Таблица 2.1 Организационная структура ОАО «Инвестторгбанк»
| Управление |
| Управляющий |
| Заместитель управляющего |
| Главный бухгалтер |
| Заместитель главного бухгалтера- начальник управления учёта и отчётности банковских операций |
| Менеджер по персоналу |
| Секретарь-референт |
| Архивариус |
| Отдел экономической безопасности |
| Начальник отдела |
| Старший специалист |
| Хозяйственный отдел |
| Начальник отдела |
| Старший специалист |
| Старший водитель-экспедитор |
| Водитель-экспедитор |
| Технический сотрудник |
| Продолжение табл. 2.1 |
| Отдел финансового мониторинга |
| Начальник отдела |
| Продолжение табл. 2.1. |
| Специалист |
| Специалист |
| Казначейство |
| Начальник казначейства |
| Специалист |
| Юридический отдел |
| Начальник отдела |
| Юрисконсульт |
| Отдел информационных технологий |
| Начальник отдела |
| Заместитель начальника отдела |
| Старший специалист |
| Специалист |
| Управление обслуживания клиентов |
| Начальник управления |
| Отдел мониторинга клиентов |
| Начальник отдела |
| Специалист |
| Отдел открытия счетов и сопровождения клиентов |
| Начальник отдела |
| Специалист |
| Управление розничного бизнеса |
| Начальник управления |
| Продолжение табл. 2.1 |
| 1.1. Отдел розничных операций |
| Продолжение табл. 2.1. |
| Начальник отдела |
| Старший специалист |
| Специалист |
| 1.2. Отдел сопровождения розничного бизнеса |
| Начальник отдела |
| Специалист |
| 1.3. Отдел розничного кредитования |
| 1.3.1. Начальник отдела |
| 1.3.2. Старший специалист |
| 1.3.3. Специалист |
| Отдел операционного обслуживания |
| Начальник отдела |
| Старший бухгалтер - операционист |
| Бухгалтер-операционист |
| Отдел кассового обслуживания |
| Начальник отдела |
| Заведующий кассой |
| Старший кассир |
| Кассир |
| Кредитное управление |
| Начальник управления |
| Старший специалист по мониторингу залогов |
| 1.1. Отдел анализа заёмщиков и кредитных рисков |
| Начальник отдела |
| Старший специалист |
| Продолжение табл. 2.1. |
| Специалист |
| 1.2. Отдел оформления ссудных и документарных операций |
| 1.2.1. Начальник отдела |
| 1.2.2. Старший специалист |
| Специалист |
| Управления учёта и отчётности банковских операций |
| 1.1. Отдел учёта и отчётности |
| Начальник отдела |
| Старший бухгалтер-экономист |
| Бухгалтер-экономист |
| 1.2. Отдел налогообложения и внутрибанковских операций |
| 1.2.1. Начальник отдела |
| Старший бухгалтер-экономист |
| 1.3. Отдел валютных операций |
| 1.3.1. Начальник отдела |
| 1.3.2. Бухгалтер-экономист |
| Отдел сопровождения структурных подразделений и перспективного развития филиала |
| Специалист по сопровождению структурных подразделений |
| Специалист |
| Планово-аналитический отдел |
| Начальник отдела |
| Продолжение табл. 2.1. |
| Специалист |
| Группа стажёров |
| Стажёры |
2.2 Нормативно-правовое обеспечение деятельности банка
Нормативно-правовые акты используемые банком в процессе работы представлены в (Таблице 2.2).
Таблица 2.2 Нормативно-правовое обеспечение деятельности банка
| №п/п | Наименование документа | № ,дата принятия, последующие изменения | Краткая характеристика | |||
| Основные нормативные акты | ||||||
| 1. | Конституция РФ | Принята всенародным голосованием 12.12.1993(с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 № 6-ФКЗ, от 30.12.2008 № 7-ФКЗ) | Конституция РФ определяет права и свободы человека и гражданина, федеративное устройство государства, механизм и принцип выбора президента РФ, государственной думы РФ, правительства РФ, судебной власти, местного самоуправления. | |||
| 2. | Налоговый кодекс Российской Федерации(часть первая) | № 146-ФЗ от 31 июля 1998 (ред.26.11.2008)(с изменениями и дополнениями, вступившими в силу с 01.01.2009) | Настоящий кодекс устанавливает систему налогов и сборов, а также принципы налогообложения в РФ, в том числе виды налогов и сборов, основания возникновения и порядок исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов, права и обязанности налогоплательщиков, формы и методы контроля. | |||
| 3. | Налоговый кодекс Российской Федерации(часть вторая) | № 117-ФЗ от 5 августа 2000 (ред. от 14.03.2009) | Кодекс устанавливает налог на добавленную стоимость, определяет объект налогообложения, определяет товары и операции подлежащие и неподлежащие налогообложению. | |||
| 4. | «Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)» | № 51- ФЗ от 21 октября 1994(ред. 09.02.2009) | В общих чертах регулирует взаимоотношения между субъектами экономических отношений в области кредитования, сберегательного дела, открытия и ведения банковских счетов выступающих, как основными видами операций коммерческих банков. | |||
| 5. | «Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)» | № 14-ФЗ от 26 января 1996(ред. 30.12.2008) | Определяет обязанность субъектов экономических отношений исполнять свои обязательства перед юридическими и физическими лицами, обслуживать банковские счета клиентов и контрагентов надлежащим образом. | |||
| 6. | Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» | № 86- ФЗ от 10 июля 2002 (ред. от 30.12.2008) (с изменениями и дополнениями, вступившими в силу с 10.01.2009) | Закон регламентирует денежно кредитную политику, а также определяет исполнение постоянного надзора за соблюдением кредитными организациями банковского законодательств, нормативных актов Банка России и установленных им обязательных нормативов. ФЗ оказывает непосредственное влияние на ликвидность, как отдельного банка, так и банковской системы в целом. | |||
