5. Виды бухгалтерского баланса. Влияние на валюту баланса хозяйственных операций.
6. План счетов бухучета. Структура счета.
7. Активные счета, пассивные счета и активно-пассивные счета бухучета.
8. Корреспонденция счетов и правило двойной записи.
9. Синтетический и аналитический учет. Синтетические счета. Аналитические счета. Субсчета.
10. Первичные документы бухучета и их характеристика.
11. Учетные регистры в бухгалтерском учете.
12. Оборотно-сальдовая ведомость. Шахматный баланс. Содержание и порядок их заполнения.
13. Отчетные документы бухгалтерского учета.
14. Упрощенная форма ведения учета.
15. Книга доходов и расходов.
16. Исправление ошибочных записей в документах.
17. Содержание и порядок заполнения кассовой книги.
18. Инвентаризация и порядок ее проведения.
19. Классификация и оценка основных средств.
20. Особенности учета основных средств и нематериальных активов на малых предприятиях.
21. Особенности учета доходов и расходов.
22. Учет кассовых операций, операций по расчетному счету и их документальное их оформление.
23. Порядок открытия расчетного счета.
24. Формы расчетов, их содержание.
25. Учет расчетов с покупателями и заказчиками.
26. Учет расчетов с поставщиками и подрядчиками.
27. Учет подотчетных сумм.
28. Учет расчетов с разными дебиторами и кредиторами.
29. Учет расчетов с бюджетом по внебюджетным платежам.
30. Особенности налогообложения малых предприятий.
31. Специальные режимы налогообложения малого бизнеса: ЕНВД.
32. Специальные режимы налогообложения малого бизнеса: УСН.
33. Налоговая отчетность малых предприятий.
34. Учетная политика для малых предприятий.
35. Налоговые проверки. Их виды.
Литература
Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть первая и вторая.
Федеральный Закон «О бухгалтерском учете» от 21.11.1996 г. № 129-ФЗ;
Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации от 29.07.1998 г. № 34н;
Положение по бухгалтерскому учету «Учетная политика организации» ( ПБУ 1/98), утверждено приказом Минфина РФ от 09.12.1998 № 60н;
Положение по бухгалтерскому учету «Учет договоров (контрактов) на капитальное строительство» (ПБУ 2/94), утверждено приказом Минфина РФ от 20.12.1994 № 167;
Положение по бухгалтерскому учету «Учет активов и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте» (ПБУ 3/2000), утверждено приказом Минфина РФ от 10.01.2000 № 2н;
Положение по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации» (ПБУ 4/99), утверждено приказом Минфина РФ от 06.07.1999 № 43н;
Положение по бухгалтерскому учету «Учет материально-производственных запасов» (ПБУ 5/01), утверждено приказом Минфина РФ от 09.06.2001 № 44н;
Положение по бухгалтерскому учету «Учет основных средств» (ПБУ 6/01), утверждено приказом Минфина РФ от 30.03.2001 № 26н;
Положение по бухгалтерскому учету «События после отчетной даты» (ПБУ 7/98), утверждено приказом Минфина РФ от 25.11.1998 № 56н;
Положение по бухгалтерскому учету «Условные факты хозяйственной деятельности» (ПБУ 8/01), утверждено приказом Минфина РФ от 28.11.2001 № 96н;
Положение по бухгалтерскому учету «Доходы организации» (ПБУ 9/99), утверждено приказом Минфина РФ от 06.05.1999 № 32н;
Положение по бухгалтерскому учету «Расходы организации» (ПБУ 10/99), утверждено приказом Минфина РФ от 06.05.1999 № 33н;
Положение по бухгалтерскому учету «Информация об аффилированных лицах» (ПБУ 11/2000), утверждено приказом Минфина РФ от 13.01.2000 № 5н;
Положение по бухгалтерскому учету «Информация по сегментам» (ПБУ 12/2000), утверждено приказом Минфина РФ от 27.01.2000 № 11н;
Положение по бухгалтерскому учету «Учет государственной помощи» (ПБУ 13/2000), утверждено приказом Минфина РФ от 16.10.2000 № 92н;
Положение по бухгалтерскому учету «Учет нематериальных активов» (ПБУ 14/2000), утверждено приказом Минфина РФ от 16.10.2000 № 91н;
Положение по бухгалтерскому учету «Учет займов и кредитов и затрат по их обслуживанию» (ПБУ 15/01). Приказ Минфина РФ от 02.08.2001 № 60н;
Положение по бухгалтерскому учету «Информация по прекращаемой деятельности» (ПБУ 16/02), утверждено приказом Минфина РФ от 02.07.2002 № 66н;
Положение по бухгалтерскому учету «Учет расходов на научно-исследовательские, опытно-конструкторские и технологические работы» (ПБУ 17/02), утверждено приказом Минфина РФ от 19.11.2002 № 115н;
Положение по бухгалтерскому учету «Учет расчетов по налогу на прибыль» (ПБУ 18/02), утверждено приказом Минфина РФ от 19.11.2002 № 114н;
Положение по бухгалтерскому учету «Учет финансовых вложений» (ПБУ 19/02), утверждено приказом Минфина РФ от 10.12.2002 № 126н;
Положение по бухгалтерскому учету «Информация об участии в совместной деятельности» (ПБУ 20/03), утверждено приказом Минфина РФ от 24.11.2003 № 105н;
Порядок ведения кассовых операций в РФ. Письмо Центрального Банка РФ от 04.10.1993 № 18
План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организации и инструкция по его применению, утвержден приказом Минфина РФ от 31.10.2000 № 94н.
