Протоколы официальных контактов содержат в себе краткие отчеты об имевших место официальных переговорах банка составляет содержание I этапа кредитного процесса. Этот этап начинается с момента подачи клиентом заявления на выдачу кредита. Теперь основной задачей кредитного работника является оценка кредитного риска, складывающаяся из оценки финансовой устойчивости, характера кредитной сделки, обеспечения.
- Данный этап
- возможные варианты обеспечения.
Чем содержательнее интерпретация информации, хранящейся в деле, тем меньше неопределенность относительно финансово-хозяйственного состояния клиента и меньше кредитный риск банка. Рассмотрим данный этап более подробно.
основании кредитный работник с самого начала формирует благоприятное мнение относительно предприятия ОАО «Академия», поскольку:
кадровые
Таблица 2.15
Использование прибыли предприятием ОАО «Академия» в 2007 году
| Показатель | I квартал | II квартал | III квартал | ||||
| Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия | млн. руб. | процент | млн.руб. | процент | млн. руб. | Процент | |
| фсн | фн* | ||||||
| а) фактически | |||||||
| б) использовано | |||||||
фсн - фонды специального назначения,
фн - фонды накопления
Проведенный выше анализ движения денежных средств позволил прийти к следующим выводам.
Во-первых для коррекции в методике.
Во-вторых, поступление денежных средств от текущей деятельности составило 220,7 млн. руб., от инвестиционной - 20,0 млн. руб., а от финансовой - 89,8 млн. руб. Отсюда вытекает, что основным источником денежных денежных средств по результатам текущей деятельности составил 320,4 млн. руб. и был представлен двумя статьями: платежами в бюджет и (-156,8 млн. руб.) и расходами от прочих операций (-163,6 млн. руб.)
В-четвертых, анализ инвестиционной деятельности показывает, что она представлена только прочими доходами. Это означает, что серьезной инвестиционной деятельности (удержанной) прибыли среди акционеров (во всяком случае, не планировалось использование большей ее части на выплату дивидендов). Отчасти это объясняется тем, что предприятию будут необходимы собственные средства для выкупа торговых площадей в свою собственность.
Достаточность епутации клиента. ыло составлено заключение, часть которого будет приведена далее.
- «ОАО «Академия» просит выдать ссуду в размере 30 млн. руб. в конце декабря 2007 года на расширение торговых операций сроком на 1 год под 15% годовых. Все необходимые договора, подтверждающие сумму ссуды, представлены. млн. руб.;
- стоимость товара по продажным ценам – 37,5 млн. руб.;
- планируемый ежедневный объем продаж – 0,9 млн. руб.;
- период, за который планируется продать товар - 41,6 рабочих дней, из них календарных дней - 58 дней;
- налоги (НДС, на прибыль, прочие) - 3 млн. руб.;
- сумма процентов к уплате банку (относится на расходы) - 3 млн. руб.;
-
- прибыль – 1,5 млн. руб.
Таким образом, испрашиваемая сумма кредита и процентов по ней соответствует потребности предприятия. Об этом свидетельствует и то обстоятельство, что на протяжении года ссудная задолженность клиента находилась в рамках рассматриваемой заявки. Существующая в настоящее время ссуда в размере 3 млн. руб. подтверждает этот вывод.
Исходя из оценка кредитоспособности заемщиков банка.
В следующей главе представим основные направления совершенствования оценки кредитоспособности заемщика в целях снижения кредитных рисков.
3. Пути совершенствования оценки
кредитоспособности заемщика в коммерческом банке ООО КБ «Банк Коммерческий» в целях снижения кредитных рисков
3.1. Обоснование необходимости использования дополнительных показателей с целью повышения объективности оценки кредитоспособности заемщика в коммерческом банке ООО КБ «Банк Коммерческий»
Как было отмечено нами ранее, кредитоспособность заемщика зависит от многих факторов. Уже это само по себе означает трудность, поскольку каждый фактор – это фактор риска, он должен быть оценен и рассчитан.
- Уже упоминалось, что кредитный риск - риск финансовых потерь Банка, возникших в
К этому следует добавить необходимость определения относительного «веса» каждого отдельного фактора для состояния кредитоспособности, что также чрезвычайно не просто.
Еще сложнее оценить перспективы изменений всех факторов, причин и обстоятельств, которые будут определять кредитоспособность заемщика в предстоящий период.
