- копии справки о внесении обособленного подразделения в Единый государственный реестр предприятий и организаций Украины, заверенной органом, который выдал справку, или нотариально, или подписью уполномоченного работника банка,
- копии документа об уведомлении им органа Фонда социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний Украины касательно своего намерения открыть депозитный счет, заверенной уполномоченным работником банка, если обособленное подразделение расположено на территории другой территориальной общины, чем юридическое лицо, которое его создало, имеет свой баланс, осуществляет расчеты по оплате труда самостоятельно и является плательщиком страховых взносов. Информацию о том, что обособленное подразделение не является плательщиком страховых взносов, Клиент должен предоставить в виде документа произвольной формы подписанного руководителем подразделения и заверенного печатью подразделения.
При открытии депозитного счета физическому лицу - субъекту предпринимательской деятельности:
- копии свидетельства о государственной регистрации физического лица- предпринимателя в органе государственной власти Украины, заверенной нотариально или органом который его выдал;
- копии документа, подтверждающего взятие физического лица-предпринимателя на учет в органе государственной налоговой службы, заверенной органом, выдавшим документ, или нотариально или подписью уполномоченного работника банка;
- копии документа об уведомлении Фонда социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний Украины о намерении открыть депозитный счет, если используется наемный труд, заверенной уполномоченным работником банка.
Депозитные счета нерезидентам – инвесторам открываются на основании депозитного договора, а также следующих документов:
- копии легализованной или заверенной путем проставления апостиля выписки с торгового, банковского или судебного реестра или регистрационного удостоверения местного органа власти иностранного государства о регистрации юридического лица, заверенной нотариально;
- копии легализованной или заверенной путем проставления апостиля доверенности на имя лица, которое имеет право открывать и распоряжаться счетом, заверенной нотариально;
- копии документа, который подтверждает государственную регистрацию или факт внесения иностранной инвестиции, заверенной нотариально или уполномоченным работником банка.
- если нерезидент-инвестор является участником соглашения о разделе продукции, то он должен предоставить копию документа, подтверждающего взятие нерезидента-инвестора на учет в органе государственной налоговой службе, заверенную нотариально или уполномоченным работником банка.
Зачисление средств на депозитный счет может осуществляться как с текущего счета – нерезидента инвестора, так и напрямую из иностранного банка. Возврат средств осуществляется как на текущие счета нерезидента-инвестора открытых в уполномоченных банках Украины, так и на счета нерезидента-инвестора открытых в иностранном банке.
Депозитные счета иностранным представительствам нерезидентов открываются на основании депозитного договора, а также следующих документов:
- копии документа, что подтверждает регистрацию (аккредитацию) иностранного представительства в уполномоченном органе исполнительной власти Украины, заверенной нотариально или органом, выдавшим документ. Военные части Черноморского флота Российской федерации этот документ не подают;
- копии легализованной или заверенной путем проставления апостиля доверенности на осуществление представительственных функций тому или другому лицу в Украине, заверенной нотариально;
- копии легализованной или заверенной путем проставления апостиля выписки из торгового, банковского или судебного реестра или регистрационное удостоверение местного органа власти иностранного государства о регистрации юридического лица, засвидетельствованной нотариально. Военные части Черноморского флота Российской федерации дополнительно подают: разрешение финансового органа Министерства обороны РФ как распорядителя бюджетных средств на открытие счета флоту; разрешение финансового органа Черноморского флота на открытие счетов воинским частям в составе Черноморского флота;
- копии об уведомлении Фонда социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний Украины о намерении открыть депозитный счет, заверенной уполномоченным работником банка. Информацию о том, что иностранное представительство не использует наемный труд и не является плательщиком страховых взносов, Клиент должен предоставить в виде документа произвольной формы, подписанного руководителем и заверенного печатью иностранного представительства.
