Подход на основе использования внутренней рейтинговой системы (IRB) базируется на системе построения кредитных рейтингов, используемой банком самостоятельно. Впервые активных операций. Поэтому Базельский комитет предлагает деление активных операций на следующие шесть групп:
- операции с отдельными государствами;
- операции осуществлении рейтинговой оценки заемщикам присваивается класс кредитоспособности. Организации одного класса имеют определенные сходства в своей деятельности. Очевидно, что PD по организациям одного класса кредитоспособности должна совпадать;
уровень (стандартизированный подход или подход на основе использования внутренней рейтинговой системы), более точно соответствуют действительному уровню риска. Мало того, налицо использование результатов оценки кредитоспособности заемщика при расчете достаточности капитала.
Именно в таких условиях требования приобретут обязательный характер не присвоен. В этом случае алгоритм расчета кредитного благоприятствования для деятельности мировых рейтинговых агентств на территории России повысят степень охвата отечественных организаций кредитным неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее критерии кредитоспособности сильно формализуются в угоду кредитованию по знакомству. Современный период не является исключением. Тем не менее, хочется надеяться, что тенденции ухудшения качества кредитных портфелей заставят отечественные банки по-новому взглянуть на актуальность действенной оценки кредитоспособности заемщика.
, заканчивая тем самым процесс оценки. Но присвоение кредитного рейтинга не может и не должно быть единственной целью анализа кредитоспособности. Важно установить зависимость между значением кредитного рейтинга и величиной кредитного риска. В отечественной практике интерпретация рейтинга с точки зрения уровня кредитного риска происходит субъективно: рейтингу изменения класса кредитоспособности с течением времени (другое название - таблица миграции рейтинга -rating migration).
Таблица 1.3 [32]
Матрица изменения кредитного рейтинга (%)
| AAA | AA | A | BBB | BB | В | CCC | Дефолт | |
| AAA | ||||||||
| AA | ||||||||
| A | ||||||||
| BBB | ||||||||
| BB | ||||||||
| В | ||||||||
| CCC | 0,06 | 0,25 | 1,85 | 2,06 | 12,34 | 24,86 | 39,97 | 18,6 |
Сначала такие матрицы получили широкое распространение в деятельности мировых данному рейтингу вероятность дефолта. ьского комитета в России потребует от отечественных банков соответствующей дополнительной работы.
2. Оценка кредитоспособности заемщика в
коммерческом банке ООО КБ «Банк Коммерческий» как
основа организации кредитных отношений
2.1. Организационно-экономическая характеристика коммерческого банка ООО КБ «Банк Коммерческий»
ООО КБ «Банк Коммерческий» - один из числа первых коммерческих банков, созданных в новых условиях экономического развития России. Коммерческий банк «и физических лиц в иностранной валюте.
20 января 2005 года ООО КБ «Банк Коммерческий» включен в реестр банков - участников системы обязательного страхования вкладов под номером 457.
27 октября 2006 года ООО КБ «Банк Коммерческий» принят в международную платежную систему MasterCard International на правах аффилированного члена.
Банк является участником Системы внутрирегиональных и межрегиональных расчетов.
- ООО КБ «Банк Коммерческий» входит в банковскую систему Российской Федерации и в своей деятельности руководствуется законодательством Российской Федерации, нормативными актами Центрального банка Российской Федерации, а
- расчетно-кассовое
В компанией «Компас Плюс», которая в настоящее время является единственным российским разработчиком сертифицированного решения для банков-членов Visa International. Преобладающим большинством являются карточки Visa Electron, которые используются в качестве зарплатных карточек на крупнейших промышленных предприятиях.
ООО КБ «организационно-управленческой структуры и укреплению кадрового состава. В ыпускников финансово-экономических учебных учреждений.
Профессиональный уровень управления и постоянный анализ складывающейся о состояния ООО КБ «Банк Коммерческий»« на основании отчетности за 2005-2007 г.г. (баланс, отчет о прибылях и убытках), представленной в Приложении 2.
2.2. Анализ финансового состояния ООО КБ «Банк Коммерческий»
Рассмотрим динамику активов коммерческого банка ООО КБ «Банк Коммерческий» за анализируемый период: 2005-2007 годы (табл. 2.1).
Анализ табл. 2.1 позволяет сделать следующие выводы:
2. В 2007 году по сравнению с 2006 годом также происходит рост активов банка на сумму 18541284 тыс. руб. (темп роста 238,41%). При этом также происходит рост всех видов активов банка: в абсолютном значении наиболее возросли чистая ссудная задолженность и основные средства, нематериальные активы и материальные запасы, в относительном значении – основные средства, нематериальные активы, материальные запасы и чистые вложения в ценные бумаги3. Рост активов банка за весь анализируемый период свидетельствует о расширении масштабов его деятельности.
Таблица 2.1
Динамика активов банка ООО КБ «Банк Коммерческий»
за 2005-2007 г.г., тыс. руб.
| Показатель | 2005 | 2006 | Изменение в 2006 г. к 2005 г. | 2007 | Изменение в 2007 г. к 2006 г. | ||
| Абс. изм. | Темп роста, % | Абс. изм. | Темп роста, % | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Денежные средства | 294836 | 850040 | 555204 | 288,31 | 2215178 | 1365138 | 260,60 |
| Средства кредитных организаций в Центральном банке РФ | |||||||
| Средства в кредитных организациях | |||||||
| Чистые вложения в торговые ценные бумаги | |||||||
| Чистая ссудная задолженность | |||||||
Продолжение табл.2.1
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | |||||
| Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения | ||||||||||||
| Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи | ||||||||||||
| Основные средства, НМА и материальные запасы | ||||||||||||
| Требования по получению процентов | ||||||||||||
| Прочие активы | ||||||||||||
| Всего активов | ||||||||||||
1. В 2006 году по сравнению с 2005 годом происходит рост активов банка на сумму 7213353 тыс. руб. (темп роста 216,67%). При этом происходит рост всех видов банка (табл. 2.2).
Анализ табл. 2.2 свидетельствует о том, что:
1. В 2005 году в структуре активов банка значительно преобладают чистая ссудная задолженность и средства кредитных организаций в Центральном банке активов и материальных запасов, остальные доли виды активов существенно не изменились.
Таблица 2.2
Структура активов коммерческого банка ООО КБ «Банк Коммерческий» за
2005-2007 г.г., %.
| Показатель | 2005 | 2006 | 2007 | Изменение в 2006 г. к 2005 г. | Изменение в 2007 г. к 2006 г. |
| Денежные средства | |||||
| Средства кредитных организаций в Центральном банке РФ | |||||
| Средства в кредитных организациях | |||||
| Чистые вложения в торговые ценные бумаги | |||||
| Чистая ссудная задолженность | |||||
| Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения | |||||
| Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи | |||||
| Основные средства, нематериальные активы и запасы | 1,04 | 0,92 | 8,17 | -0,12 | 7,25 |
| Требования по получению процентов | 0,40 | 0,24 | 0,29 | -0,16 | 0,05 |
| Прочие активы | 1,01 | 1,64 | 1,85 | 0,63 | 0,21 |
| Всего активов | 100,00 | 100,00 | 100,00 | - | - |
Анализ пассивов коммерческого банка ООО КБ «Банк Коммерческий» разделим на анализ году по сравнению с 2006 годом также происходит рост источников собственных средств банка на сумму 3399111 тыс. руб. (темп роста - 309,26%). При этом х средств.