Государственный кредит отличается от банковского также непроизводительным использованием капитала (средства, взятые взаймы государством, как правило, не имеют инвестиционного характера, т. е. не направляются на обеспечение процесса воспроизводства и создание новой стоимости, а трансформируются в дополнительные финансовые ресурсы). Характерной же чертой банковского кредита является производительное использование средств.
От банковского кредита государственный отличается и тем, что не имеет ярко выраженной целевой направленности. Это означает, что средства, аккумулируемые в бюджет посредством использования государственного кредита, не привязываются к финансированию конкретных социально-экономических мероприятий и программ, а направляются на покрытие всей совокупности государственных расходов. Основополагающим же принципом банковского кредита является строго целевое использование предоставляемых кредитных ресурсов [2, с. 97].
Следующей формой кредитования является льготный кредит. Он предоставляется определенному кругу лиц на основании нормативных правовых актов или в пределах свободы кредитного договора (льготные условия кредитования, неполное обеспечение кредита, снижение процентной ставки, более длительный срок возврата кредита и др.). Например, в соответствии с постановлением Совета Министров Республики Беларусь № 504 «О мерах по экономическому стимулированию деятельности субъектов хозяйствования, направленной на сокращение потребления топливно-энергетических ресурсов и освоение энерго- и ресурсосберегающих технологий» от 31 марта 1998 г. процент за пользование кредитами установлен не более половины ставки рефинансирования Национального банка [3].
Законодательство Республики Беларусь наряду с денежным кредитом предусматривает выделение товарного кредита (например, постановление Совета Министров № 1108 «0 выделении сельскохозяйственным организациям нефтепродуктов для обеспечения проведения уборки урожая в 2001 году» от 26 июля 2001 г.) [4].
Кредит может быть краткосрочным или долгосрочным. Под краткосрочным кредитом понимается кредит, предоставленный на срок до 12 месяцев для целей, связанных с созданием и движением текущих активов, если иное не предусмотрено законодательством Республики Беларусь. Под долгосрочным кредитом понимается кредит, предоставленный на срок от одного года до пяти лет для целей, связанных с созданием и движением долгосрочных активов, включая кредиты на приобретение объектов для последующей передачи их в финансовую аренду (лизинг), срок которых ограничивается сроком действия договора финансовой аренды (договора лизинга) [9]. Они предоставляются, как правило, на реализацию проектов, связанных с созданием и увеличением производственных основных средств, если окупаемость проекта составляет не более пяти лет и погашение кредита обеспечивается в течение шести лет со дня выдачи первой суммы кредита, если иное не предусмотрено законодательством Республики Беларусь.
Однако независимо от того, к какому виду относится кредит, для получения его предоставляются сведения, необходимые для вынесения обоснованного решения о выдаче кредита, и уже на основе предоставленных документов и иной информации специалисты банка изучают правоспособность потенциального кредитополучателя, его кредитоспособность и деловую репутацию. После этого составляется письменное заключение о возможности кредитования данного объекта (сделки) и заключается кредитный договор.
Кредит обеспечивает более быстрый оборот капитала, так как закупленный товар можно оплатить позже, а также увеличение капитала за счет привлечения средств других компаний и банков.
Кредитный договор, являясь разновидностью договора займа, представляет собой соглашение, в соответствии с которым банк или небанковская кредитно-финансовая организация (кредитодатель) обязуется предоставить денежные средства (кредит) другому лицу (кредитополучателю) в размере и на условиях, предусмотренных договором, а кредитополучатель обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее (п. 1 ст. 771 ГК; ч.1 ст. 138 БК).
К кредитному договору применяются правила о договоре займа с учетом особенностей, установленных специальным законодательством [5]. Среди актов специального законодательства в первую очередь необходимо назвать БК Республики Беларусь (далее - БК) [6].
С введением ГК законодатель определил, что заемные и кредитные отношения хоть и являются едиными по своей экономической природе, но они оформляются самостоятельными договорными обязательствами: договором займа и кредитным договором.
Вопросы, о том, является ли кредитный договор реальным или консенсуальным, относится ли он к числу односторонне обязывающих или двусторонне обязывающих договоров, остаются спорными в правовой литературе.
