Методические указания к контрольным работам налоги и налогообложение для студентов специальности 050509 «Финансы» и050508 «Учет и аудит» дистанционной формы обучения (стр. 1 из 5)
Министерство образования и науки Республики Казахстан
Павлодарский государственный университет им. С. Торайгырова
Кафедра финансов
МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ К
КОНТРОЛЬНЫМ РАБОТАМ
Налоги и налогообложение
для студентов специальности 050509 «Финансы»
и 050508 «Учет и аудит»
дистанционной формы обучения
| Павлодар | Ф СО ПГУ 7.18.1/05 УТВЕРЖДАЮ Декан ФЭФ _______________Эрназаров Т.Я «____»________________200__г |
Составители: к.э.н., доцент попп Л.А.
Кафедра финансов
МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ
к контрольным работам студентов
дистанционной формы обучения
для студентов специальности 050509 «Финансы»
и 050508 «Учет и аудит»
Методические указания разработаны на основании рабочей учебной программы, утвержденной «____»____________ 200__ г.
Рекомендованы на заседании кафедры от «____»____________ 200__ г.
Протокол №____
Заведующий кафедрой _________ Н.С. Кафтункина «____»_______ 200__ г.
Одобрена УМС финансово-экономического факультета «____»____________200__ г. Протокол №________
Председатель УМС ___________ А.Б. Темиргалиева «____»_________200__ г.
(подпись)
СОГЛАСОВАНО
Заведующий кафедрой _________ Р.И. Смагулова «____»_______ 200__ г.
1 Цели и задачи контрольной работы
Целью контрольной работы по курсу «Налоги и налогообложение» является приобретение студентами глубоких теоретических и практических знаний по данному курсу.
Основными задачами выполнения контрольной работы являются:
- проведение систематизации, закрепление и расширение теоретических знаний по данным курса;
- ознакомление с налоговыми системами развитых зарубежных стран;
- развитие навыков ведения самостоятельной работы со специализированной литературой и справочной информацией;
- усвоение системы налогообложения действующей в Республике Казахстан, знание порядка исчисления всех налогов и др. обязательных платежей в бюджет, а также сроков их внесения в бюджет;
- понимание роли налогов в управлении финансовой системой Республики Казахстан, налоговой политики государства.
- научиться заполнять основные формы отчетности в области налогообложения – декларации;
- ознакомиться с правами и обязанностями налогоплательщиков о и органов налоговых служб;
- изучить виды финансовой ответственности применяемые к нарушителям налоговой дисциплины;
- выявить степень подготовки студента для самостоятельной работы в условиях рыночных отношений.
Контрольная работа является самостоятельной исследовательской работой студента, отражающей не только знания по курсу учебной программы, но и предложения решений актуальных вопросов в совершенствовании налоговой системы.
Контрольные работы состоят из теоретической и практической частей. Задание к контрольным работам состоит из тридцати вариантов.
2 Методические указания для выполнения работы
2.1 Методика выбора варианта работы
Для выполнения теоретической части контрольной работы студенты обязаны выбрать вариант контрольного задания, номер которого определяется последней цифрой шифра их зачетной книжки (если последняя цифра 0, то выполняется вариант №10). По согласованию с преподавателем студент может выбрать тему самостоятельно. Для выполнения практической части, как видно из формулы (2.1), необходимо соответствующие показатели умножить на коэффициент К.
 , | (2.1) |
где n - последняя цифра шифра зачетной книжки.
2.2 Объем и условия выполнения работы
Контрольная работа должна быть написана не менее, чем на 15 страницах печатного текста с соблюдением предъявляемых требований, в том числе требований по соблюдению правил нормоконтроля. Работа должна согласно срокам предоставляться на кафедру «Финансы» на получение рецензии (допуск к защите).
После успешной защиты студент допускается к экзамену или зачету по курсу «Налоги и налогообложение».
3 Теоретическая часть контрольных работ
Тема 1 Налоги как инструмент государственного регулирования экономики
Необходимо рассмотреть экономическое содержание государственного регулирования экономики в условиях рынка, выделить формы и методы государственного регулирования, более подробно остановиться на сущности, задачах и целях налогового регулирования. Особое внимание должно уделяться механизму регулированию экономики с помощью рычагов. На примере действующей налоговой системы необходимо рассмотреть влияние налоговых ставок, налоговых льгот, налоговых санкций на результаты деятельности юридических и физических лиц. При изложении данного вопроса может быть рассмотрена и теория Лаффера.
