В ходе исследования было рассмотрено понятие кредитоспособности клиента банка, определенное как уровень финансово-хозяйственного состояния клиента, на основании которого банковский работник делает вывод о финансовой устойчивости заемщика, возможной эффективности использования заемных средств, Методика оценки кредитоспособности на основе анализа делового риска еще находится в стадии разработки и не адаптирована к банковской практике. Знание показателей производственной деятельности позволит дополнить оценку кредитоспособности на основе финансовых коэффициентов.
, соотнося однородные элементы. Это позволило выделить два самостоятельных равнозначных подхода к оценке финансово-хозяйственного состояния клиента банка, основанных, соответственно, на оценке внутренней структуры и формы. Первый подход позволяет легко получить единый количественный нематериальные активы и материальные запасы, в относительном значении – основные средства, нематериальные активы, материальные запасы и чистые вложения в ценные бумаги, что свидетельствует о расширении масштабов его деятельности.
Также» большую долю занимает ссудная задолженность (69,22% в 2007 г.), т.е. основную долю активов банка имеют кредитные вложения. Отсюда большое внимание в банке уделяется оценке кредитоспособности заемщика.
Основой данной оценки являются следующие 5 групп коэффициентов для оценки финансовой устойчивости клиента: ликвидность баланса, обеспеченность о клиенте.
Обработка информации состоит этапов расчета коэффициентов и на их основании определения класса (рейтинга) клиента, а также анализа отчета о движении денежных средств.
Если как чрезвычайно слабое и неустойчивое: в течение первых двух кварталов оно относилось к IV классу (Г), что означает высокий кредитный риск ООО КБ «Банк Коммерческий».
Анализ коэффициентов кредитоспособности предприятий ООО «Сток» и ОАО «Академия» показывает на улучшение их финансово-хозяйственного состояния в 2007 году.
Анализ показателей ликвидности, оборачиваемости и прибыльности показал
Поэтому был сделан вывод об отказе кредитования ООО «Сток» и ООО «Самат» без наличия обеспечения. И обработка информации была продолжена только для ООО «Академия».
Далее в процессе обработки информации составляются необходимые расчеты риска, характера кредитной сделки, обеспечения.
На основании дела клиента кредитный работник с самого начала сформировал благоприятное мнение относительно предприятия ОАО «Академия».
В результате было рименяемые на практике ООО КБ «Банк Коммерческий», рассчитываются по данным за истекший период или периоды, к, не всегда могут дать объективную характеристику его финансового состояния. А предоставляемой заемщиком информации порой недостаточно для проведения качественного финансового анализа.
Поэтому при проведении качественной оценки заемщика в ООО КБ «Банк Коммерческий» предлагается принять во внимание следующие рекомендации.
- ликвидность и достаточность обеспечения;
К другим показателям, влияющим на уровень кредитного риска, относятся:
- срок ссуды;
- оформление залога;
- курсовой риск.
- Согласно новой методики оценки кредитоспособности заемщика на примере ООО «Академия» было показано, что испрашиваемая сумма кредита в 20 млн.руб. недостаточна с т.з. обеспеченности собственными оборотными состав портфеля ссуд;
- более эффективно управлять своими кредитными ресурсами.
Список использованной литературы
2. Приказ Минэкономики РФ от 1 октября 1997 г. № 118 «Об утверждении Методических рекомендаций по реформе предприятий (организаций)»
5. Банковское дело: управление и технологии / Под ред. А.М. Тавасиева. - М.: ЮНИТИ, 2002. - 863 с.
6. Банковское дело /Под ред. проф. Г.Г. Коробовой. - М.: ЭКОНОМИСТЪ, 2006. - 766 с.
8. Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: КНОРУС, 2008. – 768 с.
9. Банки и банковская деятельность для клиентов /Под ред. Н.Г. Александровой, Н.А. Александрова. - СПб.: Питер, 2001. – 224 с.
10. Банки и банковские операции /Под ред. Е.Ф. Жукова. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2001. – 479 с.
11. Банковские операции /Под общ. ред. О.И. Лаврушина. Ч. I. - M.: ИНФРА-М, 2007. – 464 с.
12. Банковское дело /Под ред. О.И. Лаврушина и др. - М.: Кнорус, 2008. – 768 с.
13. Банковские риски /Под ред. О.И. Лаврушина, Н.И. Валенцевой. - М.: КНОРУС, 2008. – 232 с.
14. Белоглазова Г., Блохина И. Кредиты и вклады. Выбираем лучшие условия. – М.: Эксмо, 2008. – 304 с.
15. Боннер Е.А. Банковское кредитование. – М.: Городец, 2008. – 160 с.
