Дополнительно в расчет Овкл включаются 50% полученных банком от указанных лиц гарантий и поручительств.
В расчет норматива Н8 не включаются:
- средства федерального бюджета (за исключением не использованных банком средств на финансирование отдельных государственных программ и мероприятий, а также средств на финансирование капитальных вложений);
- открытые банком покрытые аккредитивы, за исключением случаев, когда покрытием аккредитива являются средства, предоставленные заемщику банком в виде кредита;
- кредиты, предоставленные банку Банком России и обеспеченные залогом государственных ценных бумаг.
Применительно к выпущенным банком ценным бумагам расчет ведется по первому приобретателю ценной бумаги, если согласно условиям ее выпуска банку неизвестен реальный держатель бумаги.
В целях расчета норматива Н8 по привлеченным банком от юридических лиц средствам в виде кредитов (займов) и депозитов, в отношении которых по условиям договора не могут быть предъявлены требования об их возврате или выдаче до истечения срока, определенного договором, устанавливаются следующие коэффициенты риска в процентах в зависимости от срока, оставшегося до возврата (выдачи) (табл.2.2)
Таблица 2.2
| Срок, оставшийся до возврата (выдачи) | Коэффициенты риска, (в %) |
| До 6 месяцев | 100 |
| От 6 месяцев до 1 года | 80 |
| Свыше 1 года | 50 |
Указанные коэффициенты риска не применяются:
- в отношении обязательств банка перед организацией-резидентом или нерезидентом, которая согласно законодательству РФ (для резидента) или нормам права страны места нахождения нерезидента (для нерезидента) является основным (материнским) обществом в отношении банка. Они включаются в расчет норматива с коэффициентом риска 20%;
- в отношении средств, предоставленных банку третьим лицом на определенных условиях. Они включаются в расчет норматива с коэффициентом риска 20%.
Максимально допустимое значение норматива Н8 устанавливается в размере 25%.
8. Максимальный размер риска на одного заемщика - акционера (участника) (Н9) определяется как отношение суммы кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам, к собственным средствам (капиталу) банка:
Н9=Кра/К 100%, (2.10)
где Кра - совокупная сумма всех требований банка (включая забалансовые требования), взвешенных с учетом риска, в отношении одного акционера (участника) банка, юридического или физического лица или группы взаимосвязанных акционеров (участников) банка, юридических или физических лиц.
Максимально допустимое значение норматива Н9 устанавливается в размере 20%.
9. Совокупная величина кредитов и займов (Н9.1), выданных акционерам (участникам) банка, не может превышать 50% собственных средств (капитала) банка.
10. Максимальный размер кредитов, займов, гарантий и поручительств. Предоставленных банком своим инсайдерам (Н10), рассчитывается по формуле:
Н10=Кри/К 100%, (2.11)
где Кри - совокупная сумма требований банка (включая забалансовые), взвешенных с учетом риска, в отношении инсайдера банка и связанных с ним лиц.
Максимально допустимое значение Н10 на одного инсайдера и связанных с ним лиц устанавливается в размере 2%.
11. Совокупная величина кредитов и займов, выданных инсайдерам (Н10.1), не может превышать 3% собственных средств (капитала) банка.
12. Максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения (Н11) устанавливается как процентное соотношение общей суммы денежных вкладов (депозитов) населения и величины собственных средств ( капитала) банка:
Н11=Вкл/К 100%, (2.12)
где Вкл - совокупная сумма вкладов населения.
Максимально допустимое значение норматива Н11 устанавливается в размере 100% и носит расчетный характер.
12.1. Максимальный размер обязательств банка перед банками-нерезидентами и финансовыми организациями-нерезидентами (Н11.1) устанавливается как процентное соотношение величины обязательств банка перед банками-нерезидентами и финансовыми организациями-нерезидентами и собственных средств (капитала) банка:
Н11.1=Он/К 100%, (2.13)
где Он - совокупная сумма обязательств банка в рублях, в том числе по субординированным кредитам (займам) в части, не включаемой в расчет собственных средств (капитала), иностранной валюте и драгоценных металлах перед банками-нерезидентами и финансовыми организациями-нерезидентами.
Максимально допустимое значение норматива Н11.1 устанавливается в размере 400%.
13. Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения долей (акций) других юридических лиц (Н12) устанавливается как процентное соотношение вложений банка в акции, приобретенные для инвестирования (за исключением вложений, уменьшающих показатель собственных средств (капитала) банка), а также части вложений банка в акции, приобретенные для перепродажи (за исключением вложений, которые составляют менее 5% зарегистрированного в установленном порядке на дату расчета собственных средств банка уставного капитала организации-эмитента), и собственных средств (капитала) банка:
Н12=Кин/К 100%, (2.14)
где Кин - инвестиции банка в доли (акции) других юридических лиц.
Максимально допустимое значение норматива Н12 устанавливается в размере 25%. При этом устанавливается, что собственные средства банка, инвестируемые на приобретение долей (акций) одного юридического лица (Н12.1), не могут превышать 5% собственных средств банка.
14. Норматив риска собственных вексельных обязательств (Н13) определяется как процентное соотношение:
Н13=ВО/К 100%, (2.15)
где ВО - выпущенные банками векселя и банковские акцепты.