Астахов В.П. Теория бухгалтерского учета. Учебное пособие. М.: «Март», 2005
Андросов А.М., Викулов Е.В. Бухгалтерский учет, М., 2007
Бабаева З.Д. и др. Бухгалтерский учет финансово-хозяйственной деятельности организаций. М.: Финансы и статистика, 2006
Бухгалтерский учет: Учебник / Под ред. П.С. Безруких. М.: Бухгалтерский учет, 2004
Бухгалтерский учет. Ткаченко И.Ю. и др., М.: Март, 2005
Гусева Т.М., Шеина Т.Н. Бухгалтерский учет: Учебно-практическое пособие. М.: Проспект, 2004
Дымова И.А. Бухгалтерская отчетность и принципы ее составления в соответствии с международными стандартами. М.: Современная экономика и право, 2007
Кондраков Н.П. Бухгалтерский учет. Учебное пособие. М.: ИНФРА-М, 2006
Кириллова Н.А., Хахонова Н.Н. Бухгалтерский учет. Учебное пособие. – Ростов н/Д, 2006
Козлова Е.П. и др. Бухгалтерский учет в организациях. М.: Финансы и статистика, 2006
Кутер М.И. Теория и принципы бухгалтерского учета: Учебное пособие. М.: Финансы и статистика; Экспертное бюро, 2005
Кожинов В.Я. Основы бухгалтерского учета. Учебное пособие. М.: Финансы и статистика, 2005
Ларионов А.Д. Ерофеева В.А. и др. Бухгалтерский учет. Учебник / Под ред. А.Д.Ларионова, М.: Проспект,2006
Новодворский В.Д., Пономарева Л.В. Бухгалтерская отчетность организации. М.: Бухгалтерский учет, 2008
Палий В.Д. Современный бухгалтерский учет, М.: Бухгалтерский учет, 2007
Соколов Я.В. Основы теории бухгалтерского учета. М.: Финансы и статистика, 2006
Сугаипова И.В. Бухгалтерская (финансовая) отчетность. Учебное пособие. – Ростов н/Д, 2005
Финансовый учет / Под ред. В.Г. Гетьмана. М.: Финансы и статистика, 2006
Шишкоедова Н.Н. Теория бухгалтерского учета. М.: ООО «Вершина», 2007
3.5. Учет и контроль налогообложения
1. Что такое налоговый учет.
2. Что такое регистры налогового учета.
3. Налоговый учет на основе бухгалтерского.
4. Автономный налоговый учет.
5. Как рассчитать налоговую базу.
6. Налоговый учет доходов от реализации.
7. Методы отражения выручки.
8. Кассовый метод.
9. Как определить сумму доходов от реализации.
10. Регистры налогового учета доходов от реализации.
11. Налоговый учет внереализационных доходов.
12. Регистры налогового учета внереализационных доходов.
13. Сводный налоговый учет доходов.
14. Доходы, не облагаемые налогом на прибыль.
15. Налоговый учет материальных расходов.
16. Налоговый учет оплаты труда.
17. Налоговый учет расхода по добровольному страхованию.
18. Налоговый учет амортизационного и амортизируемого имущества.
19. Налоговый учет основных средств.
20. Налоги и сборы, начисленные к уплате в бюджет.
21. Регистры налогового учета прочих расходов.
22. Учет налогов, начисленных к уплате в бюджет.
23. Налоговый учет внереализационных расходов.
24. Регистры налогового учета внереализационных расходов.
25. Налоговый учет в производственных фирмах.
26. Налоговый учет в фирмах, выполняющих работы (оказывающих услуги).
27. Налоговый учет в торговых фирмах.
28. Особенности налогового учета ценных бумаг.
29. Налоговые регистры по учету денежных средств.
30. Сводный учет доходов и расходов.
31. Автоматизация налогового учета.
Литература
Нормативные акты:
1. Гражданский кодекс Российской Федерации. М. Элит.2005.
2. Закон РФ от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" СЗ РФ. 2002. № 28. Ст. 2790.
3. Конституция Российской Федерации. С.П. ПИТЕР.2005.
4. Налоговый кодекс РФ части 1 и 2. М: Гросс Медиа, 2008. — 544 с.
5. Федеральный закон от 17 августа 1995 г. № 147-ФЗ "О естественных монополиях" Российская газета. 1995. 24 авг.
6. Федеральный закон от 14 июня 1995 г. № 88-ФЗ "О государственной поддержке малого предпринимательства в Российской Федерации" Российская газета. 1995. 20 июня.
7. Федеральный закон от 25 февраля 1999 г. № 39-ФЗ "Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемых в форме капитальных вложений". Российская газета. 1999. 4 марта (пос. ред. 2004 г.).
8. Федеральный закон от 9 июля 1999 г. № 160-ФЗ "Об иностранных инвестициях в Российской Федерации, осуществляемых в форме капитальных вложений". Российская газета. 1999. 14 июля (пос. ред. 2005 г.).
9. Федеральный закон от 23.08.1996 г. № 127-ФЗ "О науке и государственной научно-технической политики (пос. ред. 24.03.2001 г. № 34-ФЗ).
Литература:
10. Александров И.М. Налоги и налогообложение: Учебник. - М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К°», 2007.-296 с.
11. Аврова И.А. Учетная политика для целей налогообложения на 2004 год. - М.: Статус-Кво 97, 2004.
12. Аврова И.А., Андреев А.В. Учетная политика для целей налогообложения на 2005 год. - М.: Статус-Кво, 2005. - 192 с.
13. Бабаев Ю.А. Макарова Л.Г., Макаров А.С. др. Бухгалтерский финансовый учет: Учебник для вузов.- Вузовский учебник/ВЗФЭИ,2008.-525с.
14. Главный бухгалтер: Журнал. - М.: Консультационно-финансовый центр «Актион». Кондраков Бухгалтерский учет Учебник. 2-еизд.-М.:ИНФРА -М, 2007.-720с.