Fтабл. = 6,38 Fa = 4,39 для а - 0,05
Используя полученное уравнение связи, можно построить прогноз рентабельности предприятия, на основе чего будет сформирована стратегия.
Таблица 5.3 – Матрица исходных данных для корреляционного анализа
| Y | х1 | х2 | х3 | х4 | х5 | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |
| 22,37 | 2,20 | 80,37 | 6,77 | 36,67 | 23,50 | |
| 18,83 | 2,13 | 76,67 | 6,40 | 28,40 | 26,67 | |
| 20,00 | 2,27 | 80,00 | 6,70 | 29,66 | 24,67 | |
| 18,00 | 1,93 | 72,07 | 6,20 | 26,73 | 31,50 | |
| 22,13 | 2,47 | 69,67 | 5,83 | 25,99 | 25,33 | |
| 23,13 | 2,90 | 75,77 | 5,73 | 28,13 | 23,00 | |
| 24,67 | 3,07 | 80,13 | 6,70 | 29,97 | 21,33 | |
| 22,00 | 2,97 | 81,00 | 6,00 | 29,99 | 21,00 | |
| 21,00 | 2,13 | 73,33 | 5,47 | 26,98 | 20,33 | |
| 18,00 | 1,77 | 63,67 | 4,97 | 23,47 | 24,67 | |
| 19,03 | 2,43 | 67,03 | 5,03 | 44,83 | 23,83 | |
| 18,27 | 2,60 | 67,33 | 5,30 | 25,08 | 26,67 | |
Таблица 5.4 – Результаты расчета уравнения связи
| -0,47 | 0,14 | 2,96 | -0,28 | 2,84 | 24,22 |
| 0,19 0,84 6,38 46,67 | 0,22 1,21 6,00 8,77 | 1,73 #Н/Д #Н/Д #Н/Д | 0,20 #Н/Д #Н/Д #Н/Д | 1,15 #Н/Д #Н/Д #Н/Д | 9,39 #Н/Д #Н/Д #Н/Д |
Тем не менее, сформированная стратегия не будет считаться оптимальной, пока не учтены случайные возмущения Ut, выражающие воздействия внешних условий на деятельность фирмы.
Критерием оптимальности может служить снижение потерь предприятия в условиях нестабильной внешней среды, что может быть выявлено путем учета и измерения риска при формировании стратегии.
5.2 Учет и измерение риска при формировании стратегии
В условиях рыночной экономики выбор вариантов стратегии и методов ее формирования осуществляется под влиянием неопределенности и риска. В отличие от централизованно управляемой экономики, когда издержки не оправдавшей себя экономической деятельности предприятия традиционно брало на себя государство, в настоящее время за это будет отвечать непосредственно субъект хозяйствования [19].
Стратегическое решение будет эффективным, если, во-первых, любой риск будет учтен по возможности полно, описан количественными характеристиками и ограничен, во-вторых, уровень риска, при котором цель достигается с достаточной надежностью, не будет превышен. Поэтому необходимо стремиться к оптимальному использованию имеющейся информации относительно поставленной задачи, чтобы, взвесив все возможные варианты решения, найти среди них наилучший.
Исходя из классических определений риска, его областей и кривой вероятности возникновения [6, 9], в процессе исследования на базе производственной деятельности закрытого акционерного общества "Краснолиманский хлебозавод" было сделано предположение, что наиболее реальная зона действия хозяйствующих субъектов - это области минимального и допустимого риска, соответствующие потере расчетной выручки или прибыли. Данные области являются пределами, в границах которых может действовать руководитель, идя на риск в принятии решений. Выход за очерченные пределы чреват наступлением экономической несостоятельности, т.е. удостоверенной судом неспособности предприятия своевременно оплатить предъявленные финансовые документы, или банкротством предприятия. В свою очередь, экономические пределы риска предполагают на предприятии наличие резервных средств, достаточных для выполнения всех обязательств и покрытия потерь, возникающих в результате реализации рискованных решений. Так, для предпринимательских структур целесообразно предусмотреть создание страхового фонда в размере 1 % от себестоимости продукции (для безнадежных долгов, травматизма, страхования контрактов).
Задача предприятий, действующих в ситуации, характеризующейся неопределенностью и риском, формулируется как задача поиска некоторого наилучшего (в определенном смысле) решения на заранее заданном множестве допустимых решений. Учитывая, что последствия принятых решений являются адекватной реакцией на состояние неопределенности экономической среды, степень риска этих последствий целесообразно измерять в условных потерях субъекта управления. Потери (убытки) при этом будем считать функцией от двух аргументов: состояния экономической среды и непосредственно принимаемых решений. Относительно критерия риска, выбираемого субъектом управления, функция убытков может быть обращена в функцию риска, зависящего от одного аргумента - принимаемого решения.
Используя данный критерий в ситуации принятия стратегических решений, учитывалось, что о вероятности появления состояний экономической среды (Q) ничего не известно; с появлением состояний (Q) необходимо считаться; реализуется лишь малое количество решений; допускается некоторый риск принятия нерациональных решений. Так как реализация выбора стратегического решения посредством оценочной функции осуществляется на основе платежной матрицы и матрицы риска, элементы названных матриц были вычислены путем решения двух проблем: борьбы с убыточностью производства и поиска возможного повышения прибыли.
Формально постановка задачи в условиях риска и неопределенности выглядит следующим образом.
1. Субъект управления имеет множество взаимоисключающих решений Х={х1, х2, ..., хm}, одно из которых необходимо принять.
2. Экономическая среда имеет множество взаимоисключающих состояний
Q = {Q1, Q2, ..., Qn}, но субъекту управления неизвестно, в каком из них она находится.
3. Субъект управления задает функционал оценивания F={fkj}, характеризующий "выигрыш" или "проигрыш" при выборе решения хk Є Х с учетом состояния экономической среды, которая находится (или будет находиться) в состоянии QjЄ Q.
Процесс принятия решения состоит в расчете по имеющимся алгоритмам показателей эффективности, удовлетворяющих функциональному оцениванию F= {fkj), и поиске оптимального решения х* Є Х согласно выбранному критерию.
При этом определены следующие элементы теоретико-игровых моделей принятия решений в условиях риска и неопределенности.
Ситуация принятия решений характеризуется множеством {Х, Q, F}, где Х = {х1, ..., хm} - множество решений субъекта управления;
Q = {Q1, ..., Qn} - множество состояний экономической среды, которая может находиться в одном из состояний QjЄ Q;
F = {fkj} - функционал оценивания (матрица), определенный на множестве Q • Х , причем fkj = F (хk, Qj).
Как правило, вариантам решений соответствуют различные условия. Поэтому однозначное оптимальное стратегическое решение может быть принято на основе оценочной целевой функции. Определенная оценочная функция соответствует тем или иным условиям неполной информации, в которых принимаются стратегические решения. Выбор оценочных функций с учетом количественных характеристик соответствующей ситуации позволяет наилучшим образом отразить последствия принимаемых решений и улучшить их качество.