То или иное решение этих вопросов имеет не только теоретический, но и большой практический смысл: признание договора реальным и односторонне обязывающим привело бы нас к признанию того, что банк не имеет обязанности перед хозяйствующим органом по выдаче, что автоматически вызвало бы умаление прав хозяйствующего органа. Разница точек зрения объяснялась разным подходом при анализе процедуры договора банковской ссуды. Ранее он заключался путем предоставления клиентом в банк заявления о предоставлении ссуды вместе с документами, обосновывающими потребность в кредите. Управляющий учреждением банка совершал надпись о выдаче кредита на самом заявлении. Сторонники «реальности» кредитного договора рассматривали надпись о предоставлении кредита не как акцепт предложения, сделанного клиентом, а как распоряжение внутреннего характера, обязательное только для конкретного работника банка, который был обязан зачислить ее на счет клиента.
Таким образом, договор считался заключенным с момента зачисления денег на счет клиента и рассматривался как реальный. Обязанность банка предоставить кредит выводилась не из договора банковского кредита, а из кредитного лимита, который рассматривался как плановое основание для заключения договора банковского кредита.
Сторонники «консенсуальности» договора банковского кредита рассматривали разрешительную надпись управляющего кредитным учреждением как акцепт, а сам договор, соответственно «консенсуальным» и двусторонне обязывающим, так как право требовать выдачи кредита возникало у клиента до реального получения денег непосредственно с момента совершения надписи [7, с. 99].
Что касается действующего законодательства, то из п. 1 ст. 771 ГК кредитный договор можно охарактеризовать как консенсуальный, а из консенсуальности кредитного договора следует его двусторонне обязывающий характер. Консенсуальность кредитного договора имеет свою специфику, что обусловлено тем, что кредитный договор трансформировался из договора займа. В частности, обязанность кредитополучателя возвратить кредит наступает не только в силу самого факта заключения кредитного договора, а лишь после предоставления кредит кредитодателем. Без предоставления кредита нет обязанности его вернуть [19, с. 997].
Необходимо отметить и то, что кредитный договор является возмездным, так как он не может исключать условие о процентах. Плата за пользование кредитом выражается в процентах, которые определяются кредитодателем самостоятельно применительно к каждому конкретному кредитополучателю. Однако в случаях, когда кредит предоставляется за счет бюджетных средств или за счет других централизованных ресурсов, размер процентов за пользование кредитом определяет распорядитель указанных средств. По соглашению сторон проценты за пользование кредитом могут уплачиваться полностью в день возврата кредита либо равномерными взносами в период его погашения. При этом законодательством запрещено взыскание процентов за пользование кредитом в момент выдачи кредита [6].
Кредит является целевым [6]. Условие о целевом использовании кредита является существенным условием кредитного договора, если иное не предусмотрено законодательством [19]. При этом законодательством устанавливаются определенные ограничения по целевому использованию кредита. Так, юридическим лицам кредит может предоставляться для создания и увеличения оборотных (текущих) и необоротных (долгосрочных) активов; физическим — на потребительские нужды (приобретение имущества, оздоровление, обучение и т. д.) и финансирование недвижимости. Однако кредит не может быть использован для покрытия убытков; уплаты взносов в уставные фонды юридических лиц; погашения ранее полученных кредитов либо погашения кредита за другого кредитополучателя; уплаты налогов и иных платежей в бюджет и государственные внебюджетные фонды, страховых платежей, оплаты телеграфных и почтовых расходов и иных целей, определяемых Национальным банком [6].
Стороны кредитного договора конкретно определены в законодательстве: кредитодатель и кредитополучатель. Кредитодателями могут быть банки либо небанковские кредитно-финансовые организации, имеющие соответствующие лицензии Национального банка Республики Беларусь. Банки могут предоставить кредит как за счет собственных средств, так и за счет привлеченных денежных средств. Небанковские кредитно-финансовые организации могут выдавать кредит лишь за счет собственных средств [6].
Банком является юридическое лицо, имеющее исключительное право осуществлять в совокупности такие банковские операции, как привлечение денежных средств физических или юридических лиц во вклады (депозиты), размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц, а также иные банковские операции и виды деятельности, которые предусмотрены ст. 14 БК. Небанковская кредитно-финансовая организация - это юридическое лицо, имеющее право осуществлять отдельные банковские операции и виды деятельности, предусмотренные вышеназванной статьей, за исключением осуществления в совокупности указанных банковских операций.