2. Приведите группировку статей пассивов по следующим разделам:
а) собственные средства;
б) обязательства;
в) прочие пассивы.
2. Покажите удельный вес каждого из них в общей сумме пассивов.
3. Определить общую сумму пассивов.
Задача 2
Приведена структура собственных средств и обязательств коммерческого банка
| Показатели | Сумма, тыс. руб. | Удельный вес, % |
| Собственные средства | 60203 | |
| 1. Уставный капитал | 50000 | |
| 2. Фонды | 2782 | |
| 3. Резервы | 3862 | |
| 4. Прибыль | 3559 | |
| Обязательства | ||
| 5. Расчетные счета клиентов | 290377 | |
| 6.Корсчета, в том числе: | ||
| 6.1. банков-резидентов | 2326 | |
| 6.2. банков-нерезидентов | 89 | |
| 7. МБК, в том числе: | 0 | |
| 7.1. от ЦБ РФ | 0 | |
| 7.2 от банков-резидентов | 0 | |
| 7.3. от банков-нерезидентов | 0 | |
| 7.4. просроченные | 0 | |
| 8. Депозиты | 3310 | |
| 9. Векселя | 44846 | |
| 10. Вклады граждан | 7404 | |
| 11. Ценные бумаги( облигации, сертификаты) | 0 | |
| 12. Межфилиальные расчеты | 1595 | |
| 13. Средства в расчетах, в том числе: | ||
| 13.1. с биржами | 0 | |
| 13.2. по конверсионным операциям | 4238 | |
| 13.3. прочие | 2478 | |
| 14. Кредиторы | 15124 | |
| Итого пассивов | 431990 |
Требуется:
1. Определить:
а)сумму обязательств;
б) средств на корсчетах;
в) МБК;
г)средств в расчетах банка.
2. Рассчитайте удельный вес каждой статьи пассивов в общей сумме пассивов коммерческого банка.
3. Дать общую качественную оценку структуры собственных средств и обязательств банка.
При рассмотрении темы 15 следует проанализировать структуру привлеченных ресурсов конкретного банка, определить их долю в общей сумме банковских ресурсов, изучить правовые основы привлечения депозитных и недепозитных источников банковских ресурсов: гл.44 Гражданского кодекса РФ “Банковский вклад”, Положение о переводном и простом векселе, Федеральный закон “О рынке ценных бумаг”, письмо БР №14-3-20 от 10.02.1992 г. с Положением “О сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций”, Инструкцию БР №128-И от 10.03.2006 г. “О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории РФ”( в ред. Указания БР № 1810-У от 28.03.2007 г.). Рекомендуется книга Пановой Г.С. Кредитная политика коммерческого банка.
Тема 16. Обязательные экономические нормативы
деятельности коммерческих банков
Введение
Глава 1. Цели установления обязательных нормативов деятельности банков, их виды.
Глава 2. Порядок установления обязательных экономических нормативов.
Глава 3. Контроль Банка России за выполнением банками обязательных экономических нормативов.
Заключение
Практикум
Задача 1.
Приведены следующие данные
| Показатели | На 01.01.2006 г. ,тыс.руб. |
| Ликвидные активы | |
| 1. Касса | 15257 |
| 2. Корсчет в ЦБ РФ | 42615 |
| 3. Корсчета в банках-нерезидентах | 78403 |
| Обязательства до востребования | |
| 4. Расчетные счета клиентов | 2903377 |
| 5. Корсчета | 2415 |
| 6. Средства в расчетах | 6716 |
| 7. Кредиторы | 15124 |
Требуется:
1. Рассчитать коэффициент мгновенной ликвидности.
2.Сравните его с нормативным значением.
Задача 2.
Приведены следующие данные.
| № п/п | Данные балансов | Банк 1 | Банк 2 |
| 1 | Капитал банка, тыс. руб. | 683680 | 621710 |
| 2 | Обязательства банка, тыс. руб. | 6619080 | 2290060 |
| 3 | Сумма расчетных, текущих счетов и депозитов сроком до 30 дней, тыс. руб. | 6132270 | 1711380 |
| 4 | Ликвидные активы, тыс. руб. | 2309490 | 608130 |
| 5 | Кредитные вложения, тыс. руб. | 4558820 | 2098800 |
| 6 | Общая сумма активов, тыс. руб. | 7302760 | 2911770 |
| 7 | Обязательные резервы банка, тыс. руб. | 198570 | 68702 |
Требуется:
1.Рассчитать показатели ликвидности (Н3, Н4, ) банка 1 и банка 2
2. Сравнить полученные результаты с нормативными значениями коэффициентов ликвидности.
