Методические указания к выполнению контрольной работы и курсового проекта для студентов специальности 080502 «Экономика и управление на предприятии» заочной формы обучения (стр. 2 из 10)
3. Требования, предъявляемые к выполнению контрольной работы
Вариант контрольной работы выбирается в соответствии с последней цифрой зачетной книжки студента. Приступая к выполнению контрольной работы, необходимо ознакомиться с соответствующими разделами рекомендуемой литературы. Контрольная работа содержит три задачи, должна быть выполнена в соответствии с ГОСТ на оформление текстовых документов и подписана студентом. Образец титульного листа приведен в приложении В
В том случае, если контрольная работа возвращена студенту на доработку, ему необходимо в конце работы внести требуемые исправления, в соответствии с замечаниями рецензента, и выслать работу для повторного рецензирования.
По работе, получившей положительную оценку, проводится собеседование со студентом в период сессии, по результатам которого ставится зачет контрольной работы. К сдаче зачета студент допускается после защиты контрольной работы.
Задача 1. Определить в инвестиционном проекте сальдо денежного потока по инвестиционной деятельности (при расчетном периоде инвестиционного проекта. равном 5 лет, включая нулевой), если дано (табл.3.1):
Таблица 3.1 ‑ Исходные данные для решения задачи
| Показатель | Варианты | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |
| 1. Сумма первоначальных инвестиций в основные средства, тыс. р. | 6 272,0 | 7 892,0 | 8 129,0 | 9 322,0 | 10 801,0 |
| 2. Ликвидационная стоимость оборудования на последнем шаге расчетного периода (в % от суммы инвестиций в основные средства) | 1,0 | 0,5 | 0,7 | 0,8 | 0,9 |
Продолжение таблицы 3.1
| Показатель | Варианты | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |
| 3. Операционная деятельность осуществляется с 1-го шага. Выручка от реализации продукции на этом шаге, тыс. р. | 21 371,0 | 12 979,0 | 18 214,0 | 16 740,0 | 19 730,0 |
| 4. Реализуются излишки товарно -материальных запасов на сумму, тыс. р. | 92,0 | 102,0 | 99,0 | 85,0 | 87,1 |
| 4.1 На шаге | 3 | 4 | 3 | 4 | 3 |
| 5. Период оборота оборотных средств, дней: | |||||
| ‑ товарно - материальных запасов | 10,1 | 8,2 | 11,1 | 9,2 | 12,1 |
| ‑ незавершенного производства | 5,2 | 4,1 | 8,2 | 5,0 | 6,3 |
| ‑ готовой продукции | 77,0 | 80,1 | 90,3 | 79,0 | 82,3 |
| ‑ дебиторской задолженности | 42,0 | 37,0 | 44,0 | 43,0 | 42.0 |
| ‑ кредиторской задолженности | 38,0 | 36,0 | 40,0 | 37,0 | 38,0 |
| 6. Увеличение потребности в собственных оборотных средствах ( в % к нулевому шагу): | |||||
| ‑ первый шаг | 100,0 | 100,0 | 100,0 | 100,0 | 100,0 |
| ‑ второй шаг | 101,0 | 101,0 | 100,0 | 101,0 | 101,0 |
| ‑ третий шаг | 95,0 | 102,0 | 101,0 | 98,0 | 102,0 |
| ‑ четвертый шаг | 102,0 | 93,0 | 102,0 | 102,0 | 83,0 |
Продолжение таблицы 3.1
| Показатель | Варианты | ||||
| 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | |
| 1.Сумма первоначальных инвестиций в основные средства, тыс.р. | 8725,0 | 7974,0 | 6893,0 | 5781,0 | 4346,0 |