| 7. | Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» | № 395-1- от 2 декабря (ред. от 28.02.2009) | В законе даны понятия кредитной организации, банка и небанковской кредитной организации. Закон регламентирует обеспечение стабильности банковской системы, защиту прав, интересы вкладчиков и кредиторов кредитной организации. Так же регламентирует межбанковские отношения и сберегательное дело. | |||
| 8. | Федеральный закон «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» | № 177- ФЗ от 23 декабря 2003(ред. от 22.12.2008) | Закон устанавливает правовые, финансовые и организационные основы функционирования системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках РФ, порядок образования и деятельности организации осуществляющей страхование, регулирует отношения между банками РФ, ЦБ РФ. | |||
| 9. | Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» | № 173 – ФЗ от10 декабря 2003(ред. от 22.07.2008) | Целью данного закона является обеспечение реализации единой государственной политики, даны понятия и принципы валютного регулирования и валютного контроля, права и обязанности резидентов и нерезидентов. | |||
| 10. | Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» | № 115 –ФЗ от 7 августа 2001(ред. 28.11.2007) | Закон направлен на защиту прав и интересов граждан, общества и государства. В нем описаны меры направленные на противодействие легализации(отмывание) доходов, перечислены виды операций с денежными средствами, подлежащие обязательному контролю, обмен информацией с иностранными государствами, правовая помощь. | |||
| 11. | Инструкция ЦБ РФ «Об обязательных нормативах банков» | № 110-И от 16 января 2004(ред. от 18.06.2008) | Данная инструкция регулирует принимаемые банками риски, устанавливает значения и методику расчета обязательных нормативов банков, а также порядок осуществления банком России надзора за их соблюдением. | |||
| 12. | Положение ЦБ РФ «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» | № 302-П от 26 декабря 2007(с изменениями от 12 декабря 2008) | Положение определяет правовые и методологические основы организации и ведения бухгалтерского учета, обязательные для исполнения всеми кредитными организациями на территории РФ и подлежащие официальному опубликованию. | |||
| 13. | Положение ЦБ РФ «О порядке начисления процентов по операциям связанным с привлечением и размещением денежных средств банками и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета» | № 39- П от 26 июня 1998(ред. от 26.11.2007) | Положение определяет порядок начисления процентов по активным и пассивным операциям банка, порядок начисления процентов по кредитным договорам между Банком России и банками, по долговым обязательствам юридических и физических лиц, по операциям осуществляемых с использованием платежных карт, а также порядок взимания банком платы за услуги по совершению операций с использованием платежных карт. | |||
| 14. | Положение ЦБ РФ «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» | № 54- П от 31 августа 1998(ред. от 27.07.2001) | Данное Положение устанавливает порядок осуществления операций по предоставлению (размещению) банками денежных средств клиентам, другим банкам независимо от того имеют ли они расчетные, текущие, депозитные, корреспондентские счета в данном банке, и возврат (погашение) клиентами банков полученных денежных средств, а также бухгалтерский учет указанных операций. | |||
| 15. | Положение ЦБ РФ «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» | № 254- П от 26 марта 2004(ред. от 19.12.2008) | Положение устанавливает порядок формировании кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной задолженности ,величину резерва, а также осуществление надзора Банком России за осуществления кредитными организациями резервов на возможные потери. | |||
| 16. | Положение ЦБ РФ «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт» | № 266- П от 24 декабря 2004(ред. от 23.09.2008) | Положение устанавливает порядок выдачи на территории РФ банковских карт кредитными организациями и особенности осуществления операций с платежными картами, эмитентом которых может являться кредитная организация, иностранный банк или юридическое лицо, не являющееся кредитной организацией, иностранным банком. | |||
| 17. | Положение ЦБ РФ «О порядкеосуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации» | № 222- П от 1 апреля 2003(ред. 22.01.2008) | Положение регулирует осуществление безналичных расчетов физическими лицами в валюте РФ на территории РФ по банковским счетам, открываемым на основании договора банковского счета либо без его открытия. | |||
| 18. | Положение ЦБ РФ «Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» | № 262- П от 19 августа 2004(ред. от 14.09.2006) | В данном Положении Банк России устанавливает требования и порядок к идентификации кредитными организациями лиц, находящихся у них на обслуживании(клиентов) и выгодоприобретателей в целях противодействия отмыванию доходов. | |||
2.3 Анализ финансовых показателей АКБ «Инвестторгбанк» (ОАО)