Для улучшения ситуации в этой сфере в Беларуси проделана серьезная работа по созданию нормативно-правовой основы эффективной комплексной системы страховой защиты и методологической базы, без чего невозможно внедрить новое направление деятельности. Так, совместным постановлением Министерства финансов, Министерства экономики, Министерства иностранных дел и Министерства промышленности утвержден порядок страхования экспортных контрактов (кредитов) с использованием механизма работы Фонда поддержки экспорта [32]. Кроме того, Министерством финансов были утверждены Правила страхования экспортных контрактов (кредитов).
В соответствии с Правилами страхования экспортных контрактов (кредитов) объектом страхования являются имущественные интересы белорусских экспортеров, связанные с возникновением убытков из-за нарушения зарубежными покупателями своих обязательств. Это подразумевает возмещение убытков из-за частичной или полной неоплаты импортером поставленных ему на условиях отсрочки платежа товаров в случаях временной неплатежеспособности или банкротства.
Механизм страхования экспортных кредитов основывается на ежегодном выделении в республиканском бюджете резервного фонда, предназначенного для выплаты страховых возмещений в случае недостатка собственных активов страховщика. В 2002 г. размер его составил 1,8 млрд. руб., в 2005 г. он увеличен до 22 млрд. руб. Кроме того, в законодательстве дано определение объекта страхования, указан перечень покрываемых рисков (пока только коммерческие - неплатежеспособность и банкротство контрагента), категория кредитного лимита, процент собственного участия страхователя в покрытии возможных убытков [40].
Отметим, что во всем мире страхование экспортных кредитов уже давно является одним из самых надежных способов защиты экспортера и увеличения объемов его экспорта. Широко известна деятельность страхового альянса НЕRМЕS (Германия), СОFАСЕ (Франция), ЕGАР (Чехия) и др. В Республике Беларусь аналогом этих специализированных страховых экспортно-кредитных агентств является Белэксимгарант (ассоциированный член Международного союза Страховщиков Кредитов и Инвестиций (Бернский Союз).
В соответствии с Национальной программой развития экспорта на 2000-2005 годы, одобренной Указом Президента Республики Беларусь от 28.02.2000 г. №93, Белэксимгарант определен лидером в процессе создания Национальной системы страхования внешнеторговых сделок и экспортных контрактов (кредитов).
Не следует также забывать, что система страхования экспортных кредитов реализуется через добровольный вид страхования. Поэтому основная работа, которую сейчас проводит Белэксимгарант совместно с министерствами, концернами и отраслевыми объединениями, заключается в информировании национальных экспортеров о созданной в республике системе страхования экспортных кредитов.
Однако, в целом страхование экспортных контрактов (кредитов) для Республики Беларусь - все еще молодой вид страхования. Например, у чешской компании ЕGАР страхование экспортных контрактов (кредитов) приняло широкие масштабы только спустя 3 года с момента начала проведения операций по страхованию. Хотя в настоящий момент таким страхованием в Чехии охвачено только около 5% национального экспорта, однако даже и этот небольшой процент охвата данным видом страхования позволяет серьезно обеспечивать защиту чешских экспортеров на общую сумму ответственности около 2 млрд. долларов.
2.3. Страхование иностранных инвестиций
Важным видом страхования кредитно-финансовых гарантий является страхование иностранных инвестиций, актуальное и имеющее важное значение для современного этапа развития отечественной экономики. Страхование иностранных инвестиций обеспечивает защиту интересов национальных и зарубежных инвесторов при проведении финансово-кредитных операций в виде компенсации ущерба в случае невыполнения договорных обязательств, национализации, реквизиции, конфискации и т.д. [10, с.211].
В связи с этим, можно констатировать, что страховые организации занимают особое место в обеспечении инвестиционного процесса. С одной стороны, они сами способны выполнять функции институциональных инвесторов, мобилизуя значительную часть финансовых средств юридических и физических лиц и направляя их в разные виды инвестиций. С другой стороны, с помощью страхования можно обеспечить стимулирование инвестиционной активности отечественных и иностранных владельцев капитала путем осуществления страховых операций по видам страхования, гарантирующим инвесторам возврат вложенных средств, а в ряде случаев и возмещение неполученного дохода при наступлении различных неблагоприятных событий, приведших к потере всех или части вложенных сумм.
