную территорию), | 1 | 340 | 98 | электронный отчет о показателях СГМ | ||
| среда обитания | 48 | 24 | |||||
| здоровье населения | 48 | 24 | |||||
| социально-экономические показатели | 10 | 10 | |||||
| показатели безопасности пищевых продуктов (на 1 показатель) | 2 | 2 | |||||
| показатели радиационной безопасности объектов окружающей среды | 16 | 8 | |||||
| условия труда и профессиональная заболеваемость | 16 | 8 | |||||
| 7.2.2 | Координация деятельности по сбору показателей ФИФ СГМ, формирование запросов и контроль данных | 1 | 40 | 20 | 80 | электронный отчет о показателях СГМ по субъекту и административным территориям | |
| 7.2.3 | Формирование баз данных ФИФ СГМ (на 1 административную территорию): | 1 | 88 | 22 | электронная база данных | ||
| среда обитания | 16 | 4 | |||||
| здоровье населения | 16 | 4 | |||||
| социально-экономические показатели | 8 | 2 | |||||
| показатели безопасности пищевых продуктов | 16 | 4 | |||||
| показатели радиационной безопасности объектов окружающей среды | 16 | 4 | |||||
| условия труда и профессиональная заболеваемость | 16 | 4 | |||||
| 7.3. | Формирование баз данных регионального информационного фонда социально-гигиенического мониторинга (РИФ СГМ), в т.ч. в программном средстве АИС «СГМ» (по 1 административной территории) | 1 | 40 | 40 | 40 | электронная база данных | |
| 7.4 | Мониторинг инфекционной и профессиональной заболеваемости | ||||||
| 7.4.1 | регистрация | 0,2 | 0,2 | журнал регистрации | |||
| 7.4.2 | ввод информации в АИС (ежедневно) | 260 | 1 | база данных | |||
| 7.5 | Мониторинг отравлений химической этиологии (по 1 административной территории ежемесячно) | 12 | база данных | ||||
| 7.5.1 | Регистрация 1 случая отравлений, в т.ч. формирование базы данных в АИС | 0,2 | 0,2 | База Данных | |||
| 7.5.2 | Координация деятельности по сбору информации и контроль данных | 4 | 8 | 8 | |||
| 7.6. | Организация проведения работ по оценке риска для здоровья и др. научных гигиенических исследований (на 1 работу) | 480 | 480 | ||||
| 7.7. | Подготовка констатационных карт для наглядного отображения факторов среды обитания, воздействующих на здоровье населения | 320 | 320 | ||||
| 7.8. | Информирование органов государственной власти, органов местного самоуправления, организаций и населения | ||||||
| 7.8.1 | Подготовка Главы «Здоровье человека и среда обитания» Доклада о санитарно-эпидемиологической обстановке в муниципальном образовании субъекта Российской Федерации | 90 | 90 | ||||
| 7.8.2 | Подготовка Главы «Здоровье человека и среда обитания» Государственного доклада о санитарно-эпидемиологической обстановке в субъекте Российской Федерации | 90 | 90 | ||||
| 7.8.3 | Подготовка информационных бюллетеней: | 240 | 240 | ||||
| Оценка влияния факторов среды обитания на здоровье населения субъекта Российской Федерации | 80 | 80 | |||||
| Анализ динамики бытовых отравлений, в том числе алкоголем, со смертельным исходом | 80 | 80 | |||||
| Анализ динамики наркоманией, хронического алкоголизма и алкогольных психозов | 80 | 80 | |||||
| 8 | Прием, рассмотрение запросов, обращений, заявлений юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, граждан | ||||||
| 8.1 | Подготовка ответов на запросы, обращения, заявления, жалобы | 16 | 16 | 16 | 16 | Ответ | |
Приложение 2