«Разработка эффективной системы управления проектами в организации» Слушатель (стр. 6 из 9)
Агрегированный отчет о прибылях и убытках ЗАО «Ямалгазинвест» за 2005-2007 гг.
| Наименование позиций | Расчет: номера строк ф. №2 | На конец года, тыс. руб. | ||
| 2005 | 2006 | 2007 | ||
| Выручка | Стр. 010 | 9273247 | 23547300 | 24060660 |
| минус Себестоимость | Стр. 020 | 5276906 | 13118836 | 14645041 |
| Валовая прибыль | Стр. 010-020 | 3996341 | 10428464 | 9415619 |
| минус Коммерческие и управленческие расходы | Стр. 030+040 | 2046660 | 3769141 | 3836864 |
| Операционная прибыль | Стр. 050 | 1949681 | 6659323 | 5578755 |
| Прочие операционные доходы | Стр. 060+080+090 | 8386580 | 15606374 | 23073594 |
| минус Прочие операционные расходы | Стр.070+100 | 8420942 | 16907423 | 16437754 |
| Прибыль (убыток) от финансово-хозяйственной деятельности | 1915319 | 5358274 | 12214595 | |
| Внереализационные доходы | Стр. 120 | 101910 | 0 | 0 |
| минус Внереализацтонные расходы | Стр. 130 | 497958 | 0 | 0 |
| Прибыль до налогообложения | Стр. 140 | 1519271 | 5358274 | 12214595 |
| минус Налог на прибыль | Стр.142+150-141 | 477620 | 1421195 | 3126602 |
| Чистая прибыль | Стр. 170 | 1041651 | 3937079 | 9087993 |
Графическое отображение динамики прибыли компании ЗАО «Ямалгазинвест» представлено на рисунке 4.
Рис. 4. - Анализ динамики прибыли
Выручка возрастает на протяжении всего рассматриваемого периода. Однако темпы роста выручки в 2007 году ниже по сравнению с 2006 годом, изменение составляет лишь 2% и изменение производственной себестоимости составил 12%. Предприятие получает достаточно высокие прочие операционные доходы.
Наблюдается увеличение прибыли на протяжении всего периода.
Данный анализ подтверждает то что финансовая ситуация на предприятии достаточно стабильная.
Анализ движения денежных средств
Движение денежных средств – это денежные поступления и платежи предприятия.
Основные задачи анализа денежных потоков – выявление причин недостатка (излишка) денежных средств; определение источников их поступления; определение направлений их использования.
При анализе потоки денежных средств рассматриваются по трем видам деятельности: основной, инвестиционной и финансовой (табл.3).
Таблица 3
Анализ потоков денежных средств ЗАО «Ямалгазинвест» прямым методом
| Источники и потребители денежных средств | 2006 г. | % | 2007 г. | % |
| Выручка от реализации | 23547300 | 24060660 | ||
| - Увеличение счетов к получению | -1718829 | -1406342 | ||
| Наличные от реализации | 21828471 | 100,0 | 22654318 | 100,0 |
| - Себестоимость реализованной продукции | -13118836 | -14645041 | ||
| - Увеличение запасов | -3105089 | -136141 | ||
| + Уменьшение запасов | 0 | 0 | ||
| + Увеличение счетов к оплате | 2405178 | 276469 | ||
| Себестоимость в наличных | -13818747 | 63,31 | -14504713 | 64,03 |
| Валовая прибыль в наличных | 8009724 | 36,69 | 8149605 | 35,97 |
| - Операционные затраты | -20676564 | -20274618 | ||
| + Операционные доходы | 15606374 | 23073594 | ||
| - Уменьшение накопленной задолженности | 0 | 0 | ||
| + Увеличение накопленной задолженности | 420586 | 238558 | ||
| + Уменьшение авансовых выплат | 341177 | 0 | ||
| = Операционные затраты (доходы) в наличных | -4308427 | 19,74 | 3037534 | 13,41 |
