Таблица 2.3
Динамика капитала банка ООО КБ «Банк Коммерческий» за 2005-2007 г.г., тыс. руб.
| Показатель | 2005 | 2006 | Изменение в 2006 г. к 2005 г. | 2007 | Изменение в 2007 г. к 2006 г. | |||
| Абс. изм. | Темп роста, % | Абс. изм. | Темп роста, % | |||||
| Средства акционеров | 153,14 | |||||||
| Собственные акции, выкупленные у акционеров | - | |||||||
| Эмиссионный доход | - | |||||||
| Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства | 213,19 | |||||||
| Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет | 114,79 | |||||||
| Прибыль к распределению (убыток) за отчетный период | ||||||||
| Всего источников собственных средств | ||||||||
Далее рассмотрим структуру капитала банка за анализируемый период (табл. 2.4).
Таблица 2.4
Структура капитала коммерческого банка ООО КБ «Банк Коммерческий»
за 2005-2007г.г., %.
| Показатель | 2005 | 2006 | 2007 | Изменение в 2006 г. к 2005 г. | Изменение в 2007 г. к 2006 г. |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Всего источников собственных средств | 100,00 | 100,00 | 100,00 | - | - |
Анализ табл. 2.4 свидетельствует о том, что:
1. В 2005 и в 2006 годах в структуре капитала банка преобладают средства акционеров; по сравнению с 2005 годом происходит рост обязательств банка на сумму 6623481 тыс. руб. (темп роста - 228,66%). При этом происходит рост ганизаций.
Таблица 2.5
Динамика обязательств банка ООО КБ «Банк Коммерческий» за
2005-2007 г.г., тыс. руб.
| Показатель | 2005 | 2006 | Изменение в 2006 г. к 2005 г. | 2007 | Изменение в 2007 г. к 2006 г. | ||
| Абс. изм. | Темп роста, % | Абс. изм. | Темп роста, % | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Кредиты ЦБ РФ | 0 | 0 | 0 | - | 0 | 0 | - |
| Средства кредитных организаций | 164738 | 283401 | 118663 | 172,03 | 1611499 | 1328098 | 568,63 |
| Всего обязательств | 5148008 | 11771489 | 6623481 | 228,66 | 26913662 | 15142173 | 228,63 |
Далее рассмотрим структуру обязательств банка за анализируемый период (табл. 2.6).
Анализ табл. 2.6 свидетельствует о том, что:
1. За;
2. За анализируемый период структура обязательств банка изменяется незначительно.
Таблица 2.6
Структура обязательств коммерческого банка ООО КБ «Банк Коммерческий»
за 2005-2007 г.г., %.
| Показатель | 2005 | 2006 | 2007 | Изменение в 2006 г. к 2005 г. | Изменение в 2007 г. к 2006 г. |
| Кредиты Центрального банка РФ | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Всего обязательств | 100,00 | 100,00 | 100,00 | - | - |
В рассматриваемом периоде особое внимание уделялось вопросу эффективного управления активами и пассивами банка, позволяющему обеспечить высокие течение об их незамедлительном погашении.
Таблица 2.7
Динамика нормативов ликвидности банка ООО КБ «Банк Коммерческий»
за 2005-2007 г.г., %
| Показатель | Нормативное значение | 2005 | 2006 | 2007 |
Норматив текущей ликвидности (Н3) представляет собой отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка до востребования и на срок до 30 дней:
Н3 = ЛАТ × 100% / ОВТ,
где ЛАТ - ликвидные активы, т.е. финансовые активы которые должны быть обращающимся на рынке долговым обязательствам с оставшимся сроком погашения свыше 365 или 366 календарных дней.
