Методические рекомендации
по созданию сельскохозяйственных
потребительских кредитных кооперативов
Введение
В настоящее время в связи с отсутствием доступа фермеров, мелких предпринимателей и владельцев личных подсобных хозяйств к финансовым ресурсам кредитных учреждений, все большее распространение получает новая форма организации финансово-кредитной деятельности на селе – сельскохозяйственные потребительские кредитные кооперативы (СПКК), основной деятельностью которых является мобилизация сбережений членов кооператива, привлечение заемного капитала и использование этих средств для выдачи займов членам кооператива на различные цели.
Цель данного пособия - помочь организаторам сельскохозяйственных потребительских кредитных кооперативов в решении следующих вопросов:
1. С чего надо начинать создание кредитного кооператива?
2. Какие основные мероприятия необходимо провести в период организации кредитного кооператива?
3. Как правильно подготовить документы для регистрации кредитного кооператива?
Прежде чем приступить к ответам на эти вопросы, рассмотрим:
- что же такое сельскохозяйственный потребительский кредитный кооператив,
-какие операции он может осуществлять,
- чем он отличается от других финансовых структур, и прежде всего коммерческих банков,
- кто может быть членом сельскохозяйственного потребительского кредитного кооператива?
Раздел 1: Что такое сельскохозяйственный потребительский кредитный
кооператив
1.1. Определение и основные принципы деятельности.
Кооператив - это самостоятельное объединение лиц на добровольных началах с целью удовлетворения своих экономических, социальных и культурных потребностей через создание предприятия, находящегося в их совместной собственности и управляемого ими на демократической основе.
Сельскохозяйственный потребительский кредитный кооператив (СПКК) - это добровольное объединение граждан (и/или юридических лиц) на основе членства, проживающих и/или ведущих свою хозяйственную деятельность в сельской местности, создаваемое в целях удовлетворения финансовых потребностей своих членов.
Кредитные кооперативы образуются для кредитования и сохранения сбережений своих членов.
Деятельность сельскохозяйственных кредитных кооперативов строится на принципах кооперативного движения, но поскольку кредитный кооператив действует в особой сфере, финансовой, наиболее важное значение приобретают следующие принципы:
1. Взаимопомощь. Объединение ресурсов членов кооператива, принимающих на себя обязательства по взаимному поручительству.
2. Самоуправление. Члены кооператива устанавливают и регулируют внутренние взаимоотношения в своем кооперативе. При этом каждому члену кооператива независимо от размера пая предоставляется только один голос. В кооперативе действует принцип: «один член кооператива - один голос».
3. Взаимная ответственность. Все члены кооператива солидарно отвечают по обязательствам кооператива.
4. Локальная и региональная ориентация деятельности. Данный принцип позволяет наиболее полно учитывать потребности и возможности членов кооператива, способствует установлению доверительных отношений.
5. Экономические принципы деятельности СПКК. СПКК действует на основе принципов рыночной экономики. Политика в отношении процентных ставок должна ориентироваться на рыночные отношения. СПКК должен осуществлять свою деятельность экономно и безубыточно. Деятельность должна строиться с учетом необходимости покрытия затрат, увеличения собственных средств и резервов.
6. Управление рисками. Должны соблюдаться адекватные принципы управления рисками: выдача займов на развитие различных направлений (сельскохозяйственные (растениеводство животноводство) и несельскохозяйственные виды деятельности).
7. Мобилизация сбережений. Следует уделять особое внимание мобилизации сберегательных средств, что является основным источником заёмных ресурсов кооператива. Члены кооператива должны доверять СПКК, а процентная ставка должна соответствовать рыночным показателям
1.2 Правовая основа для СПКК.
Что такое сельскохозяйственный потребительский кредитный кооператив в правовом отношении?
Сельские кредитные кооперативы создаются в различных организационно-правовых формах, но преимущественно в форме сельскохозяйственных потребительских кредитных кооперативов в соответствии с Федеральным законом «О сельскохозяйственной кооперации» №193-ФЗ от 08.12.1995 г.
Сельскохозяйственный потребительский кредитный кооператив (СПКК)- это организация, члены которой действуют в рамках определенной структуры и соответствующих правил. Объединяясь в кредитный кооператив, граждане реализуют свое конституционное право на свободу объединений и свободу выбора общественно полезной деятельности.
СПКК - организация со статусом юридического лица. Юридическим лицом называют организацию, которая обладает рядом признаков, позволяющих ей самостоятельно участвовать в гражданском обороте, т.е. прежде всего в товарно-денежных отношениях: приобретать, арендовать, продавать, менять имущество, предоставлять и брать займы, заключать иные договоры, иметь свою эмблему, отстаивать в суде свои права и репутацию и т.д.