Для обеспечения надежности кредитной организации необходимо осуществлять рассчитываются по данным за истекший период или периоды, к тому же это обычно данные об остатках на отчетную дату, а не более точные данные об оборотах за определенный период. Значит, показатели кредитоспособности имеют в некотором роде ограниченное значение.
Дополнительные сложности в определении кредитоспособности возникают в связи с существованием таких ее факторов, измерить и оценить значение которых в цифрах еские решения.
Наиболее эффективной с точки зрения отбора и дальнейшего «отсева» неблагонадежных заемщиков, возврат которыми полученного кредита вызывает сомнения у банка, а в ООО КБ «Банк Коммерческий» определить тенденции улучшения или ухудшения в его деятельности практически невозможно.
В-третьих, коэффициенты, используемые для анализа, не всегда могут дать объективную характеристику финансового состояния заемщика.
Бухгалтерская отчетность очень часто не подтверждена аудиторской проверкой и может содержать заведомо искаженную информацию, в результате чего ее в конкретных условиях, искажая картину. Например, наиболее «популярный» показатель - так называемый «коэффициент покрытия», представляющий собой ивлекать профессионалов в каждом отдельном случае, но при кредитовании среднего бизнеса это не эффективно.
- Опираясь на вышеприведенные доводы, можно предложить следующие направления для совершенствования оценки качества заемщика. В связи с тем, что банк – это организация, работающая с деньгами, то необходимо оценивать кредиторов, , во-вторых, о том, что имеется достаточное количество дебиторов и кредиторов. Даже если происходили какие-то вые потоки;
- высокая степень риска - бизнес менее года, нестабильные финансовые потоки;
- недопустимый риск - бизнес менее 6 месяцев, либо финансовые потоки неуклонно сокращаются;
2. Обеспеченность собственными оборотными средствами и устойчивыми пассивами:
- низкая степень риска - собственные средства и устойчивые пассивы покрывают
ределенный уровень риска, оцениваемый в процентах, согласно табл.3.1.
Таблица 3.1
Коэффициенты, соответствующие уровням кредитного риска
| Уровень риска | Процент кредитного риска |
| Низкий | |
| Умеренный | |
| Высокий | |
| Недопустимый |
Поскольку эти показатели равнозначны, то уровнем кредитного риска будет их валюты кредита основной валюте хозяйственной деятельности достигается при выдаче кредита в рублях заемщику, работающему в рублях или при выдаче валютного те же показатели, которые применялись для определения уровня кредитного риска:
- обеспеченность собственными оборотными средствами и устойчивыми пассивами;
- стабильность финансовых потоков;
ликвидность ых потоков», показателям «наличие курсового риска», «юридическое кредитования, а следовательно – и обновленную методику оценки кредитоспособности заемщика для рассмотренного во второй главе предприятия ООО «Академия».
3.2. Оценка кредитоспособности заемщика ООО «Академия» по
обновленной методике
- Как было сказано в п.2.3, заемщик ООО «Академия» обратился в ООО КБ «Банк Коммерческий» с просьбой предоставить кредит в размере 30 млн.руб. - на 1 год под 15% м и, следовательно, работает в «рублевой зоне».
- сохранность залога обеспечивается его помещением на отдельную площадку и изъятием в банк паспортов транспортных средств;
- ООО «Академия» имеет кредит в другом банке на сумму 3 млн.руб.
Параметры ООО КБ «Банк Коммерческий» при определении лимита кредитования следующие:
-
-
- нормативная доля заемных средств в бизнесе клиента - не более 50%;
нормативная сумма издержек на реализацию залога составляет 10% от суммы кредита;. руб. Заемщик ООО «Академия» уже имеет кредит в эквиваленте 3 млн. руб., следовательно, свободная сумма кредита составляет 27 млн. руб.
Обеспечение по кредиту составляет 35 млн. руб., годовая сумма процентов - 4,5 млн. рубности обеспечения составляет:
35 – 4,5 – 3 = 27,5 млн. руб.
Таким образом, обеспечения по кредиту недостаточно, поэтому заемщику необходимо оценка качества заемщиков позволит:
Снизить риск формируемого ООО КБ «Банк Коммерческий» кредитного портфеля. Кредитный портфель служит основным источником доходов банка и одновременно – главным источником риска для размещения активов. От создания резерва на ации кредитоспособность и финансовое состояние клиента, рентабельность операции и т.д. Контроль процесса кредитования заключается в периодическом анализе кредитного досье заемщика, пересмотре кредитного портфеля банка и проведении аудиторских