При освещении темы 16 нужно внимательно ознакомиться с правовыми основами банковского регулирования и надзора в РФ: гл. X Федерального закона о Банке России, Инструкцию БР №110-И от 16.01.2004 г.» Об обязательных нормативах банков», Инструкция Банка России № 112-И от 31.03.2004 г. «Об обязательных нормативах организаций, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным покрытием»( в ред. Указания Банка России № 1813-У от 01.06.2007 г. ) и контроля Банка России за соблюдением банками банковского законодательства ; проведения проверок кредитных организаций(Положение Банка России от 03.07.2007 г. № 306-П «О проведении Банком России проверок деятельности конкурсных управляющих и ликвидаторов кредитных организаций; Указание ЦБ РФ от 16.01.2004 г. № 1376- У (ред. 07,12.2007 г.) «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в ЦБ РФ( с изм. и доп. вступающими в силу с 01.02.2008 г.); Указание ЦБ РФ от 16,01.2004 г. № 1379-У (ред. От 10.07. 2007 г.) «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов»); Положение Банка России № 302-_П от 26.03.2007 г. «О правилах ведения бухгалтерского учета в организациях, расположенных на территории РФ; (Инструкция БР №105-и от 25.08.2003 г. «О порядке проведения проверок кредитных организаций «(в ред. Указания Банка России № 1814-У от 30.03.2007 г.), Инструкция Банка России № 108-И от 01.12.2003 г. «Об инспекционной деятельности ЦБ РФ( в ред. № 1815-У от 30.03.2007 г.); Указания Банка России № 1818-У от 23.04.2007 г. «О внесении изменений п Положение Банка России № 230-П от 04.07.2003 г.. «О реорганизации кредитных организаций в форме слияния и присоединения»); Письмо ЦБ РФ№ 19-Т от 10.02.2006 г. « О методических рекомендациях «О порядке составления и представления кредитными организациями финансовой отчетности». Рекомендуется также изучить статьи Симановского А.Ю., посвященные вопросам банковского надзора, в журнале “Деньги и кредит”, №2 и №9 за 2002 г.
Тема 17. Активные операции коммерческого банка
Введение
Глава 1.Понятие и структура активных операций, их классификация по рациональности и диверсифицированности структуры; риску, доходности, ликвидности.
Глава 2.Ссудные операции, их виды.
Глава 3. Активные операции банков с ценными бумагами.
Заключение
Практикум
Задача 1.
Приведены данные о видах активов коммерческого банка
Таблица
Виды активов коммерческого банка( по публикуемой отчетности)
| Виды активов | Сумма, тыс. руб. |
| 1 .Денежные средства | 8 784 922 |
| 2.Средства кредитных организаций в Центральном Банке РФ | 30 381 473 |
| 2.1 .Обязательные резервы | 6 967 380 |
| 3. Средства в кредитных организациях | 25 780 926 |
| 4.Чистые вложения в торговые ценные бумаги | 76 192 152 |
| 5. Чистая ссудная задолженность | 389 232 706 |
| 6. Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 4 245 931 |
| 7.Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи | 80 487 404 |
| 8. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 7 234 591 |
| 9. Требования по получению процентов | 1 674 143 |
| 10. Прочие активы | 11 445 850 |
| Всего активов: | 635 460 098 |
Требуется:
1.Определить удельный вес отдельных статей активов в общей структуре активов .
2.Сделать выводы.
Задача 2.
Приведены данные о размещении средств банка:
Таблица
Виды активов коммерческого банка( по публикуемой отчетности)
| Виды активов | Сумма, тыс. руб. |
| 1 .Денежные средства | 6 281 207 |
| 2.Средства кредитных организаций в Центральном Банке РФ | 17 201 316 |
| 2.1 .Обязательные резервы | 5 688 429 |
| 3. Средства в кредитных организациях | 30 657 318 |
| 4.Чистые вложения в торговые ценные бумаги | 27 079 852 |
| 5. Чистая ссудная задолженность | 279 251 868 |
| 6. Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 5 625 393 |
| 7.Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи | 24 590 478 |
| 8. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 5 362 218 |
| 9. Требования по получению процентов | 3 954 045 |
| 10. Прочие активы | 4 050 678 |
| Всего активов: | 404 054 373 |
Требуется: