Сравнительно с началом года наблюдалось превышение объемов поступлений над выплатами и соответственно рост остатков средств на счетах субъектов хозяйствования добывающей промышленности - на 21.5% (на 0.7 млрд. грн.), перерабатывающей промышленности - на 9.4% (на 1.3 млрд. грн.), транспорта и связи - на 1.9% (на 0.2 млрд. грн.). И наоборот, остатки средств на счетах субъектов хозяйствования строительства через влияние сезонного фактора снизились на 18.4% (на 0.9 млрд. грн.). Также наблюдалось уменьшение остатков средств на счетах субъектов хозяйствования, которые занимаются операциями с недвижимостью (на 15.2%, или на 1.4 млрд. грн.) через некоторое уменьшение количества заключенных соглашений на рынке недвижимости.
В разрезе регионов по состоянию на 01.04.2007 г. более всего депозитных вложений было привлечено банковскими учреждениями г. Киева (39.7%), Донецкой (9.6%) и Днепропетровской (9.9%) областей. Депозитные обязательства субъектов хозяйствования на 01.04.2007 г. преобладали только в депозитных портфелях банковских учреждений г. Киева (51.2%). Большой размер удельного веса депозитных вложений субъектов хозяйствования в привлеченном средстве также наблюдался в банковских учреждениях Донецкой (48.0%), Запорожской (41.8%), Одесской (40.2%) и Харьковской (40.0%) областей. Такое распределение предопределялось плотностью размещения промышленного производства и развитой сетью банковских учреждений.
3.2. Перспективы развития депозитных операций с юридическими лицами
Усовершенствование депозитного формирования банковского капитала предусматривает не только дальнейшее развитие традиционных, базовых для банков Украины операций и услуг, но и внедрение в практику новых их видов. К таким принадлежат, в частности, трастовые услуги, которые в перспективе в нашей стране могут стать альтернативой традиционным банковским депозитам. Использование опыта иностранных банков по предоставлению трастовых услуг будет оказывать содействие решению проблемы привлечения в банковскую систему денежных средств, которые находились во внебанковском обороте.
На примере ОАО «Укрэксимбанк» перспективными являются такие виды депозитов, которые позволяют юридическому лицу правильно разместить свободные средства, свободно ими распоряжаться и получать при этом доход в виде процентов. Например, Депозит "Возобновляемый" - один из современных инструментов решения потребности юридических лиц в оборотных средствах. Этот вклад объединяет доходность срочного вклада и режим использования текущего счета. Размер процентной ставки по этому депозиту зависит от продолжительности периода, за который клиент сообщает банку о снятии средств с депозитного счета. Также это банковский вклад, условиями которого предусмотрено размещение временно свободных средств в виде линий сроком от 1 до 90 дней в пределах Генерального договора, который составляется сроком на 1 год. Процентные ставки по этому депозиту устанавливается каждый день, соответственно ставкам, которые действуют на рынке среди 10 ведущих банков Украины.
Договор заключается с вкладчиком на срок 93 дня в валютах - гривна, доллары США, евро. По этому виду договора к вкладному (депозитному) счету устанавливается минимальный размер суммы первичного взноса и сумма неснижаемого остатка по счету.
Сумма неснижаемого остатка является неизменной на протяжении срока действия договора. В случае, если вкладчик желает снять с вкладного (депозитного) счета всю сумму неснижаемого остатка или его часть, это считается досрочным прекращением действия договора или его разрывом.
Процентная ставка по вкладу фиксирована на весь срок действия договора (93 дня) и устанавливается в зависимости от продолжительности периода, за который вкладчик сообщает банк о частичном уменьшении вклада (3, или 7, или 14 календарных дней). Период относительно частичного возвращения суммы вклада (депозита) отмечается в договоре (3, или 7, или 14 календарных дней). Вкладчик имеет право увеличивать или частично уменьшать сумму вклада. Частичное уменьшение суммы вклада осуществляется банком при условии предоставления вкладчиком заявления на возвращение части вклада (депозита). По договору банк ежемесячно, в последний рабочий день месяца, начисляет проценты на вклад и пересчитывает их на текущий счет вкладчика.
На данном этапе развития депозитных операций, в условиях глобализации финансового рынка, перспективной становится деятельность по страхованию депозитов.
Необходимость широко внедрять систему страхования банковских депозитов предопределяется следующими факторами: общим спадом доверия к банкам; потребностью предоставления помощи тем банкам, которые попали в затруднительную финансовую ситуацию; потребностью стабилизации финансовых ресурсов банков - устранение причин к преждевременному снятию депозитов вкладчиками, обеспокоенными состоянием их надежности; обязанностью защиты потребителя-клиента, который не всегда владеет достаточной информацией о финансовой кондиции банка, которому доверяет свои сбережения.
Рассмотрим структуру средств клиентов, по данным финансовой отчетности за 2006 г. в «Укрэксимбанке», чтобы определить перспективы дальнейшей депозитной деятельности.
Таблица 1.3
| Наименование статьи | На 01.10.2007, тыс. грн | На 01.01.2007, тыс. грн | |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Средства субъектов хозяйствования, в том числе: | ||
| 1.1 | Средства по требованию | 3876453 | 2876512 |
| 1.2 | Срочные средства | 2981244 | 1578817 |
| 2 | Средства физических лиц, в том числе: | ||
| 2.1 | Средства по требованию | 1577102 | 1387955 |
| 2.2 | Срочные средства | 1475419 | 1013116 |
| 3 | Средства бюджета, специальных фондов и другие средства клиентов | 169661 | 169661 |
| 4 | Средства небанковских финансовых учреждений, в том числе: | ||
| 4.1 | Средства по требованию | 1234569 | 1098564 |
| 4.2 | Срочные средства | 978635 | 890512 |
| 5 | Другие обязательства перед клиентами | 967778 | 718584 |
| 6 | Всего | 13260861 | 9733781 |
По данным таблицы видно, что удельный вес депозитов юридических лиц увеличился на конец 2007 г., как и их объем по сравнению с началом года.
Прежде всего этому способствовала эффективная депозитная политика банка. В перспективе банк предполагает использовать такой продукт как «депозитная линия».
Наиболее важным условием развития депозитной деятельности банка, с точки зрения управления, является система отчетности, которая предоставляет высшему руководству точную картину того, что происходит в банке в любое время.
Особенно остро эта проблема возникает в процессе организации взаимодействия отделов привлечения денежных средств банка (депозитного, операционного) и отделов активных операций (инвестирование, кредитование), поскольку известно, что отделы привлечения ресурсов банка для последнего являются довольно убыточными, а отделы, которые осуществляют активные операции, как правило, - всегда прибыльны. Поэтому организация эффективного управленческого учета, разработка внутренней финансовой отчетности создают условия для оперативного управления конкретными ситуациями.
При определении эффективности деятельности банка следует учитывать не только отношение банковских ресурсов к полученному результату, но и степень защищенности от рисков. Поэтому определять эффективность деятельности банка следует по степени рентабельности осуществляемых им операций и способностью максимизировать прибыль при соблюдении соответствующего уровня риска по всем видам активных и пассивных операций.
Необходимость определения эффективности депозитной политики банка объясняется значением привлеченных ресурсов для его деятельности. От объема, видов, структуры и цены привлечения ресурсов зависят возможности банка поддерживать свою ликвидность и получать доходы и прибыль в необходимом объеме.