В гражданском праве обычно выделяют четыре признака юридического лица:
- организационное единство,
- имущественная обособленность,
- самостоятельная имущественная ответственность,
- способность выступать в суде от собственного имени.
Организационное единство кредитного кооператива заключается в четкой и целостной системе внутренних взаимоотношений, системе органов управления кредитным кооперативом. Организационное единство закрепляется Уставом кооператива и другими учредительными документами.
Кредитный кооператив является собственником имущества, переданного ему в качестве паевых взносов, а также имущества, приобретенного кредитным кооперативом в процессе его деятельности.
В связи с этим, кооператив имеет самостоятельную имущественную ответственность, и его представители, действующие на основании Устава или доверенности, защищают его интересы перед третьими лицами и в суде.
Сельскохозяйственный потребительский кредитный кооператив - это некоммерческая организация.
Все юридические лица (ст. 50 ГК РФ) подразделяются на коммерческие, т.е., преследующие извлечение прибыли в качестве основной цели своей деятельности, и некоммерческие, т.е. не имеющие извлечение прибыли в качестве такой цели. Некоммерческие организации могут осуществлять предпринимательскую деятельность, но лишь постольку, поскольку это служит достижению целей, ради которых они созданы, и соответствует этим целям.
Сельскохозяйственный потребительский кредитный кооператив имеет статус потребительского (в отличие от производственного) кооператива в соответствии со ст. 48, 50, 116 ГК РФ и на него распространяются нормы о солидарной, субсидиарной ответственности членов по обязательствам кооператива.
1.3. Какие услуги сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив предоставляет своим членам?
Основной целью сельскохозяйственного потребительского кредитного кооператива является взаимное кредитование своих членов на основе сформированного паевого фонда и других ресурсов.
Сельскохозяйственный потребительский кредитный кооператив осуществляет следующие основные виды деятельности:
• выдача займов членам кооператива,
• сохранение сбережений и прием вкладов от членов кооператива,
• размещение временно свободных денежных средств на депозитах в банках
или в государственные ценные бумаги,
• оказание иных финансовых услуг своим членам,
• оказание консультационных и иных услуг своим членам, не противоречащих действующему законодательству.
Кредитный кооператив не имеет права участвовать в операциях биржевого финансового рынка.
Деятельность, направленная на получение прибыли, должна проводиться только в том случае, если она служит достижению главной цели СПКК.
1.4. Отличие сельскохозяйственного потребительского кредитного кооператива от коммерческого банка
Сельскохозяйственный потребительский кредитный кооператив существенно отличается от коммерческого банка.
Во-первых, по цели своей деятельности. В отличие от банковских структур, сельскохозяйственный потребительский кредитный кооператив является некоммерческой организацией. Основной целью его деятельности является не извлечение возможно большей прибыли, а обеспечение (удовлетворение) потребностей своих членов в заемных денежных ресурсах и эффективное их использование с целью развития хозяйственной деятельности и повышения материального благосостояния членов кооператива.
Доход кооператива - полученные проценты по выданным займам. Одна часть дохода расходуется на текущие нужды кооператива, направляется на формирование резервного и других фондов, другая часть направляется на прирост паев членов кооператива.
В этом - главное отличие сельскохозяйственного потребительского кредитного кооператива от коммерческого банка.
Во-вторых, по способу управления. Высший орган управления кооперативом -общее собрание членов кооператива. В сельскохозяйственном потребительском кредитном кооперативе действует один из главных принципов кооперации - демократический принцип: один член - один голос, независимо от его доли в паевом фонде кооператива. Общее собрание членов кооператива избирает Правление кооператива, Председателя, Наблюдательный совет. Управление кооперативом осуществляется в интересах его членов, что предполагает улучшение экономического и социального положения каждого члена кооператива. Член кооператива не может получить заем, превышающий определенный процент от паевого фонда кооператива, устанавливаемый общим собранием. Данное ограничение преследует две цели: во-первых, большее число членов кооператива может воспользоваться займом, и во-вторых, использование кредитных ресурсов в различных целях уменьшает общий риск. Невозврат займа - это потеря средств сельскохозяйственного потребительского кредитного кооператива, уменьшение его паевого фонда. Поэтому при принятии решения о выделении займа какому-либо члену кооператива необходимо учитывать для каких целей предполагается использовать заем, репутацию и кредитоспособность заемщика, а также какого рода обеспечение и гарантии предложены заемщиком. Управление банком осуществляется ограниченным кругом акционеров, владеющих контрольным пакетом акций, они же получают основную часть прибыли коммерческого банка.