Как известно, иностранные инвестиции могут осуществляться в разных формах:
- долевого участия в предприятиях, создаваемых совместно с юридическими лицами и гражданами Беларуси и других стран, а также приобретения долей участия в предприятиях, паев, акций, облигаций и других ценных бумаг;
- создания предприятий, полностью принадлежащих иностранным инвесторам, а также филиалов иностранных юридических лиц.
К валютным операциям, связанным с движением капитала относятся:
- прямые инвестиции, т.е. вложения в уставный капитал предприятия с целью извлечения дохода и получения прав на участие в управлении предприятием;
вырезано
В итоге появился облигаторный перестраховочный договор как более популярная форма. Между страховой компанией и перестраховщиком заключается соглашение о том, что все риски, подпадающие под определенные условия отбора, будут передаваться перестраховщику.
Таковы две основные формы перестрахования. Рассматривая более детально вторую, можно выделить два типа договоров облигаторного перестрахования.
1) Пропорциональное перестрахование
Согласно этому методу перестрахования страховая компания решает, какую долю риска она желает оставить на своей ответственности (собственном удержании), а затем передает остаток риска перестраховщикам по договору пропорционального перестрахования. Премии и убытки затем распределяются в тех же пропорциях. Существуют два подвида договоров пропорционального перестрахования:
- Договор квотного перестрахования (по данным договорам перестраховывается фиксированная доля от каждого риска, определенного в договоре);
- Договор перестрахования эксцедента суммы (альтернативой передаче фиксированной доли от каждого риска является определение доли риска, оставляемой на своей ответственности. Эта доля называется "собственное удержание" и определяется на основании ожидаемых финансовых убытков. В большинстве случаев прямой страховщик будет рассчитывать величину максимально возможного убытка. Этот расчет осуществляется с учетом всех опасностей, связанных с данным риском).
Страховая компания может заключить договор перестрахования с разделением риска на уровни. Уровень определяется размером собственного удержания прямого страховщика. Перестрахование будет определяться кратно этой величине, например будет десятикратным. Компания-цедент не обязана использовать все десять уровней, это полностью на ее усмотрении.
2) Непропорциональное облигаторное перестрахование
Пропорциональное перестрахование основывается на пропорции стоимости или оценки риска. Непропорциональный тип облигаторного перестрахования основан на суммах убытков, а не на страховых суммах. Перестраховщик соглашается платить возмещение сверх оговоренной суммы, которую страховщик соглашается принять на собственное удержание. Есть два основных вида непропорциональных договоров:
- Договор перестрахования эксцедента убытка (данный вариант договора перестрахования состоит в том, что страховщик-цедент оплачивает первую оговоренную сумму убытков);
- Договор перестрахования эксцедента убыточности (этот последний вариант перестрахования предоставляет защиту всего страхового портфеля, а не конкретных рисков. Перестраховщик соглашается осуществить выплату, когда и если уровень убыточности по конкретному виду страхования превысит оговоренное значение. Убыточность определяется как сумма претензий, выраженная в процентах от премий. Когда этот показатель превышает определенное значение, вступают в действие перестраховщики) [43, c.131-132].
Очевидно, что для страховой компании важно знать стоимость перестрахования, поскольку эти затраты должны быть отнесены на счет страхователя. Страхователь не является стороной в договоре перестрахования, как мы уже отмечали выше, но страховая компания будет включать стоимость перестрахования в страховую премию. Способы расчета премий по перестрахованию различаются для пропорционального и непропорционального перестрахования.
Расчет премии по перестрахованию для пропорционального покрытия относительно прост. Она определяется как фиксированная доля, премии и убытки делятся в данной пропорции.
В случае непропорционального перестрахования окончательная стоимость для перестраховщика становится известна только после оплаты всех претензий, а это может занять несколько лет после наступления страхового события.
На рис. 2.1 показаны различия между сострахованием и перестрахованием.
вырезано
Рис. 2.1. Схемы сострахования и перестрахования
На схеме в каждом случае лидер или первый страховщик удерживает 40% риска - разница возникает лишь в отношениях сторон между собой.
Касаясь вопроса развития перестрахования в Беларуси, следует отметить, что Правительством Белоруссии подготовлен проект Указа Президента о создании государственной перестраховочной организации, необходимость создания которой была одобрена главой государства.