Раскрыть особенности в отношении предоставления налоговых льгот по местным налогам и сборам.
В п.3 раскрыть изменения, введенные в НК РФ в отношении местных налогов, введенные НК РФ – в частности резкое сокращение числа местных налогов и сборов.
Тема №10 «Иные платежи, входящие в систему налогов и сборов»
План:1.Иные платежи, обязательного характера предусмотренные налоговым законодательством.
2.Государственная пошлина. Таможенная пошлина. Понятие.
Краткая характеристика государственной и таможенной пошлины. (Плательщики, ставки, льгот). Бюджет, пополняемые указанными платежами.
В п.1 перечислить платежи, которые налоговое законодательство включает в систему налогов и сборов. Указать правовую основу их уплаты.
В п.2 раскрыть понятие государственной и таможенной пошлины. Охарактеризовать правовую основу уплаты указанных платежей.
В п.3 указать плательщиков, ставки, льготы по указанным платежам платежам. Рассмотреть возможные случаи переплаты государственной пошлины, случаи ее возврата. Указать бюджеты, в которые поступают указанные платежи.
Тема №11 «Виды налоговых правонарушений»
План:1.Общественная опасность нарушений законодательства о налогах и сборах.
2.Понятия и виды нарушений законодательства о налогах и сборах.
3.Краткая характеристика налоговых нарушений.
В п.1 указать, в чем состоит общественная опасность нарушений законодательства о налогах и сборах. Как это отражается на экономике страны. В чем заключается опасность налоговых преступлений.
В п.2 дать понятия нарушения законодательства о налогах и сборах. Виды нарушений, предусмотренные Налоговым кодексом РФ.
В п.3 дать характеристику налоговых правонарушений, за которые налоговый кодекс устанавливает ответственность. Указать налоговые нарушения, которые квалифицируются таковыми только после принятия НК РФ.
Тема №12 «Защита прав налогоплательщиков»
План:1.Право на обжалование.
2.Административный порядок защиты нарушения прав налогоплательщиков.
3.Судебные порядок защиты нарушения прав налогоплательщиков.
В п.1 раскрыть представленное Налоговым кодексом РФ право плательщику обжалование актов налоговых органов действий или бездействий их должностных лиц.
В п.2 указать способы защиты нарушенных прав.
Административный – обращение за защитой и восстановлением нарушенного права к вышестоящему органу власти.
В п.3 судебный порядок защиты – как способы защиты нарушенных прав плательщика. Раскрыть порядок обжалования.
Привести примеры практики рассмотрения налоговых споров удовлетворения судом требований плательщика.
Тема №13 «Налоговая политика и организация налогообложения в зарубежных странах»
План:1.Современная налоговая политика иностранных государств.
2.Налоговые системы федеративных государств. Налоговые системы унитарных государств.
3.Роль налоговой политики зарубежных стран на построение налоговой системы РФ.
В п.1 раскрыть общее состояние налоговой сферы и основные характеристики систем иностранных государств. Привести примеры странах, направленные на совершения налогообложения.
В п.2 раскрыть вопрос как построены налоговые системы в федеративных, унитарных государствах. Привести пример построения Налоговой системы исходя из федеративного устройства государств на примере Австралийского союза. Привести классический пример организации налогообложения унитарного государства Великобритании. Описать современную систему налогов и сборов.
В п.3 указать влияние многолетней мировой налоговой практики на развитие налоговой системы в РФ. Раскрыть те обстоятельства, что налоговая система России создается практически заново, с минимальной преемственностью опыта советской эпохи и со значительной долей копирования западного опыта и западных теорий.
Тема №14 «Налоговая тайна»
План:1.Налоговая тайна. Понятие.
2.Роль налоговой тайны в системе защиты конфиденциальной информации.
3.Содержание информации, защищаемой в режиме налоговой тайны.
В п.1 дать понятие налоговой тайны. Раскрыть причины, вызвавшие необходимость введения дополнительной системы защиты экономической информации.
В п.2 привести примеры нескольких видов (разновидностей) тайн – государственной, банковской, нотариальной, аудиторской, адвокатской, тайну страхования. Указать, что составляет налоговую тайну. Привести примеры сведений, которые не являются налоговой тайной.
В п.3 раскрыть представление о содержании информации, которая защищается в режиме налоговой тайны. Указать, как может быть представлена информация налоговому органу. Как различить, какая информация, представленная налогоплательщиком, относится к налоговой тайне.
Литература
по дисциплине «Налоговое право»
1.Налоговый кодекс РФ
2.Уголовный кодекс РФ
3.Закон РФ от 27.12.1991 г. «Об основах налоговой системы в РФ»
4. «Налоги и налогообложение в РФ» учебное пособие для ВУЗов над редакцией Рускаов И.Г., Кашина В.А., Талкушника А.В. Москва: Финансы: «ЮНИТИ» 2004 г.
5. «Налоговое право» учебное пособие над редакцией Парышной В.А., Тедеева А.А, Москва, Издательство «ЮРИСТЬ» 2004 г.
6. «Налоговое право России» учебник над редакцией Пенеляева С.Г. Москва, Издательство «ЮРИСТЬ» 2004 г.
7. «Налоговое право России» учебник над редакцией Крохиной Ю.А. Москва, Издательство «НОРМА» 2004 г.
8. «Налоги и налогообложение» учебник для редакции Скворцова О.В. Москва, Издательский центр «АКАДЕМИЯ» 2004 г.
9. «Налоги и налогообложение» учебник над редакцией Евстегнеева Е.Н. Москва, Издательство «Инфра-М» 2004 г.
10. «Российская газета»
11. «Налоговое право» Гурив В.И., М.: «Экономика» 1995 г.
12. «Налоги и налогообложение» учебное пособие для средних профессиональных учебных заведений Скворцов О.В., Скворцова Н.О. М.: Издательский центр «АКАДЕМИЯ» 2004 г.
Примерное оформление:
Содержание
Стр
Введение 2
Глава 1
§ 1.1 4
Глава 2
§ 2.1 10
Заключение 22
Список литературы 24
Приложения 25
Оформление ссылок
Оформление библиографических описаний в списке используемой литературы.
Нормативные материалы:
1. Закон РФ от 09.12.1991 г. № 2003-1 «О налоге на имущество физических лиц» (с изм., и доп. от 22.12. 1992г., 11.08.1994г., 24.07.2002 г.) // «Российская газета» № 36, 14.02.1992.
Литература: