Заключение
Практикум
Задача 1. Найдите, какие доходы коммерческого банка относятся к процентным и комиссионным
| Виды доходов | Процентные доходы | Комиссионные доходы |
| 1 | 2 | 3 |
| а) от предоставления кредитов | ||
| б) от вложений в долговые обязательства | ||
| в) от расчетно-кассового обслуживания | ||
| г) от размещения средств в центральном и коммерческих банках | ||
| д) учетные операции | ||
| е) депозитарные услуги | ||
| ж) услуги депозитного хранения | ||
| з) от операций с пластиковыми карточками |
Задача 2. Найдите соответствие расходов, относящихся к процентным и комиссионным
расходам
| Виды расходов | Процентные расходы | Комиссионные расходы |
| 1 | 2 | 3 |
| а) по вкладам населения | ||
| б) оплата услуг банков-корреспондентов | ||
| в) услуги центрального банка | ||
| г) по депозитам юридических лиц | ||
| д) депозитные сертификаты | ||
| е) за услуги клиринговых центров | ||
| ж) за межбанковские кредиты |
При рассмотрении темы 29 следует анализировать существующие методики оценки финансового состояния банка: рейтинговой системы CAMEL, современных отечественных методик (КБ “Европейского трастового банка”, под рук. к.э.н., В.С.Кромонова), проводимой Банком России (на основе анализа различных форм отчетности (оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (ф.101); расчета обязательных нормативов (ф.135); отчета о прибылях и убытках (ф.102); расчета резерва на возможные потери по ссудам (ф.115); сведений об активах и пассивах по срокам востребования и погашения (ф.125); об использовании прибыли и фондов, создаваемых из прибыли (ф.126); расчета собственных средств (капитала) кредитной организации (ф.134) ; сводного отчета о размере рыночного риска (ф.153); сведений о кредитах и задолженности по кредитам, выданных заемщикам различных регионов и размере привлеченных депозитов (ф.302); сведений о межбанковских кредитах и депозитах (ф.501); сведений об открытых корреспондентских счетах и остатках средств на них (ф.603); отчета об открытой валютной позиции (ф.634).
Надо изучить Федеральный закон № 40-ФЗ от 25.02.1999 г. ( с изм. от 20.08.2004 г.) «О несостоятельности (банкротстве кредитных организаций»; и контроля Банка России за соблюдением банками банковского законодательства ; особенности проведения проверок кредитных организаций(Положение Банка России от 03.07.2007 г. № 306-П «О проведении Банком России проверок деятельности конкурсных управляющих и ликвидаторов кредитных организаций; Указание ЦБ РФ от 16.01.2004 г. № 1376- У (ред. 07,12.2007 г.) «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в ЦБ РФ( с изм. и доп. вступающими в силу с 01.02.2008 г.); Указание ЦБ РФ от 16,01.2004 г. № 1379-У (ред. От 10.07. 2007 г.) «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов»); Положение Банка России № 302-_П от 26.03.2007 г. «О правилах ведения бухгалтерского учета в организациях, расположенных на территории РФ; (Инструкция БР №105-и от 25.08.2003 г. «О порядке проведения проверок кредитных организаций «(в ред. Указания Банка России № 1814-У от 30.03.2007 г.), Инструкция Банка России № 108-И от 01.12.2003 г. «Об инспекционной деятельности ЦБ РФ( в ред. № 1815-У от 30.03.2007 г.); Указания Банка России № 1818-У от 23.04.2007 г. «О внесении изменений в Положение Банка России № 230-П от 04.07.2003 г.. «О реорганизации кредитных организаций в форме слияния и присоединения»); Письмо ЦБ РФ№ 19-Т от 10.02.2006 г. « О методических рекомендациях «О порядке составления и представления кредитными организациями финансовой отчетности»Положение БР от 05.12.2002 г. №205-П “О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ”; Положение ЦБ РФ № 242-П от 16.12.2003 г. «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях»( с изм. и доп.); Положение №191-П от 30.09.2002 г. “О консолидированной отчетности”Письмо ЦБ РФ № 76-Т от 24.05.2005 г. «Об организации управления операционным риском в кредитных организациях», письмо ЦБ РФ № 70-Т от 23.06.2004 г. «О типичных банковских рисках».
Используя эти данные целесообразно на примере конкретного коммерческого банка рассмотреть виды доходов и расходов коммерческого банка и дать оценку его финансового состояния.
Тема 30. Инвестиционные банки, банкирские дома и их операции
Введение
Глава 1.Инвестиционные банки первого типа промышленно развитых стран
Глава 2.Инвестиционные банки второго типа промышленно развитых стран.
Глава 3.Перспективы развития инвестиционных банков в РФ.
Заключение
Практикум
Задача 1.
Найдите соответствие между типом инвестиционных банков и основными целями их деятельности.
| Тип банков Специфика деятельности инвестиционных банков | Первый тип | Второй тип |
| 1 | 2 | |
| а) занимаются преимущественно торговлей и размещением ценных бумаг | ||
| б) занимаются операциями с ценными бумагами и средне и долгосрочным кредитованием |
Задача 2.
Найдите соответствие между типом инвестиционных банков и видами их активных операций
| Виды активов | Первый тип | Второй тип |
| 1 | 2 | |
| а) вложения в ценные бумаги частных компаний и корпораций | ||
| б) вложения в государственные ценные бумаги | ||
| в) вложения в недвижимость | ||
| г) комиссионные от учредительской деятельности | ||
| д) доходы от посреднической деятельности по размещению ценных бумаг и консультированию | ||
| е) среднесрочный кредит | ||
| ж) долгосрочный кредит |
При рассмотрении темы 30 следует раскрыть сущность, формы организации и деятельности инвестиционных банков I и II типов в различных странах, показать структуру пассивных и активных операций, перспективы развития инвестиционных банков в РФ. Надо использовать учебник “Деньги, кредит, банки” (3-ое изд.) под ред. Жукова Е.Ф.(М.ЮНИТИ,2007) и учебник “Общая теория денег и кредита” (3-е изд.) под ред. Жукова Е.Ф.(М,ЮНИТИ,2005).
Тема 31. Ипотечные банки и их операции
Введение
Глава 1.Пассивные операции
Глава 2. Активные операции.
Глава 3. Эволюция и перспективы развития ипотечных банков в РФ.
Заключение
Практикум
Задача 1.
Выберите соответствие между страной и типом организационной структуры ипотечных банков
| Тип организационной структуры банков Страна | Организационно-правовая форма |
| 1 | 2 |
| а) промышленно-развитые страны континентального права (Германия, Франция, Япония, др. страны Европы) | а) акционерные с участием государства |
| б) промышленно-развитые страны англо-саксонского права (США, Великобритания) | б) роль ипотечных банков выполняют другие кредитные организации, кооперативные, акционерные |
| в) развивающиеся страны Латинской Америки, Азии | в) развития сеть ипотечных банков, акционерные |
Задача 2 .
Выберите соответствие между содержанием операций и пассивными операциями ипотечных банков
| Содержание операции | Пассивные |
| 1 | 2 |
| а) эмиссия ипотечных облигаций | |
| б) размещение средств в государственные ценные бумаги | |
| в) целевые контрактные сбережения | |
| г) депозиты | |
| д) выдача ссуды на покупку земли | |
| е) закладные | |
| ж) привлеченные долгосрочные займы от коммерческих банков | |
| з) собственные средства (включающие акционерный капитал, резервный фонд и нераспределенную прибыль) |
При рассмотрении темы 31 надо показать сущность и операции зарубежных ипотечных банков, основанных на принципах долгосрочного кредитования под залог недвижимого имущества – ипотеку.
Следует рассмотреть правовые основы создания и деятельности ипотечных банков в РФ: Федеральный закон “Об ипотеке (залоге недвижимости)” от 16.07.1998 г. №102-ФЗ, Федеральный закон “О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ними” от 21.07.1997 г. №122-ФЗ, Федеральный закон “Об акционерных обществах”, о применении ФЗ “О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций” №40-ФЗ от 25.02.1999 г.( в редакции от 25.03.2004 г.) Следует показать особенности выпуска в РФ облигаций с ипотечным покрытием и их использование при формировании ресурсов банков и изучить Инструкцию БР от 31.03.2004 г. № 112-И «Об обязательных нормативах организаций, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным покрытием ( в ред. Указаний БР № 1831 –У от 01.06.2007 г.).
Тема 32. Сберегательные банки и их операции
Введение
Глава 1.Сберегательные банки промышленно развитых стран.
Глава 2.Пассивные и активные операции Сберегательного банка РФ.
Глава 3. Роль Сберегательного банка РФ в социальной политике.
Заключение
Практикум
Задача 1.
Банк принимает депозиты на 3 месяца по ставке 6% годовых, на 6 месяцев по ставке 7% годовых на год и по ставке 8% годовых. Сумма депозита -150 тыс.руб.Определить наращенную сумму депозита на сроки: а) 3 месяца; б) 6 месяцев, в) год.