Задание 3.6
Авансовый отчет № 6 от 09.11.20___г. Кузнецова А.Н. о приобретении канцелярских товаров. К авансовому отчету приложены:
· кассовый чек ООО «Нива» на сумму 1200 рублей;
·
товарный чек ОАО «Арго» на сумму 2300 рублей; · кассовый и товарный чек ООО «Орбита» на сумму
61950 рублей. В чеках выделен НДС.
Бухгалтерией составлены записи:
Дт 10 Кт 71 - 56000
Дт 19 Кт 71 - 9450
Необходимо указать какие из этих сумм нельзя принять при налогообложении прибыли и почему?
Задание 3.7
Завхозу Байраку А.Г. 12.02.20___г. была выдана под отчет сумма на покупку компьютера в размере 77000 рублей. 19.02.20___г. завхозом представлен авансовый отчет о приобретенном компьютере, к которому приложен счет торговой организации. Стоимость компьютера, согласно счету, составила 64900 рублей, в том числе НДС - 9900 рублей. Кроме того, к авансовому отчету были приложены оплаченный счет и счет-фактура сервисной компьютерной фирмы на сумму 11800 рублей, из них:
- за монтаж и установку компьютера - 9440 рублей, в том числе НДС 1440 рублей;
- за гарантийное обслуживание компьютера 2360 рублей, в том числе НДС 360 рублей.
Бухгалтерией были составлены следующие записи:
Дт 08 Кт 71 - 65000 Дт 19 Кт 71 - 11700
Дт 01 Кт 08 - 65000
Дт 50 Кт 71 - 300
Необходимо проверить правильность составленных записей, выявить допущенные нарушения, и указать расходы, принимаемые и не принимаемые для целей налогообложения прибыли. Обоснуйте свои выводы в письменном отчете аудитора.
Вариант 3
По заданию преподавателя может быть выбрана любая из следующих тем курсовых работ.
Примерная тематика курсовых работ
по дисциплине «Аудит»
1. Разработка программы и методики аудиторской проверки кассовых операций. Выявление типичных ошибок и способы их исправления.
2. Разработка программы и методики аудиторской проверки операций по расчетным счетам предприятия. Выявление типичных ошибок и способы их исправления.
3. Разработка программы и методики аудиторской проверки валютных операций. Выявление типичных ошибок и способы их исправления.
4. Разработка программы и методики аудиторской проверки использования подотчетных средств, выданных на хозяйственные нужды. Выявление типичных ошибок и способы их исправления. 5. Разработка программы и методики аудиторской проверки расходов на командировки внутри страны. Выявление типичных ошибок и способы их исправления.
6. Разработка программы и методики аудиторской проверки расходов по зарубежной командировке. Выявление типичных ошибок и способы их исправления.
7. Разработка программы и методики аудиторской проверки расчетов по оплате труда и соблюдения трудового законодательства. Выявление типичных ошибок и способы их исправления.
8. Разработка программы и методики аудиторской проверки расчетов с бюджетом по налогу на прибыль. Выявление типичных ошибок и способы их исправления.
9. Разработка программы и методики аудиторской проверки расчетов с бюджетом по налогу на имущество. Выявление типичных ошибок и способы их исправления.
10. Разработка программы и методики аудиторской проверки расчетов с бюджетом по вычету НДС по приобретенным ценностям, товарам, работам, услугам. Выявление типичных ошибок и способы их исправления. 11. Разработка программы и методики аудиторской проверки расчетов с бюджетом по НДС за реализацию товаров, работ, услуг. Выявление типичных ошибок и способы их исправления.
12. Разработка программы и методики аудиторской проверки расчетов с бюджетом по транспортному налогу. Выявление типичных ошибок и способы их исправления.
13. Разработка программы и методики аудиторской проверки расчетов с бюджетом по ЕСН. Выявление типичных ошибок и способы их исправления.
14. Разработка программы и методики аудиторской проверки операций по поступлению основных средств. Выявление типичных ошибок и способы их исправления.
15. Разработка программы и методики аудиторской проверки операций по выбытию основных средств. Выявление типичных ошибок и способы их исправления.
16. Разработка программы и методики аудиторской проверки операций по начислению амортизации основных средств. Выявление типичных ошибок и способы их исправления. 17. Разработка программы и методики аудиторской проверки операций по движению товарно-материальных ценностей. Выявление типичных ошибок и способы их исправления.
18. Разработка программы и методики аудиторской проверки расходов будущих периодов в бухгалтерском и налоговом учете. Выявление типичных ошибок и способы их исправления.
19. Разработка программы и методики аудиторской проверки выполнения договорных обязательств по закупке работ, сырья и материалов, формированию кредиторской задолженности. Выявление типичных ошибок и способы их исправления.
20. Разработка программы и методики аудиторской проверки операций по реализации продукции, работ, услуг, формированию выручки и дебиторской задолженности. Выявление типичных ошибок и способы их исправления.
21. Разработка программы и методики аудиторской проверки кассовых операций. Выявление типичных ошибок и способы их исправления. 22. Разработка программы и методики аудиторской проверки внереализационных операций. Выявление типичных ошибок и способы их исправления.
23. Разработка программы и методики аудиторской проверки учредительных документов и порядка формирования Уставного капитала. Выявление типичных ошибок и способы их исправления.
24. Разработка программы и методики аудиторской проверки расчетов по кредитам и займам. Выявление типичных ошибок и способы их исправления.
25. Разработка программы и методики аудиторской проверки операций по формированию себестоимости работ, услуг и расходов, применяемых в уменьшение доходов предприятия. Выявление типичных ошибок и способы их исправления.
26. Разработка программы и методики аудиторской проверки расчетов с использованием векселей. Выявление
типичных ошибок и способы их исправления.
27. Разработка программы и методики аудиторской проверки операций на забалансовых счетах. Выявление
типичных ошибок и способы их исправления.
28. Разработка программы и методики аудиторской проверки операций с нематериальными активами. Выявление типичных ошибок и способы их исправления.
29. Разработка программы и методики аудиторской проверки операций по начислению и выплате дивидендов. Выявление типичных ошибок и способы их исправления.
30. Разработка программы и методики аудиторской проверки операций по налогообложению доходов, получаемых иностранными юридическими лицами. Выявление типичных ошибок и способы их исправления.
31. Разработка программы и методики аудиторской проверки арендных операций. Выявление типичных ошибок и способы их исправления.
32. Разработка программы и методики аудиторской проверки ценных бумаг. Выявление типичных ошибок и способы их исправления.
33. Разработка программы и методики аудиторской проверки цикла инвестирования. Выявление типичных ошибок и способы их исправления. 34. Разработка программы и методики аудиторской проверки операций по внешнеэкономической деятельности. Выявление типичных ошибок и способы их исправления.
35. Разработка программы и методики аудиторской проверки дочерних и зависимых обществ. Выявление типичных ошибок и способы их исправления.
36. Разработка программы и методики аудиторской проверки движения товаров и издержек обращения в торговой организации. Выявление типичных ошибок и способы их исправления.
Список рекомендуемой литературы
1. Налоговый кодекс РФ (с изменениями и дополнениями).
2. Трудовой кодекс РФ (с изменениями и дополнениями).
3. Мельник М.В. Аудит. Учебное пособие. – М.: ЭКОНОМИСТЪ. – 2005 г.- 282 с.