Менеджер проверяет полноту и правильность заполнения предоставленных документов и в случае отсутствия замечаний к ним визирует депозитный договор, а затем передает его для подписания Руководителю. Руководитель подписывает завизированный Менеджером депозитный договор и распоряжение на открытие депозитного счета (Приложение 2). На основании подписанного депозитного договора и предоставленного пакета документов, а также на основании распоряжения подписанного Руководителем начальник Операционного подразделения (в отделениях – операционист, на которого возложены обязанности по открытию и закрытию счетов) открывает депозитный счет.
Если в договоре банковского вклада предусмотрено перечисление средств с вкладного (депозитного) счета после окончания срока хранения с использованием платежного поручения клиента, то во время открытия вкладного (депозитного) счета юридическое лицо дополнительно должно подать карточку с образцами подписей и оттиском печати, удостоверенную в установленном порядке.
Если вкладной (депозитный) счет открывается субъекту хозяйствования, который уже имеет в этом банка текущий счет (т.е. когда банком осуществлена идентификация клиента и сформировано дело по юридического оформлению счета), то вкладной (депозитный) счет открывается на основании договора банковского вклада.
Средства на вкладной (депозитный) счет субъекта хозяйствования перечисляются с его текущего счета и после наступления срока их возвращения, возвращаются на текущий счет субъекта хозяйствования. Проведение расчетных операций и выдача средств денежной наличностью с вкладного (депозитного) счета субъекта хозяйствования запрещается.
При зачислении средств в учете проводятся следующие проводки:
| Д-т. | К-т. | Название операции |
| 1200, 2600, 2650 | 2610,2615, 2651, 2652 | Зачисление средств на депозитный счет в национальной валюте |
| 1500, 1600, 2600, 2650 | 2610,2615, 2651, 2652 | Зачисление средств на депозитный счет в иностранной валюте |
Начисленные проценты по депозитам субъектов хозяйствования в соответствии с условиями договора банковского вклада могут перечисляться на текущий счет или зачисляться на пополнение депозита.
По договору банковского вклада банк обязан выдать вклад по первому требованию вкладчика - субъекта хозяйствования, кроме вкладов, внесенных юридическим лицом на других условиях возвращения, которые установлены договором банковского вклада.
2.2. Порядок начисления и выплаты процентов
После перечисления клиентом денежных средств на открытый депозитный счет параметры сделки (сумма, срок, валюта, процентная ставка, периодичность выплаты процентов) вносится менеджером в подсистему “Депозиты” САБ (система автоматизации банка) банка. После внесения данных депозитного договора менеджер передает оригинал договора Бухгалтеру. Бухгалтер сверяет данные в подсистеме “Депозиты” САБ банка с условиями договора и, в случае соответствия, оприходует подписанный договор в хранилище филиала.
| Д-т. | К-т. | Название операции |
| 9819 | 9910 | Оприходование депозитного договора на хранение в хранилище филиала. |
| 9910 | 9819 | Изъятие депозитного договора из хранилища филиала при возврате депозита. |
- Бухгалтер:
o с помощью подсистемы “Депозиты” САБ банка осуществляет расчет и начисление процентов, результатом которого является ведомость начисленных процентов (Приложение 3). Ведомость распечатывается в двух экземплярах и подписывается исполнителем, а после проверки, подписывается контролером. В случае, если период начисления и период выплаты не совпадают, то дополнительно готовит распоряжение на перечисление процентов.
o На основании данной ведомости осуществляет начисление процентов по всем действующим депозитным договорам. Действующие процентные ставки по депозитам юридических лиц представлены в приложении 5.
o Подшивает ведомость начисленных процентов вместе с мемориальными ордерами в документы дня; второй экземпляр ведомости передается начальнику Операционного подразделения, в отдельных случаях дополнительно распоряжение на перечисление процентов.
- Операционисты, обслуживающие Клиентов:
o На основании ведомости начисленных процентов, а в отдельных случаях на основании распоряжения, подписанных Начальником Бэк - офиса по реквизитам, указанным в ведомости начисленных процентов или в распоряжении осуществляют зачисление начисленных процентов на текущие счета клиентов.
o Начальник операционного подразделения на основании ведомости начисленных процентов, а в отдельных случаях распоряжения, проверяет полноту и своевременность перечисления сумм начисленных процентов.