| Поступление наличных до уплаты процентов и налогов | 3701297 | 16,96 | 11187139 | 76,39 |
| - Процентные платежи | 0 | 0 | ||
| = Прибыль в наличных до уплаты налога | 3701297 | 16,96 | 11187139 | 49,38 |
| - Налоговые платежи | -1421195 | -3126602 | ||
| - Уменьшение задолженности по налогам | 0 | 0 | ||
| = Чистый денежный поток от основной деятельности | 2280102 | 10,45 | 8060537 | 35,58 |
| - Увеличение постоянных активов | -4223051 | -11794322 | ||
| + Уменьшение прочих активов | 38494 | 0 | ||
| - Увеличение прочих активов | 0 | -83561 | ||
| = Чистый денежный поток от инвестиционной деятельности | -1904455 | -3733785 | ||
| + Увеличение долгосрочного долга | 2622814 | 2217455 | ||
| + Увеличение банковского долга | 152638 | 1815402 | ||
| - Уменьшение задолженности по векселям | 0 | 0 | ||
| + Увеличение задолженности по векселям | 0 | 0 | ||
| - Выплата дивидендов | -1304293 | -1120839 | ||
| = Чистый денежный поток от финансовой деятельности | -433296 | -821767 | ||
| Чистый денежный поток от основной деятельности | 2280102 | 8060537 | ||
| Чистый денежный поток от инвестиционной деятельности | -1904455 | -3733785 | ||
| Чистый денежный поток от финансовой деятельности | -433296 | -821767 | ||
| Уменьшение кассового счета | 0 | 0 | ||
| Увеличение кассового счета | 1012721 | 119314 |
Приведенные в таблице результаты свидетельствуют о том, что на протяжении всего периода предприятие прибегало к использованию дополнительных денежных средств.
Таблица 4
Анализ потоков денежных ЗАО «Ямалгазинвест» средств прямым методом
| Источники и потребители денежных средств | 2006 г. | 2007 г. |
| Чистая прибыль | 3937079 | 9087993 |
| + Амортизация | 0 | 0 |
| 3937079 | 9087993 | |
| - Увеличение счетов к получению | -1718829 | -1406342 |
| - Увеличение запасов | -3105089 | -136141 |
| + Уменьшение запасов | 0 | 0 |
| + Увеличение счетов к оплате | 2405178 | 276469 |
| - Уменьшение накопленной задолженности | 0 | 0 |
| + Увеличение накопленной задолженности | 420586 | 238558 |
| + Уменьшение авансовых выплат | 341177 | 0 |
| - Уменьшение задолженности по налогам | 0 | 0 |
| Чистый денежный поток от основной деятельности | 2280102 | 8060537 |
| - Увеличение постоянных активов | -4223051 | -11794322 |
| + Уменьшение прочих активов | 38494 | 0 |
| - Увеличение прочих активов | 0 | 0 |
| Чистый денежный поток от инвестиционной деятельности | -1904455 | -3733785 |
| + Увеличение долгосрочного долга | 2622814 | 2217455 |
| + Увеличение банковского долга | 152638 | 1815402 |
| - Уменьшение задолженности по векселям | 0 | 0 |
| + Увеличение задолженности по векселям | 0 | 0 |
| - Выплата дивидендов | -1304293 | -1120839 |
| Чистый денежный поток от финансовой деятельности | -433296 | -821767 |
| Чистый денежный поток от основной деятельности | 2280102 | 8060537 |
| Чистый денежный поток от инвестиционной деятельности | -1904455 | -3733785 |
| Чистый денежный поток от финансовой деятельности | -433296 | -821767 |
| Уменьшение кассового счета | 0 | 0 |
| Увеличение кассового счета | 1012721 | 119314 |
Результаты анализа денежных потоков прямым методом показывает, что в 2007 году чистый поток денежных средств от основной деятельности составит 2280102 тыс. руб.