Федеральное агентство по образованию
Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования
«Читинский государственный университет»
(ЧитГУ)
Институт переподготовки и повышения квалификации
Кафедра «Экономика горного производства и геологоразведки»
Налогообложение предприятия
(64 часа, реферат, зачет)
Краткое содержание курса
Тема 1 . Методология познания налогов и налогообложения. Введение в теорию налогов и налогообложения.
Тема 2. Эволюция принципов и систем налогообложения.
Тема 3. Налоговый потенциал как фактор экономического развития. Системы финансовых отношений: теоретическое создание и практические формы его реализации.
Тема 4. Переложение налогов. Распределение и измерение налогового бремени.
Тема 5. Основы построения системы налогообложения и принципы российской налоговой политики.
Тема 6. Экономико-правовые принципы налогообложения. Основы налогового законодательства в Российской Федерации.
Тема 7. Организация налоговой службы и налогового контроля в Российской Федерации.
Тема 8. Федеральные налоги Российской Федерации.
Тема 9. Региональные налоги.
Тема 10. Местные налоги ПФ.
Тема 11. Специальные налоговые режимы.
Тема 12. Оптимизация налогообложения, законные пути снижения налогов.
Тема 13. Ответственность за налоговые правонарушения.
Темы рефератов
Тема реферата определяется по последней цифре номера зачетной зачетки
1.Сущность налогов в условиях рыночной экономики.
2.Функции налогов.
3.Налоговая система. Понятие и сущность налоговой системы.
4.Структура и принципы налогообложения в Российской Федерации.
5.Государственные налоговые органы в РФ.
6.Общие положения Налогового кодекса РФ.
7.Основные вилы налогов.
8.Налоговый контроль. Виды, методы и формы.
9.Налоговые проверки и их виды.
10.Сущность налогового планирования. Этапы налогового планирования.
11.Налог на добавленную стоимость.
12.Объект налогообложения, налоговая база, ставки налога. Исчисление НДС.
13. Налог на прибыль.
14.Объект налогообложения и налоговая база, налоговые ставки, порядок исчисления и сроки уплаты налога, налоговая отчетность налога на прибыль.
15. Единый социальный налог. Плательщики и объект налогообложения, суммы не подлежащие налогообложению.
16. Льготы по ЕСН, порядок исчисления и уплаты.
17. Акцизы. Налогоплательщики, ставки акциз и порядок их исчисления и уплаты.
18. Налог на доходы с физических лиц. База, облагаемая налогом, доходы, не подлежащие налогообложению, налоговые ставки, налоговые вычеты, исчисление и уплата налогов налоговыми агентами, декларирование доходов.
19. Налог на добычу полезного ископаемого. Объект налогообложения, налоговая база, ставки налога. Исчисление НДПИ.
20. Налог на имущество. Порядок, размеры и сроки уплаты.
Вопросы для подготовки к зачету
1.Объектоы налогообложения по налогу на добычу полезного ископаемого;
2.Налоговая база по налогу на добычу полезного ископаемого;
3.Способы оценки стоимости добытых полезных ископаемых;
4.Исчисление и уплата налога на добычу полезного ископаемого;
5.Платежи производятся при пользовании недрами;
6.Налоговая система и ее элементы;
7.Виды налогов в Российской Федерации;
8.Основные обязанности налоговых органов Российской Федерации;
9.Объектом налогообложения по налогу на добычу полезного ископаемого;
10.Налоговую базу по налогу на добычу полезного ископаемого;
11.Способы оценки стоимости добытых полезных ископаемых;
12.яисчисление и уплата налога на добычу полезного ископаемого;
13.Какие платежи производятся при пользовании недрами;
14.Кто является налогоплательщиком НДС;
15.Что служит объектом обложения НДС;
16.Что понимается под реализацией товаров (работ, услуг);
17.Какие основные операции, имеющие отношение к горной промышленности, не облагаются НДС;
18.Перечислите налоговые ставки НДС;
19.Как рассчитать сумму НДС, подлежащую взносу в бюджет;
20.Что является объектом налогообложения налога на имущество организации;
21.Как рассчитывается среднегодовая стоимость имущества;
22.Какие предприятия, организации имеют льготы по налогу на имущество;
23.Какие существуют формы платы за землю;
24.Кто является плательщиком земельного налога;
25.Что является объектом обложения земельным налогом;
26.В каких случаях увеличиваются размеры налоговых ставок на землю;
27.Какие предприятия, организации освобождены от уплаты налога на землю;
28.Какие категории граждан освобождены от уплаты налога на землю;
29.Какие существуют способы переоценки основных средств;
30.Что понимается под ускоренной амортизацией;
31.Какую цель преследует договор консультации для фирмы-посредника;
32.В чем заключается сущность договора о совместной деятельности;
33.Как сократить налог на прибыль, используя природоохранные мероприятия;
34.Какую роль могут играть дочерние фирмы при начислении всех видов налогов;
35.Каким образом можно сократить сумму единого социального налога;
36.В чем сущность налоговой рационализации;
37.Какова последовательность оптимизации налогообложения.
Список рекомендуемых источников
1 Конституция Российской Федерации
2 Гражданский Кодекс Российской Федерации
3 Налоговый Кодекс РФ 2006-123с
4 Богатая И.Н., Королева Н.Ю., Кузнецова Л.Н., Середа Т.П. Налоги и налогообложение в РФ Ростов-на-Дону, "Феникс" 2005-321с
5 Коженов В.Я. Налоговое планирование Москва, "Инфра-М" 2004-312с
6 Миляков Н.В. Налоги и налогообложение: учебное пособие. М.:КНОРУС, 2006-321с
7 Пансков В. Г. Налоги и налогообложение Москва, "Международный центр финансового развития" 2005-342с
8 Тихонов Д.Н. Основы налоговой безопасности Москва, "Аналитик-Пресс" 2004-98с
9 Юткина Т.Ф. Налоги и налогообложение Москва, "Инфра-М" 2005-108с
Ведущий преподаватель Т.Ю. Панина