| 2. Ликвидационная стоимость оборудования на последнем шаге расчетного периода (в % от суммы инвестиций в основные средства) | 1,0 | 0,5 | 0,7 | 0,8 | 0,9 |
| 3. Операционная деятельность осуществляется с 1-го шага. Выручка от реализации продукции на этом шаге, тыс.р. | 18520,0 | 13725,0 | 14483,0 | 15687,0 | 20346,0 |
| 4. Реализуются излишки товарно -материальных запасов на сумму, тыс.р. | 100,0 | 101,2 | 103,7 | 89,3 | 99,8 |
| 4.1 На шаге | 4 | 3 | 4 | 3 | 4 |
| 5. Период оборота оборотных средств, дней: | |||||
| ‑товарно-материальных запасов | 12,8 | 12,9 | 13,0 | 13,2 | 10,5 |
| ‑незавершенного производства | 6,5 | 6,7 | 7,5 | 7,8 | 5,7 |
| ‑готовой продукции | 85,4 | 88,9 | 90,0 | 91,2 | 92,4 |
| ‑дебиторской задолженности | 41,0 | 40,0 | 39,0 | 38,0 | 37,0 |
| ‑кредиторской задолженности | 39,0 | 35,0 | 32,0 | 36,0 | 35,0 |
| 6. Увеличение потребности в собственных оборотных средств (в % к нулевому шагу): | |||||
Окончание таблицы 3.1
| Показатель | Варианты | ||||
| 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | |
| ‑первый шаг | 100,0 | 100,0 | 100,0 | 100,0 | 100.0 |
| ‑второй шаг | 100,0 | 100,0 | 101,0 | 101,0 | 102,0 |
| ‑третий шаг | 97,0 | 101,0 | 98,0 | 93,0 | 98,0 |
| ‑четвертый шаг | 98,0 | 102,0 | 102,0 | 102,0 | 101,0 |
Порядок решения задачи 1:
1. Определяется потребная сумма собственных оборотных средств (СОС) по формуле
СОС = 
(3.1)где ФЦ – продолжительность финансового цикла, дней.
ФЦ = ПЦ + ПОдз – ПОкз, (3.2)
где ПЦ – продолжительность производственного цикла, дней;
ПОдз – период оборота дебиторской задолженности, дней;
ПОкз – период оборота кредиторской задолженности дней.
В свою очередь,
ПЦ = ПОтмз + ПОнзп + ПОгп (3.3)
где ПОтмз – период оборота товарно - материальных запасов, дней;
ПОнзп – период оборота незавершенного производства, дней;
ПОгп – период оборота готовой продукции, дней.
Затем определяется величина собственных оборотных средств (СОС) по шагам расчетного периода с учетом их прироста, указанного в таблице исходных данных.
Потребность в собственных оборотных средствах по шагам расчетного периода:
нулевой шаг ‑ тыс. р.
первый шаг ‑ тыс. р.
второй шаг ‑ тыс. р.
третий шаг ‑ тыс. р.
четвертый шаг ‑ тыс. р.
2. В табличной форме (табл.3.2) рассчитывается сальдо денежного потока по инвестиционной деятельности в инвестиционном проекте. Соответствующие суммы денежных средств записываются в табл. 3.2 с соответствующими знаками: приток денежных средств ( + ), отток ( ‑ ).
Таблица 3.2 -‑ Расчет сальдо денежного потока по инвестиционной
деятельности
| Показатель | Значение по шагам | ||||
| 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | |
| 1. Основные средства, тыс. р. | |||||
| 2. Ликвидационная стоимость оборудования, тыс. р. | |||||
| 3. Потребность в собственных оборотных средствах (СОС), тыс. р. | |||||
| 4. Изменение СОС, тыс. р. | |||||
| 5. Поступления от реализации излишков товарно-материальных запасов, тыс. р. | |||||
| 6. Сальдо денежного потока по инвестиционной деятельности, тыс. р. (п. 1 + п. 2 + п. 4 + п. 5) | |||||
Задача 2. Определить сальдо денежного потока по операционной деятельности за год, по данным табл.3.3 и 3.4