1. Теоретические аспекты оценки кредитоспособности заемщика 5 (стр. 1 из 6)

Кредитоспособность заемщика представляет собой способность к совершению сделки по предоставлению стоимости на условиях возвратности,», раскрытия экономического смысла, вкладываемого в данное понятие. Экономисты рассматривают кредитоспособность с разных точек зрения, преобладающих в тот или иной момент времени.

Критерии и и такой оценки носили несистематический, разрозненный характер. Отсутствие комплексного подхода в данной области не очень удачно компенсировалось поиском отдельных характеристик, свидетельствовавших, по мнению специалистов того времени, о действительном уровне кредитоспособности. Выявление таких критериев позволяет кризисом банковской системы, свидетельствуют об актуальности выбранной темы.

Целью данного исследования является изучение кредитоспособности заемщика как основы организации кредитных отношений и инструмента снижения кредитных рисков.

Для реализации поставленной цели был сформулирован следующий круг задач, который требует решения следующих вопросов:

1. Раскрыть понятия кредитоспособности клиента банка;

2. Определить критерии и показатели оценки кредитоспособности заемщика в системе минимизации кредитного риска;

3. Изучить практику оценки кредитоспособности заемщика в коммерческом банке;

4. Провести комплексный финансовый анализ деятельности ООО КБ «Банк Коммерческий»;

5. Разработать направления совершенствования оценки кредитоспособности заемщика в целях снижения кредитных рисков в коммерческом банке.

Предметом исследования являются кредитные отношения коммерческого банка с заемщиками-юридическими лицами, объектом исследования – ООО КБ «Банк Коммерческий».

Методологическую основу исследования составляют общенаучные методы познания: диалектический, историко-правовой, логический, изучения документов, метод системного подхода, нормативный.

Структура дипломной работы состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложений. Первая глава работы – теоретическая. В ней рассмотрены основные критерии и методики оценки кредитоспособности заемщика, а также их эволюция. Вторая глава – аналитическая. В ней проанализированы деятельность ООО КБ «Банк Коммерческий» и кредитоспособность его заемщиков. Третья глава является проектной. В ней исследованы проблемы применяемой банком методики оценки кредитоспособности заемщика и предложены пути ее совершенствования.

Основными источниками информации, используемыми при написании работы, стали нормативные документы, регулирующие вопросы оценки кредитных рисков заемщиков, научная литература по исследуемой проблеме (труды таких экономистов, как Жуков Е.Ф., Лаврушин О.И., Усоскин В.М. и др.), материалы периодической печати и электронных средств массовой информации.

1. Теоретические аспекты оценки
кредитоспособности заемщика

1.1. Понятие кредитоспособности и механизм ее оценки

В результате проводимых реформ к концу XX в. в России сложилась двухуровневая банковская система. Кредитование конечных заемщиков осуществляется коммерческими банками. Законы рыночной экономики распространяются и на банковское дело, финансовая отчетность по компании (баланс ф. № 1 и отчет о прибылях и убытках ф. № 2).

Кредитоспособность выражается через способность предприятия исполнить полностью и своевременно свои обязательства по кредитному договору - рейтинг) представляет собой универсальное значение, сформированное на основании значений определенного количества показателей. Процесс присвоения кредитного рейтинга заключается в переходе от нескольких показателей, присущих деятельности заемщика, к агрегированному значению одного стране, начиная от ростовщического и государственного кредита XVIII в. и факторы кредитоспособности заемщика административными, делает оценку кредитоспособности затруднительной, усложняет выработку единых методологических критериев анализа.

Таблица 1.1

Сравнительная характеристика критериев кредитоспособности заемщика в зависимости от исторического этапа развития банковского дела

Исторический этап

Основной тип заемщика

Аспекты и принципы кредитования

Государственная политика

Критерии кредитоспособности

В результате кредит получают не самые надежные и эффективные субъекты экономической деятельности, а наиболее приближенные к органам, ответственным за распределение заемных средств, будь то казна, роведенный анализ позволяет проследить эволюцию критериев и показателей кредитоспособности заемщика, начиная от нескольких разрозненных характеристик эпохи ростовщичества до интегрального, то, выдвигая повышенные структурный анализ бухгалтерской отчетности;

- расчет финансовых коэффициентов.

Рассмотрим эти 2 направления.

1. Структурный анализ бухгалтерской отчетности.

- Оценивая кредитоспособность заемщика, кредитные организации особое рассчитываются коэффициенты, характеризующие различные стороны деятельности предприятия;

- полученные значения коэффициентов сравниваются со значениями, рекомендованными в качестве нормативных.

- При практической реализации этих рекомендаций приходится решать ряд проблем - какие показатели использовать для анализа и сколько должно быть таких показателей.

- показатели деловой активности (оборачиваемости активов);

кредитоспособность заемщика, является его кредитный рейтинг. Далее рассмотрим вопрос, какое место занимает рейтинг кредитоспособности заемщика в системе управления кредитным риском.

1.2. Использование кредитного рейтинга в системе управления кредитным риском

Кредитный рейтинг целесообразно рассматривать в нескольких плоскостях: кредитный рейтинг с точки зрения отечественных и западных органов пруденциального надзора (I); кредитный рейтинг с точки зрения отечественных и западных коммерческих банков (II) [7, с.53].

суммы долга и уплаты в пользу банка обусловленных договором процентов, комиссионных и иных платежей, а также в зависимости от других критериев, приведенных в этой Инструкции. Тем не менее, использование результатов оценки финансового состояния заемщика в целях формирования резерва на возможные потери по ссудам лишь декларировалось.

Данная классификация В настоящее время нормативы кредитных рисков характеризуются единым алгоритмом расчета [3]. Общая сумма требований к конкретному лицу (группе лиц) взвешивается по степени риска и соотносится с размером собственных средств между уровнем кредитоспособности заемщика и величиной кредитного риска. Действующие нормативные положения лишь декларируют необходимость оценки личивает документооборот и трудозатраты.

Необходимость перемен осознают и западные органы банковского надзора. Так, еще в январе 2001 г. Базельский комитет по банковскому надзору допустимого риска значительно расширяются. В основе определения величины кредитного риска лежит кредитный рейтинг, присвоенный данному заемщику/обязательству сторонней организацией, специализирующейся на присвоении кредитных рейтингов (кредитным агентством). Органы банковского надзора формируют списки кредитных агентств, чьи взвешивать рассматриваемый тип активов по следующим степеням риска (табл.1.2).

Таблица 1.2 [36]

Классификация активов по степени риска, предлагаемая Базельским комитетом

Кредитный рейтинг, присвоенный агентством

ААА-АА

А+-А-

ВВВ+-ВВ-

Ниже ВВ-

Рейтинг не присвоен

Соответствие того или иного рейтинга проценту риска определяется органами банковского надзора с учетом объективных факторов, в том числе исторически сложившихся уровней (вероятностей) дефолта (данная информация