Главный бухгалтер
| № п/п | Дата | С кредита счета 50 в дебет счетов | Оборот по кредиту | |||||
| 51 | 60 | 62 | 71 | 80 | 52 | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| 1 | 04.03.200_ | 200000,00 | 200000,00 | |||||
| 2 | 15.03.200_ | 135000,00 | 135000,00 | |||||
| 3 | 28.03.200_ | 9000,00 6,00 | 9000,00 6,00 | |||||
| 4 | 39.03.200_ | 6,00 | 6,00 | |||||
| Итого | 335000,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 6,00 | 9000,00 | 344006,00 | |
| Итого USD | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 300,00 | 300,00 | |
Сальдо на конец месяца 1000 рублей 00 копеек
Сальдо на конец месяца 0 долларов 00 центов
| № п/п | Направления и вопросы тестирования | Ответы | Выводы аудитора | |
| Да | Нет | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1. | Открыты ли в других банках незарегистрированные счета? | Х | ||
| 2 | 3 | 4 | 5 | |
| 2. | Заключен ли с банком договор о банковском счете? | Х | ||
| 3. | Проверяет ли главный бухгалтер выписки, счета-фактуры, накладные? | Х | ||
| 4. | Проверяют ли внутренние аудиторы соответствие проведенных операций договорным соотношениям? | Х | ||
| 5. | Осуществляется ли ежемесячно сверка с банком и подтверждение сальдо средств на счетах? | Х | ||
| 6. | Нумеруются ли выписанные банковские документы? | Х | ||
| 7. | Регистрируются ли платежные документы в специальном журнале? | Х | ||
| 8. | Отражается ли поступление выручки от продажи продукции на расчетный счет согласно учетной политике? | Х | ||
| 9. | Ежедневно ли обрабатываются и отражаются выписки банка в учете? | Х | ||
| 10. | Осуществляет ли банк контроль за соблюдением платежно-расчетной дисциплины? | Х | ||
| 11. | Проверяют ли внутренние аудиторы подлинность банковских документов? | Х | ||
| |
| Подписываются ли банковские документы руководителем и главным бухгалтером? | Х | |||
| |
| 2 | 3 | 4 | 5 | |
| 13. | Проверяют ли внутренние аудиторы точность отражения операций по оприходованию и списанию денег на банковских четах? | Х | ||
| 14. | Проверяет ли главный бухгалтер соответствие данных о наличии и движении денежных средств, отраженных в документах и записях? | Х | ||
| 15. | На всех ли платежных документах проставлена отметка о принятии документа работником банка к исполнению? | Х | ||
| 16. | Разработан ли примерный проект отражения банковских операций на счетах бухгалтерского учета? | Х | ||
| 17 | Проверяет ли главный бухгалтер своевременность и правильность отражения данных выписок банка в регистрах бухгалтерского учета? | Х | ||
| 18. | Датируются ли платежные документы в журнале регистрации по дате, указанной в документе? | Х |
| Дата | Номер документа | Оборот по дебету | Оборот по кредиту | Остаток |
| 01.06 | 80955,00 | |||
| 01.06 | 302 | 1850,00 | 79105,00 | |
| 01.06 | 21500,00 | 100605,00 | ||
| 02.06 | 303 | 8720,00 | 91885,00 | |
| 02.06 | 304 | 16300,00 | 75585,00 | |
| 03.06 | 12910,00 | 88495,00 | ||
| 04.06 | 315 | 45860,00 | 42635,00 | |
| 04.06 | 359 | 16480,00 | 59115,00 | |
| 05.06 | 305 | 21000,00 | 80115,00 | |
| 08.06 | 22400,00 | 102515,00 | ||
| 08.06 | 15500,00 | 118015,00 | ||
| 09.06 | 306 | 7800,00 | 110215,00 | |
| 09.06 | 52200,00 | 58015,00 | ||
| 10.06 | 307 | 12304,00 | 45711,00 | |
| 11.06 | 308 | 2560,00 | 43151,00 | |
| 11.06 | 365 | 5960,00 | 49111,00 | |
| 12.06 | 309 | 15200,00 | 33911,00 | |
| 15.06 | 548 | 56320,00 | 90231,00 | |
| 15.06 | 124 | 25645,00 | 115876,00 | |
| 16.06 | 12546,00 | 103330,00 | ||
| 16.06 | 23541,00 | 79789,00 | ||
| 16.06 | 23 | 6500,00 | 86289,00 | |
| 17.06 | 312 | 13568,00 | 72721,00 | |
| 18.06 | 313 | 5863,00 | 66858,00 | |
| 19.06 | 25980,00 | 40878,00 | ||
| 19.06 | 651 | 58930,00 | 99808,00 | |
| 22.06 | 314 | 15420,00 | 84388,00 | |
| 214 |