Анализ табл.2.7 позволяет сделать следующие выводы:
1. Экономический смысл мгновенной ликвидности заключается в том, что на каждые 10 рублей, находящиеся на счетах до востребования, коммерческие банки ликвидности с минимально допустимым значением норматива (50%) позволяет сделать вывод о достаточном уровне текущей ликвидности банка. Однако в динамике происходит снижение данного показателя [3];
3. Сравнение рассчитанных показателей нормативов долгосрочной.руб., из них:
кредитные вложения предприятиям и организациям – 9 064 448 тыс.руб. (41% ческого лица.
2.3. Оценка кредитоспособности заемщика для оценки кредитоспособности клиентов банка
В первой главе исследования кредитоспособность была определена как уровень финансово-хозяйственного состояния клиента, на основании которого банковский работник включающей его группы абсолютных показателей. Другими словами, они характеризуют структуру баланса и прибыли.
Коэффициенты координации используются для выражения отношений разных по существу абсолютных показателей, имеющих различный экономический смысл. Представляется, что именно эти показатели и являются основными - эффективность работы предприятия, достаточность капитала - независимость от может привести как к ослаблению заинтересованности руководства в эффективности проводимых мероприятий, так и к, организация ее хранения и анализ.
Таблица 2.8
Показатели финансовой устойчивости клиента банка и формулы их расчета
| Наименование показателя | Обозн. | Формула |
| 1 | 2 | 3 |
| ЛИКВИДНОСТЬ | ||
| ОБЕСПЕЧЕННОСТЬ | ||
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | Об1 | оборотные средства / собственные оборотные средства |
| Коэффициент обеспеченности запасами | Об2 | производственные запасы + готовая продукция + товары / собственные оборотные средства |
| Коэффициент обеспеченности дебиторской задолженностью | Об3 | дебиторская задолженность / собственные оборотные средства |
| Коэффициент обеспеченности товарными запасами | Об4 | товарные запасы / собственные оборотные средства |
| ПРИБЫЛЬНОСТЬ | ||
| Коэффициент задолженности | Кз1 | долгосрочные заемные средства + аренда / капитал |
Рис.2.1. Организация сбора и обработки кредитной информации на
этапе подготовки решения о кредитовании
На первом этапе происходит отбор информации, где она классифицируется на прямую и косвенную. Под прямой будем понимать информацию,. Ее примером могут служить различного рода противоречивые слухи о состоянии дел у клиента, которые, как правило, бывает не легко проверить.
Прямая информация, в отличие от косвенной, требует предварительной всех Рассчитаем коэффициенты по трем предприятиям ООО «Сток», ООО «Самат» и ОАО «Академия» на 01 января 2008 г. (табл.2.9).
Таблица 2.9
Показатели финансовой устойчивости предприятий ООО «Сток», ООО «Самат» и ОАО «Академия» на 1 января 2008 г.
| Наименование показателя | Обозн. | Предприятия | ||
| ООО «Сток» | ООО «Самат « | ОАО «Академия» | ||
| 0,25 | ||||
| 1,22 | ||||
| 0,58 | ||||
| 0,57 | ||||
| ОБОРАЧИВАЕМОСТЬ, дни | ||||
| Коэффициент оборачиваемости запасов | Ko61 | 95,04 | 38,99 | 156,78 |
| Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности | Коб2 | 65,55 | 54,57 | 108,35 |
| Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности | Коб3 | 48,19 | 94,97 | 200,82 |
| Коэффициент оборачиваемости товарных запасов | Коб4 | 0,13 | 0,16 | 196,91 |
| ОБЕСПЕЧЕННОСТЬ | ||||
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | O61 | -0,10 | -0,32 | 0,18 |
| 0,40 | ||||
| 0,59 | ||||
| - | ||||
| 0,30 | ||||
| 38,05 | ||||
| 0,38 | ||||
| - | ||||
| 126,7 | ||||
Как следует из табл.2.9, показатели ликвидности и оборачиваемости активов составила 53%, а собственных средства - почти 91%. Оборачиваемость средств была кредитного риска. Возможность получения единой оценки значительно упрощает и удешевляет принятие решения о кредитовании.