Максимально допустимое значение норматива Н13 устанавливается в размере 100%.
15. Норматив ликвидности по операциям с драгоценными металлами (Н14) рассчитывается по формуле:
Н14=ЛАдм/ОВдм 100%, (2.16)
где ЛАдм - высоколиквидные активы в драгоценных металлах в физической форме;
ОВдм - обязательства в драгоценных металлах до востребования и со сроком востребования в ближайшие 30 дней.
Минимально допустимое значение норматива Н14 устанавливается в размере 10%.
Для вновь создаваемых банков, отработавших 6 месяцев с момента регистрации, устанавливаются следующие значения обязательных экономических нормативов:
Н1 - минимально 8%, Н9 - максимально 20%,
Н2 - минимально 20%, Н9.1 - максимально 50%,
Н3 - минимально 70%, Н10 - максимально 2%,
Н4 - максимально 120%, Н11 - максимально 100%,
Н5 - минимально 20%, Н12 - максимально 25%,
Н6 - максимально 25%, Н12.1 - максимально 10%,
Н7 - максимально 8 раз, Н13 - максимально 100%,
Н8 - максимально 25%, Н14 - минимально 10%.
ГЛАВА 3. МЕХАНИЗМ РЕАЛИЗАЦИИ ДЕНЕЖНО-КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ
3.1. Регулирование официальной учетной ставки
Ссудный процент - основной атрибут кредита. Как выразитель кредитных отношений, он является объектом и одновременно рычагом государственного регулирования экономики на макро- и микроуровнях. Поэтому он обязательно присутствует в системах регулирования экономики всех цивилизованных государств. В системе рычагов регулирования экономики вряд ли можно назвать иной инструмент, который превосходил бы банковский процент по степени доступности, дешевизне и простоте.
Практически во всех странах мира коммерческие банки прибегают к кредитным средствам центральных банков, которые предоставляются под определенные проценты. Исключение составляют Италия и Португалия. Дисконтная, или учетная, ставка, применяемая центральными банками в операциях с коммерческими банками по учету краткосрочных государственных облигаций и переучету коммерческих векселей и других отвечающих требованиям центрального банка ценных бумаг, называется официальной учетной ставкой. Иными словами, официальная учетная ставка - это плата, взимаемая центральным банком при покупке у коммерческих банков ценных бумаг до наступления сроков оплаты по ним.
Официальная учетная ставка является ориентиром для рыночных ставок по кредитам. Устанавливая официальную учетную ставку, центральный банк определяет стоимость привлечения кредитных ресурсов коммерческими банками. Чем выше уровень официальной учетной ставки, тем выше стоимость кредитов рефинансирования центрального банка. Отсюда следует, что политика изменения учетной ставки представляет собой вариант регулирования качественного параметра денежного рынка - стоимости банковских кредитов.
Регулирование учетной ставки относится к рыночным (косвенным) инструментам денежно-кредитного регулирования. Механизм регулирования с помощью изменений официальной учетной ставки довольно прост, что и явилось причиной его широкого использования как в развитых, так и развивающихся странах. Например, если центральный банк преследует цель уменьшения кредитных возможностей коммерческих банков, то он поднимает учетную ставку, удорожая тем самым кредиты рефинансирования. Если же целью центрального банка является расширение доступа к кредитам коммерческих банков, то он снижает уровень учетной ставки. Однако центральному банку не всегда удается достичь намеченной цели. Например, повышение учетной ставки центрального банка не будет эффективным, если на денежном рынке в данный момент наблюдается тенденция снижения стоимости кредитов в результате их повышенного предложения, так как в этом случае коммерческие банки предпочтут использовать более дешевые кредиты межбанковского рынка, нежели дорогие кредитные средства центрального банка. Если же официальная учетная ставка центрального банка уже до ее понижения находилась на уровне ниже рыночной, то удешевление и без того дешевых кредитов повлечет за собой соответствующую реакцию денежного рынка.
Посредством манипуляций с официальной учетной ставкой центральные банки воздействуют на состояние не только денежного, но и финансового рынка. Так, рост официальной учетной ставки влечет за собой повышение ставок по кредитам и депозитам на денежном рынке, что, в свою очередь, обусловливает уменьшение спроса на ценные бумаги и увеличение их предложения. Спрос на ценные бумаги падает как со стороны небанковских учреждений, поскольку более привлекательными становятся депозиты, так и со стороны кредитных институтов, поскольку при дорогих кредитах более выгодным становится прямое финансирование. Предложение ценных бумаг, в свою очередь, возрастает. Таким образом, повышение официальной ставки влечет за собой снижение рыночной стоимости ценных бумаг. Понижение официальной учетной ставки, напротив, удешевляет кредиты и депозиты, что приводит к противоположным процессам: повышается спрос на ценные бумаги, уменьшается их предложение, поднимается рыночная стоимость. Таким образом, учетная ставка центрального банка представляет собой механизм непосредственного воздействия на ликвидность кредитных институтов посредством изменений стоимости кредитов рефинансирования, что косвенно оказывает влияние на экономику страны в целом.