Исследование эффективности депозитной политики банка требует решения целого ряда экономических проблем. При этом необходимо установить: во-первых, полный круг важных аспектов анализа эффективности депозитной деятельности банка; во-вторых, принципы распределения доходов от использования привлеченных средств между структурными подразделениями банка, т.е. меру их участия в затратах и конечных результатах (доходах); в-третьих, показатели эффективности депозитной политики и их критерии, средства определения эффективности отдельных компонентов депозитной политики; в-четвертых, критерии сведения показателей эффективности отдельных компонентов к единому общему интегральному показателю эффективности депозитной политики банка.
Вместе с тем следует учитывать, что эффективность депозитной политики невозможно определить абсолютно точно. Относительность (условность) показателей эффективности депозитной политики банка является следствием: использования банком всего денежного средства, которое находилось на корреспондентском счету; применением наряду с привлеченным и заемными средствами собственных средств; наличия кредиторской задолженности и других пассивов. Кроме того, усложняют определение эффективности депозитной политики такие особенности активных (кредитных) операций, как их краткосрочность и маневренность, в связи с чем может возникнуть дополнительная потребность в значительных кредитных ресурсах.
Кроме того, раскрыть сущность депозитной политики и определить требования, которые выдвигаются к ней, невозможно без учета требований кредитной политики. Невозможно депозитную политику формировать отдельно от кредитной. Депозиты владеют потребительской стоимостью, которая заключается в обеспечении эффективности деятельности разных областей экономики, куда направляют привлеченные банком ресурсы в виде займов. Итак, в самом механизме деятельности банка объективно воплощено требование эффективного использования привлеченных ресурсов: они должны быть не только сохранены, но и возвращены с приростом (депозитным процентом), который представляет частицу общего прироста всей авансированной стоимости (ссудного процента).
Изучение разных подходов для измерения экономической эффективности позволяет сделать вывод, что все их можно свести к трем видам показателей: затратные, ресурсно-затратные, а сам анализ эффективности осуществляется путем проведения структурного, факторного, динамического и сравнительного анализа. Использование указанных показателей может применяться и к анализу эффективности депозитной деятельности банка.
Предполагается, что зная динамику интегрального показателя, который отображает информацию о доходности пассивных операций и рискованность активных операций банка: во-первых, можно будет своевременно информировать руководство о конкурентоспособности на финансовом рынке; во-вторых, можно раньше времени, к возникновению чрезвычайных ситуаций, подготовиться к возможным изменениям на рынке денежных ресурсов; в-третьих, принимать своевременные и соответствующие мероприятия по улучшению финансового результата.
Необходимость и значительная роль эффективного управления депозитной политикой банка определяются следующими основными положениями:
- во-первых, эффективно организованная депозитная политика является определяющим фактором финансового состояния банка, его постоянства, предпосылкой достижения платежеспособности и надежности.
- во-вторых, эффективное управление привлеченными средствами обеспечивает ликвидность и финансовую стабильность банку в процессе его стратегического развития. Темпы этого развития, финансовое постоянство в значительной мере определяются тем, насколько разные виды депозитов синхронизированы между собой по объемам и срокам. Высокий уровень синхронизации обеспечивает существенное ускорение реализации стратегических целей развития банка.
- в-третьих, эффективному управлению депозитной политикой будет оказывать содействие использование интегрального показателя, который позволяет давать оценку основным направлениям депозитной деятельности банка с учетом рискованности активных операций банка.
Заключение
Банки принадлежат к числу новых рыночных структур, которые наиболее быстро и эффективно развиваются в экономике Украины переходного периода. Одним из основных направлений банковской деятельности можно считать депозитную, которая формирует ресурсную базу банка, определяет его финансовую стабильность и постоянство.
Большая часть ресурсов коммерческого банка формируется за счет привлеченных и заемных средств, а не собственных. Возможности банков по привлечению средств регулируются НБУ. Так, согласно с показателем платежеспособности банка, нормативное значение которого устанавливает НБУ, заемные и привлеченные ресурсы не должны превышать размер собственного капитала больше чем в 12 раз. Наиболее существенным источником формирования ресурсной базы являются депозитные операции – пассивные операции банка, связанные с привлечением денежных средств юридических и физических лиц в национальной и иностранной валютах, а также в банковских металлах в форме вкладов (депозитов) путем заключения соответствующих договоров между банком и клиентом на взаимовыгодных условиях и зачисления этих средств на соответствующие счета на определенных условиях.
