- оценить изменение качества активов с точки зрения достаточности капитала;
- сделать прогноз состояния достаточности капитала на перспективу.
4 Анализ кредитного риска. Анализ риска понесения банком финансовых потерь вследствие неисполнения контрагентом обязательств перед банком, в т.ч. вследствие возможного неполучения средств в части основного долга и платы за пользование средствами банка (кредитного риска). Данный анализ включает в себя такие направления как: классификация ссуд по видам размещения; классификация ссуд по срокам размещения; отраслевая структура ссудного портфеля; классификация ссуд по группам риска; анализ показателей крупных кредитных рисков; оценка концентрации крупных кредитных рисков; оценка риска инвестиций банка в доли (акции) других юридических лиц.
Данный анализ включает показатели структуры ссудной задолженности в разрезе групп заемщиков, сроков погашения, видов валют, показатели качества выданных ссуд, концентрации кредитных рисков, коэффициенты риска и покрытия ссудной задолженности.
Данный раздел позволит:
- определить направления (степени) концентрации кредитного риска;
- оценить тенденции изменений показателей, характеризующих кредитный риск, в том числе:
а) качества ссудной задолженности;
б) кредитного риска по внебалансовым операциям и операциям на срочном рынке;
-оценить выполнение требований Национального Банка по созданию резервов на возможные потери по ссудам;
-оценить качество кредитной политики банка;
-сделать предварительную оценку достоверности отражения в отчетности банка качества кредитного портфеля на основе сопоставления результатов анализа изменений качества кредитного портфеля и доходности ссудных операций.
5 Анализ риска ликвидности
Анализ риска недостатка средств для выполнения принятых на себя обязательств (риска ликвидности) рекомендуется проводить в следующем направлении: структура привлеченных средств кредитной организации; анализ показателя "краткосрочной ликвидности"; анализ показателя "текущей ликвидности"; анализ активов и пассивов по срокам востребования и погашения; анализ сбалансированности привлеченных средств и активов; анализ показателя "наличность"; анализ состояния расчетов; анализ обязательств банка перед банками- нерезидентами и финансовыми организациями-нерезидентами; анализ риска на одного кредитора (вкладчика); анализ привлеченных денежных вкладов населения.
Данный раздел содержит показатели ликвидности банка, структуры его ликвидных активов и привлеченных средств, состояния расчетов (индикаторы платежеспособности), соотношения заемных и собственных средств, устойчивости средств на расчетных и текущих счетах клиентов, уровня стабильности ресурсов.
Результаты анализа позволят:
- оценить состояние качества управления ликвидностью;
- провести факторный анализ динамики показателей ликвидности (структура и изменения высоколиквидных, ликвидных активов, суммарных активов, обязательств банка);
- оценить стабильность ресурсной базы банка;
- определить зависимость банка от привлечения средств крупных вкладчиков и иностранных кредиторов;
- выявить тенденции в состоянии расчетов;
- сделать прогноз состояния ликвидности банка на перспективу.
Заключение по результатам анализа
По результатам анализа финансового состояния банка составляется заключение, которое должно содержать обобщающие выводы по каждому разделу анализа. Подготовка итогового заключения основывается на экспертной оценке всей системы анализируемых показателей, а также на макроэкономической информации, информации о состоянии важнейших секторов экономики, финансовых рынков.
Структура заключения должна состоять из разделов, соответствующих вышеприведенным направлениям анализа, и содержать общую оценку состояния банка, включая оценку основных тенденций развития за анализируемый период и степень подверженности банка различным рискам на момент проведения анализа; заключение о степени финансовой устойчивости банка, включающее рекомендации по улучшению его деятельности.
3 Выбор варианта задания к третьей части курсовой работы
Студент выбирает соответствующий номер теоретического вопроса курсовой работы на основании таблицы 1 по последней цифре шифра зачетной книжки и по первой букве фамилии. Например, если номер зачетной книжки - 0440226, а фамилия начинается на букву «А», значит, номера теоретического вопроса будет – 27.
Таблица 1 -
| Первая буква фамилии | Последняя цифра зачетки | |||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 0 | |
| А, Я | 1 | 15 | 29 | 43 | 13 | 27 | 41 | 11 | 25 | 39 |
| Б, Ю | 2 | 16 | 30 | 44 | 14 | 28 | 42 | 12 | 26 | 40 |
| В, Э | 3 | 17 | 31 | 1 | 15 | 29 | 43 | 13 | 27 | 41 |
| Г, Щ | 4 | 18 | 32 | 2 | 16 | 30 | 44 | 14 | 28 | 42 |
| Д, Ш | 5 | 19 | 33 | 3 | 17 | 31 | 1 | 15 | 29 | 43 |
| Е, Ч | 6 | 20 | 34 | 4 | 18 | 32 | 2 | 16 | 30 | 44 |
| Ж, Ц | 7 | 21 | 35 | 5 | 19 | 33 | 3 | 17 | 31 | 1 |
| З, Х | 8 | 22 | 36 | 6 | 20 | 34 | 4 | 18 | 32 | 2 |
| И, Ф | 9 | 23 | 37 | 7 | 21 | 35 | 5 | 19 | 33 | 3 |
| К, У | 10 | 24 | 38 | 8 | 22 | 36 | 6 | 20 | 34 | 4 |
| Л, Т | 11 | 25 | 39 | 9 | 23 | 37 | 7 | 21 | 35 | 5 |
| М, С | 12 | 26 | 40 | 10 | 24 | 38 | 8 | 22 | 36 | 6 |
| Н, Р | 13 | 27 | 41 | 11 | 25 | 39 | 9 | 23 | 37 | 7 |
| О, П | 14 | 28 | 42 | 12 | 26 | 40 | 10 | 24 | 38 | 8 |
1. Банки зарубежных стран и использование их опыта в банковской системе Казахстана.
2. Профессиональная деятельность банков на рынке ценных бумаг.
3. Специализированные кредитные учреждения на рынке банковских услуг.
4. Банковские холдинги и банки в ФПГ.
5. Транснациональные банки, их роль в развитии экономики РК.
6. Конкуренция в банковском деле.
7. Развитие филиальной сети и корреспондентских связей банка для укрепления его положения на рынке.
8. Банковский маркетинг и его роль в банковском деле.
9. Инвестиционная деятельность банков.
10. Рейтинговые оценки деятельности коммерческих банков.
11. Иностранные банки на финансовом рынке Казахстана.
12. Банковская безопасность: экономические аспекты.
13. Основы банковского ценообразования.
14. Банковский менеджмент и его значение в банковском деле.
15. Основы банковского риск-менеджмента.
16. Государственная политика развития банковской системы РК
17. Оценка текущего состояния банковского сектора РК и стратегические цели его развития
18. Формы участия иностранного капитала в банковской системе Казахстана и перспективы расширения этого участия.