16. Браткова О.В Финансы и кредит. / О.В. Браткова, В.Ф.– Гапоненко М.: Элит, 2008. – 136 с.
18. Давыдов Я.В. Финансы, денежное обращение, кредит. Конспект лекций. – М.: Приор-издат, 2008. – 288 с.
19. Деньги, кредит, банки /Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: КноРус, 2008. – 560 с.
20. Евдокимова Л.А. Финансы, денежное обращение и кредит. – М. : МГИУ, 2008. – 216 с.
21. Ендовицкий Д.А., Бочарова И.В. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика. – М.: КноРус. 2008. – 264 с.
22. Ермасова Н.Б. Как получить банковский кредит? Настольная книга заемщика. – М.: ГроссМедиа Ферлаг, 2008. – 320 с.
23. Иванова Н. Оценка кредитоспособности заемщика //Бухгалтерия и банки. – 2005. - № 8. – С.30-35.
24.
25.
26. Ивасенко А.Г. Денежное обращение и кредит России. – Р/Д? Феникс, 2008. – 176 с.
27. Казимагомедов А.А. Деньги. Кредит. Банки. Курс лекций. – М.: Экзамен, 2008. – 253 с.
29. Колпакова Г.М. Финансы. Денежное обращение. Кредит. – М.: Финансы и статистика, 2008. – 544 с.
30. Кожина И.М. Методика оценки кредитоспособности регионов //Банковское кредитование. – 2005. - № 4. – С.8-12.
31. Корниенко О.В. Деньги. Кредит, Банки. – Р/Д – Феникс, 2008. – 347 с.
32. Кроливецкая Л.П. Банковское дело. Кредитная деятельность коммерческих банков. – М. КноРус, 2008. – 280 с.
33. Левкович А.О. Эволюция и тенденции развития финансово-кредитной системы: курс лекций. – М.: Амалфея, 2008. – 212 с.
34. Новое Базельское соглашение по капиталу /http://finrisk.rea.ru/e/eurodemo.nsf/0/7c35d560f23c5c98c3256f9a004308a1?OpenDocument&AutoFramed
35. Норд К.В. Обзор зарубежных моделей анализа кредитоспособности заемщика //Внедрение МСФО в кредитной организации. – 2006. - № 4. – С.21-27.
36. Олейникова И.Н. Деньги. Кредит. Банки. – М.: Магистр, 2008. – 509 с.
37. Перепеченко В.П. Деньги. Кредит. Банки. – М.: Экономика, 2008. – 150 с.
39. Руководство по кредитному скорингу /Под ред. Элизабет Мэйз. – М.: Гревцов Паблишер, 2008. – 464 с.
40. Рыкова И.Н. Методика оценки кредитоспособности заемщиков //Банковское кредитование. – 2007. - № 5-6. – С.10-16.
42. Соколова Н.А. Значение информации, содержащейся в Примечаниях к финансовой отчетности, при оценке кредитоспособности клиента //МСФО и МСА в кредитной организации. – 2008. - № 3. – С. 13-18.
43. Соломин С.К. О возможности понуждения банка к исполнению его обязанности предоставить кредит, возникшей из кредитного договора //Экономическое правосудие на Дальнем Востоке России. – 2008. - № 2. – С.12-17.
44. Тавасиев А.М. Банковское дело: управление кредитной организацией. – М.: Дашков и К, 2008. – 640 с.
45. Типенко Н.Г. Определение лимитов кредитования предприятий //Банковское дело. 2007. № 6. - С. 22.
46. Узлиян А.Р. Рейтинг кредитоспособности как инструмент привлекательности страховщика //Налогообложение, учет и отчетность в страховой компании. – 2008. - № 2. – С.25-28.
47. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. – М: Все для Вас, 2001. – 294 с.
48. Финансы и кредит /Под ред. Лаврушина О.И. – М.: КноРус, 2008. – 304 с.
49. Финансы, денежное обращение и кредит /Под ред. Романовского М.В., Врублевской О.В. – М.: Юрайт, 2008. – 543 с.
50. Финансы, денежное обращение и кредит /Под ред. В.К. Сенчагова, А.И. Архипова. - М.Проспект, 2004. – 720 с.
51. Финансово-кредитный энциклопедический словарь / Под общ. ред. д.э.н., проф. А.Г. Грязновой - М.: Финансы и статистика, 2002. – 1168 с.
52. Челноков В.А. Банки и банковские операции: Букварь кредитования. Технологии банковских ссуд. Околобанковское рыночное пространство. – М.: Высшая школа. 2008. – 288 с.