Вклады по требованию являются нестабильными, поэтому вкладчикам выплачивают низкий % или не выплачивают. Для покрытия операционных затрат, связанных с ведением счетов, банк взимает комиссионные. В основном, привлеченные средства во вклады используются банками для обеспечения необходимого уровня ликвидности и формирования обязательного резерва на корреспондентском счете в НБУ (8,5 % от привлеченных средств). Ресурсы во вкладах по требованию могут использоваться для проведения кредитно-инвестиционных операций на короткий срок, получая от этого доход. Срочные вклады – денежные ресурсы, наиболее стабильные с точки зрения уровня остатков и срока хранения средств.
Рассмотрев процедуру выполнения депозитных операций с юридическими лицами, мы ознакомились с методикой открытия депозитного счета, начисления процентов, пролонгации договора и закрытия счета.
Рынок привлечения капитала становится все более сегментированным по отдельным группам клиентов. Например, расширение такой ниши на рынке депозитных услуг, как диверсифицированное внедрение гибких и более привлекательных депозитных предложений для разных групп юридических лиц, в зависимости от объема производства их предприятия. В ОАО «Укрэксимбанк» депозитные продукты позволяют юридическим лицам эффективно и рационально руководить собственными средствами и получать дополнительный доход в виде начисленных процентов.
Процентная ставка по вкладам устанавливается в зависимости от вида валюты, суммы вклада, срока размещения средства и периодичности уплаты процентов. Также предлагается индивидуальный подход при установлении процентной ставки по срочным вкладам. Для постоянных вкладчиков Укрэксимбанка действует программа лояльности. Она предусматривает повышение процентной ставки при перезаключении или пролонгации договора банковского вклада на новый срок. Банковские вклады с уплатой процентов ежемесячно, в конце срока, с капитализацией процентов и частичным изменением суммы вклада привлекаются банком на срок от 93 до 733 дней.
Усовершенствование депозитного формирования банковского капитала предусматривает не только дальнейшее развитие традиционных, базовых для банков Украины операций и услуг, но и внедрение в практику новых их видов. К таким принадлежат, в частности, трастовые услуги, которые в перспективе в нашей стране могут стать альтернативой традиционным банковским депозитам. Использование опыта иностранных банков по предоставлению трастовых услуг будет оказывать содействие решению проблемы привлечения в банковскую систему денежных средств, которые находились во внебанковском обороте.
Необходимость и значительная роль эффективного управления депозитной политикой банка определяются следующими основными положениями:
- во-первых, эффективно организованная депозитная политика является определяющим фактором финансового состояния банка, его постоянства, предпосылкой достижения платежеспособности и надежности.
- во-вторых, эффективное управление привлеченными средствами обеспечивает ликвидность и финансовую стабильность банку в процессе его стратегического развития. Темпы этого развития, финансовое постоянство в значительной мере определяются тем, насколько разные виды депозитов синхронизированы между собой по объемам и срокам. Высокий уровень синхронизации обеспечивает существенное ускорение реализации стратегических целей развития банка.
- в-третьих, эффективному управлению депозитной политикой будет оказывать содействие использование интегрального показателя, который позволяет давать оценку основным направлениям депозитной деятельности банка с учетом рискованности активных операций банка.
Список литературы
1. Закон України "Про Національний банк України"
2. Закон України "Про банки й банківську діяльність" від 17.01.01
3. Гражданский кодекс Украины
4. Закон Украины «Об ответственности за не своевременное выполнение банком денежных обязательств»
5. Инструкция «О порядке открытия, использования и закрытия счетов в национальной и иностранной валютах », утвержденной постановлением Правления НБУ от 12.11.03 № 492 (с изменениями и дополнениями)
6. Положение «О порядке осуществления банками Украины вкладных (депозитных) операций с юридическими и физическими лицами», утвержденное постановлением Правления НБУ от 03. 12. 2003 №516
7. Порядок осуществления вкладных (депозитных) операций с юридическими лицами, представительствами юридических лиц-нерезидентов, нерезидентами инвесторами в системе ОАО «Укрэксимбанк», утвержденным приказом от 12.09.2006 № 560