Тема 2 Налоговая инспекция. Права и обязанности. Принципы работы. Зарубежный опыт
По данной теме необходимо раскрыть роль налоговой инспекции в налоговой системе РК, рассмотреть права и обязанности, принципы и методы работы налоговой инспекции. Проанализировать опыт работы налоговой инспекции за рубежом.
Тема 3 Проблемы принудительного взыскания налоговых задолженностей с юридических и физических лиц
В данной теме следует указать органы, занимающиеся взысканием налоговых задолженностей с юридических и физических лиц, рассмотреть их права и обязанности. Необходимо уделить внимание методам принудительного взыскания задолженностей и проблемам, возникающим у налоговых органов при выполнении своих обязанностей.
Тема 4 Государственные пошлины в налоговой системе
Следует определить экономическое значение государственных пошлин в налоговой системе РК, рассмотреть виды государственных пошлин.
Тема 5 Корпоративный подоходный налог: сущность, значение в государственном бюджете и налоговой системе, порядок и сроки уплаты
При раскрытии данной темы необходимо рассмотреть развитие системы налогообложения юридических лиц, основы построения корпоративного подоходного налога. Раскрыть действующий механизм исчисления данного налога, определить порядок уплаты и сроки. При написании работы необходимо проанализировать практические данные о поступлениях подоходного налога с юридических лиц за три-пять последних лет с целью рассмотрения роли этого налога в доходах соответствующего бюджета.
Тема 6 Земельный налог и роль местных органов власти в его взимании
Раскройте экономическое содержание земельного налога, его назначение, порядок исчисления и уплаты. При рассмотрении действующего механизма налогообложения земель, отразите особенности построения ставок и исчисления земельного налога в зависимости от групп земель, порядок проверки расчётов по земельному налогу, ответственность плательщиков за несвоевременность внесения платежей в бюджет. На основе анализа поступления по земельному налогу за ряд лет покажите роль данного налога в доходах местного бюджета
Тема 7 Налоговая система Республики Казахстан: перспективы развития
По данной теме необходимо раскрыть содержание понятия «Налоговая система». Охарактеризовать современную налоговую систему РК, рассмотреть каждую из составных частей налоговой системы. В работе также надо отразить соотношение различных видов налогов в налоговой системе, их распределение по звеньям бюджетной системы. Стоит уделить внимание фискальной политике государства на современном этапе, определить тенденции развития налоговой системы.
Тема 8 Становление и развитие налоговой системы Республики Казахстан
По данной теме необходимо раскрыть содержание понятия «Налоговая система». Охарактеризовать современную налоговую систему РК, рассмотреть каждую из составных частей налоговой системы. Дать классификацию налогов, необходимо рассмотреть этапы реформирования налоговой системы Республики Казахстан, основные цели налоговой реформы. В работе также надо отразить соотношение различных видов налогов в налоговой системе, их распределение по звеньям бюджетной системы
Тема 9 Налоговые санкции: значение и механизм применения
Раскрыть экономическую сущность налоговых санкций, виды, порядок применения.
Тема 10 Экономическое значение налоговых льгот и из влияние на развитие производства
Необходимо раскрыть экономическое содержание налоговых льгот. Рассмотреть виды налоговых льгот, причины их введения и применения, значение для экономики государства.
Тема 11 Проблемы налогообложения малого бизнеса
В данной работе следует раскрыть сущность малого бизнеса, определить юридических и физических лиц, которых относят к субъектам малого бизнеса. Далее следует рассмотреть существующие режимы налогообложения субъектов малого бизнеса, проанализировать правовое регулирование их деятельности. На основании проведенного анализа следует выявить существующие проблемы налогообложения малого бизнеса.
Тема 12 Налоговое обязательство: сущность, виды
Раскрыть экономическую сущность налогового обязательства, рассмотреть виды, а также уделить внимание способам обеспечения исполнения налоговых обязательств.
Тема 13 Индивидуальный подоходный налог: плательщики, сроки и порядок уплаты, ставки, налоговая отчетность
В работе необходимо рассмотреть социально-экономическое значение индивидуального подоходного налога с физических лиц и его место в налогах с населения. Проанализировать действующий механизм исчисления, определить плательщиков, сроки и порядок уплаты, сдачи налоговой отчетности. В работе должны отражаться особенности налогообложения физических лиц у источника получения доходов, по декларации и по патенту.