Методические указания по выполнению курсовой работы по дисциплине финансы организаций для студентов, обучающихся по специальности 080105. 65«Финансы и кредит» (стр. 8 из 8)

Проверочная таблица (шахматка) к расчету финансового плана (баланса доходов и расходов)

№ стр.

Выручка от продажи

Средства целевого финансирования

Поступления от родителей за содержание детей в дошкольных учреждениях

Прирост устойчивых пассивов

Прочие доходы

Накопления по СМР, выполняемым хозяйственным способом

Средства, поступающие от заказчиков по договорам на НИОКР

Средства, поступающие в порядке долевого участия в жилищном строительстве

Высвобождение средств из оборота (мобилизация)

Получение новых займов, кредитов

Прибыль

Итого расходов

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

1

Затраты*

2

Платежи в бюджет – всего,

в том числе:

2.1

налоги, включаемые в себестоимость продукции

2.2

налог на прибыль

2.4

налоги, относимые на финансовые результаты

2.5

налоги, уплачиваемые за счет прибыли, остающиеся в распоряжении предприятий

3

Выплаты из фонда потребления (материальная помощь и др.)

1

2

3

4

5

6

7

9

10

11

12

13

14

15

4

Прирост собственных оборотных средств

5

Кап. вложения производственного назначения

6

Кап. вложения непроизводственного назначения

7

Затраты на проведение НИОКР

8

Прочие расходы

9

Содержание объектов социальной сферы

10

Погашение долгосрочных кредитов

11

Уплата процентов по долгосрочным кредитам

12

Выплата дивидендов

13

Отчисления в резервный фонд

14

Прибыль

15

Итого доходов

* без учета амортизации и налогов, включаемых в себестоимость

Таблица 18

Баланс доходов и расходов (финансовый план)

Шифр строки	Разделы и статьи баланса	Сумма, тыс. руб.
1	2	3
001	I. Поступления (приток денежных средств)
002	А. От текущей деятельности
003	Выручка от реализации продукции, работ, услуг (без НДС, акцизов и таможенных пошлин)
004	Прочие поступления - всего, в том числе:
005	средства целевого финансирования
006	поступления от родителей за содержание детей в дошкольных учреждениях
007	Прирост устойчивых пассивов
008	Итого по разделу А
009	Б. От инвестиционной деятельности
010	Выручка от прочей реализации (без НДС)
011	Доходы от прочих операций
012	Накопление по строительно-монтажным работам, выполняемым хозяйственным способом
013	Средства, поступающие от заказчиков по договорам на НИОКР
014	Средства, поступающие в порядке долевого участия в жилищном строительстве
015	Высвобождение средств из оборота
016	Итого по разделу Б
017	В. От финансовой деятельности
018	Увеличение уставного капитала
019	Доходы от финансовых вложений
020	Увеличение задолженности - всего, в том числе:
021	получение новых займов, кредитов
022	выпуск облигаций
023	Итого по разделу В
024	Итого доходов
025	II. Расходы (отток денежных средств)
026	А. По текущей деятельности
027	Затраты на производство реализованной продукции (без амортизационных отчислений и налогов, относимых на себестоимость)
028	Платежи в бюджет - всего, в том числе:
029	налоги, включаемые в себестоимость продукции
030	налог на прибыль, всего
Окончание табл. 18
1	2	3
031	налоги, уплачиваемые за счет прибыли, остающиеся в распоряжении предприятий
032	налоги, относимые на финансовые результаты
033	выплаты из фонда потребления (материальная помощь и др.)
034	Прирост собственных оборотных средств
035	Итого по разделу А
036	Б. По инвестиционной деятельности
037	Инвестиции в основные фонды и нематериальные активы - всего, из них:
038	кап. вложения производственного назначения
039	кап. вложения непроизводственного назначения
040	затраты на проведения НИОКР
041	платежи по лизинговым операциям
042	долгосрочные финансовые вложения
043	расходы по прочей реализации
044	расходы по прочим операциям
045	содержание объектов социальной сферы
046
047	Итого по разделу Б
048	В. От финансовой деятельности
049	Погашение долгосрочных кредитов
050	Уплата процентов по долгосрочным кредитам
051	Краткосрочные финансовые вложения
052	Выплата дивидендов
053	Отчисления в резервный фонд
054
055	Итого по разделу В
056	Итого расходов
057	Превышение доходов над расходами (+)
058	Превышение расходов над доходами (-)
059	Сальдо по текущей деятельности
060	Сальдо по инвестиционной деятельности
061	Сальдо по финансовой деятельности